重庆证监局

全程督导辖区年报披露

证券时报记者 张伟建

　　本报讯 近日，重庆证监局召开2008年年报监管工作专题会议，全面部署辖区上市公司年报会计、审计工作。会上，重庆证监局负责人结合辖区实际情况，对2008年年报工作面临的总体形势进行了分析，要求各部门认真摸排风险，细化年报工作方案，落实各方责任，确保年报披露真实、准确、完整。

　　据介绍，重庆证监局将通过以下措施进一步加大对2008年年报监管工作力度：

　　一是增加监管力量，加强督导和服务。充分发挥会计专业小组作用，举全局之力加大对上市公司年报现场督导。对于年报监管过程中遇到的重大会计审计疑难问题，重庆证监局将通过会计专业小组集中讨论、向证监会会计部征询意见等形式细化服务工作；

　　二是制定年报工作流程图，加强控制。重庆证监局为明确流程，专门制定年报工作流程图，明确年报各责任主体在年报准备阶段、实施阶段、完成阶段应做的主要工作，以及各阶段需要向证监局报备的资料内容、报送主体、时间、责任人。同时，在年报监管工作会上对各环节进行具体讲解，加强对年报各环节控制，明确上市公司董事、独立董事、审计委员会、监事、财务总监以及会计师事务所相关各方应有的职责；

　　三是突出沟通，加强协作。要求公司管理层、会计师事务所、独立董事、审计委员会、监管部门之间加强沟通，建立良好双向沟通机制。同时，重庆证监局进一步强化“三点一线”的协作监管机制，对于年报涉及的重大信息披露和会计处理问题，加强与中国证监会上市部、会计部及证券交易所的协作监管，防范和化解上市公司爆发重大经营和违法违规风险对资本市场的冲击；

　　四是签署年报工作承诺书，强化责任。重庆证监局明确要求上市公司各董事、独立董事、监事及高管签署2008年年报工作承诺书；明确上市公司是年报编制和披露的责任主体。如发现不勤勉尽责的，重庆证监局将通过约见谈话、出具监管警示函、责令改正、建议上市公司更换董事高管或更换会计师事务所、立案稽查等监管措施依法追究公司和个人责任。

　　宁波证监局：以“三个结合”

　　开展上市公司会计监管工作

　　证券时报记者 严惠惠

　　本报讯 日前，宁波证监局召开辖区上市公司会计监管工作会议，传达中国证监会“2008年会计监管工作会议”和“年报监管工作视频会议”精神，总结近年来辖区上市公司会计审计工作情况，安排部署2008年的年报编制和审计工作，研究落实提高辖区上市公司财务信息披露质量的措施。

　　会上，宁波证监局副局长陆意琴在总结回顾近年来辖区会计监管工作情况的基础上，对辖区上市公司和会计师事务所提出了会计监管要求，强调要通过“三个结合”开展会计监管工作：一是实行“事前、事中、事后”相结合的动态监管方法，更加突出对审计计划的审阅、审计现场的监管和后续监管措施的跟进，着力提高年报披露质量；二是实行会计师事务所监管与上市公司监管相结合，采取综合评价、分类监管的措施，一方面将财务信息披露情况作为上市公司信息披露评价的重要内容，另一方面着手对会计师事务所年报审计工作质量进行评价，督促会计师事务所提高审计执业质量和督促上市公司提高会计信息质量；三是改善服务和加强监管相结合，强化会计师事务所事前备案审核，加强对上市公司会计人员的培训，提高会计人员专业水平，建立健全协调沟通机制，努力营造会计师良好的执业环境。

　　近三成投资者计划

　　一季度加大A股投资

　　证券时报记者 贾 壮

　　本报讯 环球金融服务集团ING昨日发布的投资者情绪指数季度调查报告显示，受2008年全球金融危机和经济下滑的影响，中国投资者情绪指数从2007年第四季度的132下跌至 2008年第四季度的103。但与2008年第三季度的88相比，第四季度中国投资者情绪指数上升了17%。

　　进入2009年，中国投资者计划继续持有目前的低风险投资组合，同时逐渐回归股市和本地楼市。34%的中国投资者计划在2009年第一季度继续持有现金或存款。29%的中国投资者计划2009年第一季度加大对本地股市的投资。29%的中国投资者计划2009年第一季度加大对本地共同基金和信托基金的投资，明显高于去年第四季度的15%。31%的中国投资者计划在2009年第一季度加大对住宅地产的投资，去年第四季度这一数字为22%。