（上接D33版）
§９ 财务报告
９．１ 审计意见
| 审计报告 | 标准无保留审计意见 |
| 审计报告正文 |
刘彦顺
中国 济南 ２００９年３月２３日 |
９．２ 财务报表
９．２．１ 资产负债表
编制单位：山东德棉股份有限公司 ２００８年１２月３１日 单位：（人民币）元
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 合并 | 母公司 | 合并 | 母公司 |
| 流动资产： | | | | |
| 货币资金 | １９５，８３０，３３６．１４ | １９５，８３０，３３６．１４ | ９９，６９８，２０５．９８ | ９９，６９８，２０５．９８ |
| 结算备付金 | | | | |
| 拆出资金 | | | | |
| 交易性金融资产 | | | | |
| 应收票据 | ２４，６２７．５８ | ２４，６２７．５８ | １，９４５，４５５．３５ | １，９４５，４５５．３５ |
| 应收账款 | １３９，９０８，８６７．１１ | １３９，９０８，８６７．１１ | １２１，８８７，４１０．５４ | １２１，８８７，４１０．５４ |
| 预付款项 | ７４，７３４，５８１．３２ | ７４，７３４，５８１．３２ | １１３，３４１，２４０．９６ | １１３，３４１，２４０．９６ |
| 应收保费 | | | | |
| 应收分保账款 | | | | |
| 应收分保合同准备金 | | | | |
| 应收利息 | | | | |
| 应收股利 | | | | |
| 其他应收款 | ６，９１７，４３９．８２ | ６，９１７，４３９．８２ | ６，２７４，７１６．７９ | ６，２７４，７１６．７９ |
| 买入返售金融资产 | | | | |
| 存货 | ２３８，３０３，２５６．８２ | ２３８，３０３，２５６．８２ | ２１８，８６６，６３６．１１ | ２１８，８６６，６３６．１１ |
| 一年内到期的非流动资产 | | | | |
| 其他流动资产 | | | | |
| 流动资产合计 | ６５５，７１９，１０８．７９ | ６５５，７１９，１０８．７９ | ５６２，０１３，６６５．７３ | ５６２，０１３，６６５．７３ |
| 非流动资产： | | | | |
| 发放贷款及垫款 | | | | |
| 可供出售金融资产 | | | | |
| 持有至到期投资 | | | | |
| 长期应收款 | | | | |
| 长期股权投资 | | | | |
| 投资性房地产 | | | | |
| 固定资产 | ７３０，５７５，３０９．７９ | ７３０，５７５，３０９．７９ | ５４５，１３５，４３４．８７ | ５４５，１３５，４３４．８７ |
| 在建工程 | １４７，７８３，３０１．５６ | １４７，７８３，３０１．５６ | ２８７，７２８，９７９．５７ | ２８７，７２８，９７９．５７ |
| 工程物资 | １，７５１，０４２．７２ | １，７５１，０４２．７２ | ２，１９９，１４７．５１ | ２，１９９，１４７．５１ |
| 固定资产清理 | | | | |
| 生产性生物资产 | | | | |
| 油气资产 | | | | |
| 无形资产 | | | | |
| 开发支出 | | | | |
| 商誉 | | | | |
| 长期待摊费用 | | | | |
| 递延所得税资产 | １，８５１，６９６．１６ | １，８５１，６９６．１６ | １，８５１，６９６．１６ | １，８５１，６９６．１６ |
| 其他非流动资产 | | | | |
| 非流动资产合计 | ８８１，９６１，３５０．２３ | ８８１，９６１，３５０．２３ | ８３６，９１５，２５８．１１ | ８３６，９１５，２５８．１１ |
| 资产总计 | １，５３７，６８０，４５９．０２ | １，５３７，６８０，４５９．０２ | １，３９８，９２８，９２３．８４ | １，３９８，９２８，９２３．８４ |
| 流动负债： | | | | |
| 短期借款 | ５１０，８９０，０００．００ | ５１０，８９０，０００．００ | ５５０，０１４，６００．００ | ５５０，０１４，６００．００ |
| 向中央银行借款 | | | | |
| 吸收存款及同业存放 | | | | |
| 拆入资金 | | | | |
| 交易性金融负债 | | | | |
| 应付票据 | ２２８，６５０，０００．００ | ２２８，６５０，０００．００ | ７６，９０５，０００．００ | ７６，９０５，０００．００ |
| 应付账款 | １２６，８０３，２８８．３８ | １２６，８０３，２８８．３８ | １０７，７６３，５５２．２５ | １０７，７６３，５５２．２５ |
| 预收款项 | １２，４８８，２６６．８１ | １２，４８８，２６６．８１ | １０，１５４，５９６．９６ | １０，１５４，５９６．９６ |
| 卖出回购金融资产款 | | | | |
| 应付手续费及佣金 | | | | |
| 应付职工薪酬 | ４９，７６２，０７８．２４ | ４９，７６２，０７８．２４ | １７，１０４，１０６．９６ | １７，１０４，１０６．９６ |
| 应交税费 | １０，３２１，９８５．８２ | １０，３２１，９８５．８２ | ９，６６５，５９３．１９ | ９，６６５，５９３．１９ |
| 应付利息 | | | | |
| 应付股利 | | | | |
| 其他应付款 | ７０，９０２，１５２．２０ | ７０，９０２，１５２．２０ | １２，６１５，９２４．１４ | １２，６１５，９２４．１４ |
| 应付分保账款 | | | | |
| 保险合同准备金 | | | | |
| 代理买卖证券款 | | | | |
| 代理承销证券款 | | | | |
| 一年内到期的非流动负债 | ９９，２７３，０６６．６９ | ９９，２７３，０６６．６９ | | |
| 其他流动负债 | | | | |
| 流动负债合计 | １，１０９，０９０，８３８．１４ | １，１０９，０９０，８３８．１４ | ７８４，２２３，３７３．５０ | ７８４，２２３，３７３．５０ |
| 非流动负债： | | | | |
| 长期借款 | | | ８８，８７０，０７０．００ | ８８，８７０，０７０．００ |
| 应付债券 | | | | |
| 长期应付款 | ４，８８８，９５０．１５ | ４，８８８，９５０．１５ | ４０，９３２，９１９．９５ | ４０，９３２，９１９．９５ |
| 专项应付款 | | | | |
| 预计负债 | | | | |
| 递延所得税负债 | | | | |
| 其他非流动负债 | | | | |
| 非流动负债合计 | ４，８８８，９５０．１５ | ４，８８８，９５０．１５ | １２９，８０２，９８９．９５ | １２９，８０２，９８９．９５ |
| 负债合计 | １，１１３，９７９，７８８．２９ | １，１１３，９７９，７８８．２９ | ９１４，０２６，３６３．４５ | ９１４，０２６，３６３．４５ |
| 所有者权益（或股东权益）： | | | | |
| 实收资本（或股本） | １７６，０００，０００．００ | １７６，０００，０００．００ | １６０，０００，０００．００ | １６０，０００，０００．００ |
| 资本公积 | １６５，４４１，１１９．１３ | １６５，４４１，１１９．１３ | １８１，４４１，１１９．１３ | １８１，４４１，１１９．１３ |
| 减：库存股 | | | | |
| 盈余公积 | ３８，２５７，１８６．７９ | ３８，２５７，１８６．７９ | ３８，２５７，１８６．７９ | ３８，２５７，１８６．７９ |
| 一般风险准备 | | | | |
| 未分配利润 | ４４，００２，３６４．８１ | ４４，００２，３６４．８１ | １０５，２０４，２５４．４７ | １０５，２０４，２５４．４７ |
| 外币报表折算差额 | | | | |
| 归属于母公司所有者权益合计 | ４２３，７００，６７０．７３ | ４２３，７００，６７０．７３ | ４８４，９０２，５６０．３９ | ４８４，９０２，５６０．３９ |
| 少数股东权益 | | | | |
| 所有者权益合计 | ４２３，７００，６７０．７３ | ４２３，７００，６７０．７３ | ４８４，９０２，５６０．３９ | ４８４，９０２，５６０．３９ |
| 负债和所有者权益总计 | １，５３７，６８０，４５９．０２ | １，５３７，６８０，４５９．０２ | １，３９８，９２８，９２３．８４ | １，３９８，９２８，９２３．８４ |
９．２．２ 利润表
编制单位：山东德棉股份有限公司 ２００８年１－１２月 单位：（人民币）元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 合并 | 母公司 | 合并 | 母公司 |
| 一、营业总收入 | ７２４，４５０，２０５．４０ | ７２４，４５０，２０５．４０ | ９１６，９６３，１４６．４８ | ９１６，９６３，１４６．４８ |
| 其中：营业收入 | ７２４，４５０，２０５．４０ | ７２４，４５０，２０５．４０ | ９１６，９６３，１４６．４８ | ９１６，９６３，１４６．４８ |
| 利息收入 | | | | |
| 已赚保费 | | | | |
| 手续费及佣金收入 | | | | |
| 二、营业总成本 | ７７８，２７４，２８０．７３ | ７７８，２７４，２８０．７３ | ８８１，３０５，０６５．５１ | ８８１，３０５，０６５．５１ |
| 其中：营业成本 | ６４６，７０６，６９１．６６ | ６４６，７０６，６９１．６６ | ７７９，７０４，８３５．８４ | ７７９，７０４，８３５．８４ |
| 利息支出 | | | | |
| 手续费及佣金支出 | | | | |
| 退保金 | | | | |
| 赔付支出净额 | | | | |
| 提取保险合同准备金净额 | | | | |
| 保单红利支出 | | | | |
| 分保费用 | | | | |
| 营业税金及附加 | ３，３８４，２８４．３７ | ３，３８４，２８４．３７ | ５，０５１，５３５．２９ | ５，０５１，５３５．２９ |
| 销售费用 | ２２，８６５，０６３．１７ | ２２，８６５，０６３．１７ | １６，７５７，２２２．９５ | １６，７５７，２２２．９５ |
| 管理费用 | ３９，９１７，４６５．１３ | ３９，９１７，４６５．１３ | ３０，８７６，８８０．００ | ３０，８７６，８８０．００ |
| 财务费用 | ５８，９１５，９３７．６３ | ５８，９１５，９３７．６３ | ４６，１１６，３８０．３４ | ４６，１１６，３８０．３４ |
| 资产减值损失 | ６，４８４，８３８．７７ | ６，４８４，８３８．７７ | ２，７９８，２１１．０９ | ２，７９８，２１１．０９ |
| 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | | | | |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | | | | |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | | | | |
| 汇兑收益（损失以“－”号填列） | | | | |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | －５３，８２４，０７５．３３ | －５３，８２４，０７５．３３ | ３５，６５８，０８０．９７ | ３５，６５８，０８０．９７ |
| 加：营业外收入 | ８５１，１５４．００ | ８５１，１５４．００ | １，７４３，２１０．２２ | １，７４３，２１０．２２ |
| 减：营业外支出 | ２２８，９６８．３３ | ２２８，９６８．３３ | ２３２，８２９．８３ | ２３２，８２９．８３ |
| 其中：非流动资产处置损失 | ２，３３９．９０ | ２，３３９．９０ | | |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | －５３，２０１，８８９．６６ | －５３，２０１，８８９．６６ | ３７，１６８，４６１．３６ | ３７，１６８，４６１．３６ |
| 减：所得税费用 | | | １１，６５１，４７２．９０ | １１，６５１，４７２．９０ |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | －５３，２０１，８８９．６６ | －５３，２０１，８８９．６６ | ２５，５１６，９８８．４６ | ２５，５１６，９８８．４６ |
| 归属于母公司所有者的净利润 | －５３，２０１，８８９．６６ | －５３，２０１，８８９．６６ | ２５，５１６，９８８．４６ | ２５，５１６，９８８．４６ |
| 少数股东损益 | | | | |
| 六、每股收益： | | | | |
| （一）基本每股收益 | －０．３０２ | －０．３０２ | ０．１４５ | ０．１４５ |
| （二）稀释每股收益 | －０．３０２ | －０．３０２ | ０．１４５ | ０．１４５ |
９．２．３ 现金流量表
编制单位：山东德棉股份有限公司 ２００８年１－１２月 单位：（人民币）元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 合并 | 母公司 | 合并 | 母公司 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | | | | |
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | ６８９，６６３，２３１．９７ | ６８９，６６３，２３１．９７ | １，０５７，０３６，２９３．７６ | １，０５７，０３６，２９３．７６ |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | | | | |
| 向中央银行借款净增加额 | | | | |
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | | | | |
| 收到原保险合同保费取得的现金 | | | | |
| 收到再保险业务现金净额 | | | | |
| 保户储金及投资款净增加额 | | | | |
| 处置交易性金融资产净增加额 | | | | |
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | | | | |
| 拆入资金净增加额 | | | | |
| 回购业务资金净增加额 | | | | |
| 收到的税费返还 | | | | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | １５５，０６５，１１６．８７ | １５５，０６５，１１６．８７ | ７，０７７，１７８．４７ | ７，０７７，１７８．４７ |
| 经营活动现金流入小计 | ８４４，７２８，３４８．８４ | ８４４，７２８，３４８．８４ | １，０６４，１１３，４７２．２３ | １，０６４，１１３，４７２．２３ |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | ４３９，２４６，８７０．７２ | ４３９，２４６，８７０．７２ | ８２２，５７４，３１８．８１ | ８２２，５７４，３１８．８１ |
| 客户贷款及垫款净增加额 | | | | |
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | | | | |
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | | | | |
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | | | | |
| 支付保单红利的现金 | | | | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | ６３，９７４，９６２．２６ | ６３，９７４，９６２．２６ | ７４，２４４，４２９．８０ | ７４，２４４，４２９．８０ |
| 支付的各项税费 | ２９，３６８，４８２．８８ | ２９，３６８，４８２．８８ | ４７，２１８，１８８．３３ | ４７，２１８，１８８．３３ |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | １３１，０４８，６３８．２０ | １３１，０４８，６３８．２０ | １８，３３４，１９６．５０ | １８，３３４，１９６．５０ |
| 经营活动现金流出小计 | ６６３，６３８，９５４．０６ | ６６３，６３８，９５４．０６ | ９６２，３７１，１３３．４４ | ９６２，３７１，１３３．４４ |
| 经营活动产生的现金流量净额 | １８１，０８９，３９４．７８ | １８１，０８９，３９４．７８ | １０１，７４２，３３８．７９ | １０１，７４２，３３８．７９ |
| 二、投资活动产生的现金流量： | | | | |
| 收回投资收到的现金 | | | | |
| 取得投资收益收到的现金 | | | | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | | | ３５，２００．００ | ３５，２００．００ |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | | | | |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | | | | |
| 投资活动现金流入小计 | | | ３５，２００．００ | ３５，２００．００ |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | ７２，０６５，２２０．５９ | ７２，０６５，２２０．５９ | １０４，１５２，０９５．０１ | １０４，１５２，０９５．０１ |
| 投资支付的现金 | | | | |
| 质押贷款净增加额 | | | | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | | | | |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | | | | |
| 投资活动现金流出小计 | ７２，０６５，２２０．５９ | ７２，０６５，２２０．５９ | １０４，１５２，０９５．０１ | １０４，１５２，０９５．０１ |
| 投资活动产生的现金流量净额 | －７２，０６５，２２０．５９ | －７２，０６５，２２０．５９ | －１０４，１１６，８９５．０１ | －１０４，１１６，８９５．０１ |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | | | | |
| 吸收投资收到的现金 | | | | |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | | | | |
| 取得借款收到的现金 | １，３０７，０１６，０３２．６６ | １，３０７，０１６，０３２．６６ | １，０８４，６９３，３２３．８０ | １，０８４，６９３，３２３．８０ |
| 发行债券收到的现金 | | | | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ５，１０５，５８２．５５ | ５，１０５，５８２．５５ | １，２３４，６７０．３６ | １，２３４，６７０．３６ |
| 筹资活动现金流入小计 | １，３１２，１２１，６１５．２１ | １，３１２，１２１，６１５．２１ | １，０８５，９２７，９９４．１６ | １，０８５，９２７，９９４．１６ |
| 偿还债务支付的现金 | １，２０２，７２５，７８２．６６ | １，２０２，７２５，７８２．６６ | １，０１９，２８８，４４３．８０ | １，０１９，２８８，４４３．８０ |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | ９６，６０９，９１３．４８ | ９６，６０９，９１３．４８ | ５４，４９６，５１６．７２ | ５４，４９６，５１６．７２ |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | | | | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | ２５，８８１，７６２．３５ | ２５，８８１，７６２．３５ | １８，４２５，２６８．１１ | １８，４２５，２６８．１１ |
| 筹资活动现金流出小计 | １，３２５，２１７，４５８．４９ | １，３２５，２１７，４５８．４９ | １，０９２，２１０，２２８．６３ | １，０９２，２１０，２２８．６３ |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | －１３，０９５，８４３．２８ | －１３，０９５，８４３．２８ | －６，２８２，２３４．４７ | －６，２８２，２３４．４７ |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ２０３，７９９．２５ | ２０３，７９９．２５ | １６２，７３３．９２ | １６２，７３３．９２ |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | ９６，１３２，１３０．１６ | ９６，１３２，１３０．１６ | －８，４９４，０５６．７７ | －８，４９４，０５６．７７ |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | ９９，６９８，２０５．９８ | ９９，６９８，２０５．９８ | １０８，１９２，２６２．７５ | １０８，１９２，２６２．７５ |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | １９５，８３０，３３６．１４ | １９５，８３０，３３６．１４ | ９９，６９８，２０５．９８ | ９９，６９８，２０５．９８ |
９．２．４ 所有者权益变动表（附后）
9.3 与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的具体说明
□ 适用 √ 不适用
9.4 重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响
□ 适用 √ 不适用
9.5 与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明
□ 适用 √ 不适用
董事长：尉 华
山东德棉股份有限公司董事会
2009年3月23日
所有者权益变动表
编制单位：山东德棉股份有限公司 ２００８年度 单位：（人民币）元
| 项目 | 本期金额 | 上年金额 |
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 |
| 实收资本（或股本） | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 实收资本（或股本） | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 |
| 一、上年年末余额 | １６０，０００，０００．００ | １８１，４４１，１１９．１３ | | ３８，２５７，１８６．７９ | | １０５，１４０，６４０．４７ | | | ４８４，８３８，９４６．３９ | １６０，０００，０００．００ | １８１，４４１，１１９．１３ | | ３４，１８５，３４６．８０ | | ８２，０６６，８８０．５４ | | | ４５７，６９３，３４６．４７ |
| 加：会计政策变更 | | | | | | | | | | | | | ２０３，７８１．０４ | | １，１５４，７５９．２４ | | | １，３５８，５４０．２８ |
| 前期差错更正 | | | | | | ６３，６１４．００ | | | ６３，６１４．００ | | | | ５０，０５２．７８ | | ２８３，６３２．４０ | | | ３３３，６８５．１８ |
| 其他 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 二、本年年初余额 | １６０，０００，０００．００ | １８１，４４１，１１９．１３ | | ３８，２５７，１８６．７９ | | １０５，２０４，２５４．４７ | | | ４８４，９０２，５６０．３９ | １６０，０００，０００．００ | １８１，４４１，１１９．１３ | | ３４，４３９，１８０．６２ | | ８３，５０５，２７２．１８ | | | ４５９，３８５，５７１．９３ |
| 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） | １６，０００，０００．００ | －１６，０００，０００．００ | | | | －６１，２０１，８８９．６５ | | | －６１，２０１，８８９．６５ | | | | ３，８１８，００６．１７ | | ２１，６９８，９８２．２９ | | | ２５，５１６，９８８．４６ |
| （一）净利润 | | | | | | －５３，２０１，８８９．６５ | | | －５３，２０１，８８９．６５ | | | | | | ２５，５１６，９８８．４６ | | | ２５，５１６，９８８．４６ |
| （二）直接计入所有者权益的利得和损失 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| １．可供出售金融资产公允价值变动净额 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ２．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ３．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ４．其他 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 上述（一）和（二）小计 | | | | | | －５３，２０１，８８９．６５ | | | －５３，２０１，８８９．６５ | | | | | | ２５，５１６，９８８．４６ | | | ２５，５１６，９８８．４６ |
| （三）所有者投入和减少资本 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| １．所有者投入资本 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ２．股份支付计入所有者权益的金额 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ３．其他 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （四）利润分配 | | | | | | －８，０００，０００．００ | | | －８，０００，０００．００ | | | | ３，８１８，００６．１７ | | －３，８１８，００６．１７ | | | |
| １．提取盈余公积 | | | | | | | | | | | | | ３，８１８，００６．１７ | | －３，８１８，００６．１７ | | | |
| ２．提取一般风险准备 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ３．对所有者（或股东）的分配 | | | | | | －８，０００，０００．００ | | | －８，０００，０００．００ | | | | | | | | | |
| ４．其他 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （五）所有者权益内部结转 | １６，０００，０００．００ | －１６，０００，０００．００ | | | | | | | | | | | | | | | | |
| １．资本公积转增资本（或股本） | １６，０００，０００．００ | －１６，０００，０００．００ | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ２．盈余公积转增资本（或股本） | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ３．盈余公积弥补亏损 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ４．其他 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 四、本期期末余额 | １７６，０００，０００．００ | １６５，４４１，１１９．１３ | | ３８，２５７，１８６．７９ | | ４４，００２，３６４．８２ | | | ４２３，７００，６７０．７４ | １６０，０００，０００．００ | １８１，４４１，１１９．１３ | | ３８，２５７，１８６．７９ | | １０５，２０４，２５４．４７ | | | ４８４，９０２，５６０．３９ |
