(上接D26版)
| 审计报告 | 标准无保留审计意见 |
| 审计报告正文 |
中国 北京 中国注册会计师：唐小军
２００９年３月２５日 |
９．２ 财务报表
９．２．１ 资产负债表
编制单位：广西南方食品集团股份有限公司 ２００８年１２月３１日 单位：（人民币）元
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 合并 | 母公司 | 合并 | 母公司 |
| 流动资产： | | | | |
| 货币资金 | ８，２６３，６７７．３７ | １，９４６，１８７．２７ | １０，８２０，４２５．４０ | ３，８７５，４３４．５３ |
| 结算备付金 | | | | |
| 拆出资金 | | | | |
| 交易性金融资产 | | | | |
| 应收票据 | | | | |
| 应收账款 | ２４，０３８，７６６．５０ | ２０，７４０，１６５．９９ | ４５，３０５，４１１．０５ | ２０，００８，２７２．６５ |
| 预付款项 | ７７，３３６，９５８．５０ | ５，６５８，１８８．７０ | ３０，７３９，４８９．６２ | １０，９１４，８１７．６９ |
| 应收保费 | | | | |
| 应收分保账款 | | | | |
| 应收分保合同准备金 | | | | |
| 应收利息 | | | | |
| 应收股利 | | | | |
| 其他应收款 | １１１，４９８，２５８．４５ | １５７，１８０，７５９．６６ | １５２，５６０，５７９．６０ | ２１２，２７８，８７４．８０ |
| 买入返售金融资产 | | | | |
| 存货 | ５７，２８８，６６１．９０ | ４２，４５３，１９４．６０ | ５７，０２９，９０７．０４ | ４１，７９５，９０９．２２ |
| 一年内到期的非流动资产 | | | | |
| 其他流动资产 | | | | |
| 流动资产合计 | ２７８，４２６，３２２．７２ | ２２７，９７８，４９６．２２ | ２９６，４５５，８１２．７１ | ２８８，８７３，３０８．８９ |
| 非流动资产： | | | | |
| 发放贷款及垫款 | | | | |
| 可供出售金融资产 | | | | |
| 持有至到期投资 | | | | |
| 长期应收款 | | | | |
| 长期股权投资 | ５，０００，０００．００ | １３０，８７８，１９３．０６ | ５，０００，０００．００ | １１６，０８８，４９５．８１ |
| 投资性房地产 | | | | |
| 固定资产 | １５３，９３０，６１１．１７ | ９０，２９２，４５３．２７ | １６２，１０５，９４７．６３ | ９４，８１８，７９８．０７ |
| 在建工程 | ２３，０９２，５５３．９７ | | ３８，７８１，７４５．７５ | |
| 工程物资 | | | | |
| 固定资产清理 | | | | |
| 生产性生物资产 | | | | |
| 油气资产 | | | | |
| 无形资产 | １８１，９１２，４５４．６９ | ８９，０００，０００．００ | １８６，５５４，７１２．７０ | ８９，０００，０００．００ |
| 开发支出 | | | | |
| 商誉 | | | | |
| 长期待摊费用 | ９，３２９，９０６．００ | ８，７４８，５２０．５４ | ５，２９７，５７５．３８ | ５，２９５，５０５．３８ |
| 递延所得税资产 | １１，３９１，１４４．３５ | １１，３５５，１７３．７０ | １０，８０４，９４８．３５ | １０，４９６，８５０．７７ |
| 其他非流动资产 | ８０９，０４８．９８ | ８０９，０４８．９８ | １，０１６，６４８．９８ | １，０１６，６４８．９８ |
| 非流动资产合计 | ３８５，４６５，７１９．１６ | ３３１，０８３，３８９．５５ | ４０９，５６１，５７８．７９ | ３１６，７１６，２９９．０１ |
| 资产总计 | ６６３，８９２，０４１．８８ | ５５９，０６１，８８５．７７ | ７０６，０１７，３９１．５０ | ６０５，５８９，６０７．９０ |
| 流动负债： | | | | |
| 短期借款 | ２４８，０８３，３３５．５４ | ５８，４８３，４７０．６６ | ２２３，２８７，５２２．４５ | ５８，４８３，４７０．６６ |
| 向中央银行借款 | | | | |
| 吸收存款及同业存放 | | | | |
| 拆入资金 | | | | |
| 交易性金融负债 | | | | |
| 应付票据 | | | | |
| 应付账款 | ３３，４８６，６００．３６ | ８３，４５７，３０１．７０ | ５４，３２３，９５４．１５ | １５３，２９９，５１４．１１ |
| 预收款项 | ７，９３７，５４３．６９ | ５，１５７，５８０．１０ | ７，０８５，７１５．９９ | ５，６２６，７９２．１９ |
| 卖出回购金融资产款 | | | | |
| 应付手续费及佣金 | | | | |
| 应付职工薪酬 | ９，７６４，７７６．２９ | ３，４５８，０４５．８６ | ９，５５３，１８３．５１ | ３，５７４，４６４．８７ |
| 应交税费 | １４，１９４，８１２．６９ | ９，３６５，８８７．８６ | １２，０３０，６１１．７６ | ７，７５０，１３７．４２ |
| 应付利息 | ５，５３６，８２２．７２ | ４，２５０，０００．００ | １，２０１，５４９．５８ | |
| 应付股利 | １，０６５，５３４．２５ | １，０６５，５３４．２５ | １，０６５，５３４．２５ | １，０６５，５３４．２５ |
| 其他应付款 | １４５，３５７，０２５．８８ | ２１４，７１３，７３７．５７ | １７３，１５５，５９３．９７ | １７３，１５６，１８２．７２ |
| 应付分保账款 | | | | |
| 保险合同准备金 | | | | |
| 代理买卖证券款 | | | | |
| 代理承销证券款 | | | | |
| 一年内到期的非流动负债 | | | | |
| 其他流动负债 | | | | |
| 流动负债合计 | ４６５，４２６，４５１．４２ | ３７９，９５１，５５８．００ | ４８１，７０３，６６５．６６ | ４０２，９５６，０９６．２２ |
| 非流动负债： | | | | |
| 长期借款 | | | | |
| 应付债券 | | | | |
| 长期应付款 | １６，８００，５８０．００ | １６，８００，５８０．００ | １６，８００，５８０．００ | １６，８００，５８０．００ |
| 专项应付款 | | | | |
| 预计负债 | ３５，６００，４２８．６１ | ３５，６００，４２８．６１ | ４，７２１，０００．００ | ４，７２１，０００．００ |
| 递延所得税负债 | | | ４，４２４，１５９．３３ | |
| 其他非流动负债 | | | | |
| 非流动负债合计 | ５２，４０１，００８．６１ | ５２，４０１，００８．６１ | ２５，９４５，７３９．３３ | ２１，５２１，５８０．００ |
| 负债合计 | ５１７，８２７，４６０．０３ | ４３２，３５２，５６６．６１ | ５０７，６４９，４０４．９９ | ４２４，４７７，６７６．２２ |
| 所有者权益（或股东权益）： | | | | |
| 实收资本（或股本） | １７８，２５９，５３８．００ | １７８，２５９，５３８．００ | １７８，２５９，５３８．００ | １７８，２５９，５３８．００ |
| 资本公积 | １７９，３９０，０３４．０８ | １７９，３８０，５２５．８８ | １８０，６２２，３３６．８３ | １８０，６１２，８２８．６３ |
| 减：库存股 | | | | |
| 盈余公积 | ９，０４０，０２９．１５ | ９，０４０，０２９．１５ | ９，０４０，０２９．１５ | ９，０４０，０２９．１５ |
| 一般风险准备 | | | | |
| 未分配利润 | －２２３，２７０，４２８．８２ | －２３９，９７０，７７３．８７ | －１８７，６５５，９０７．９５ | －１８６，８００，４６４．１０ |
| 外币报表折算差额 | | | | |
| 归属于母公司所有者权益合计 | １４３，４１９，１７２．４１ | １２６，７０９，３１９．１６ | １８０，２６５，９９６．０３ | １８１，１１１，９３１．６８ |
| 少数股东权益 | ２，６４５，４０９．４４ | | １８，１０１，９９０．４８ | |
| 所有者权益合计 | １４６，０６４，５８１．８５ | １２６，７０９，３１９．１６ | １９８，３６７，９８６．５１ | １８１，１１１，９３１．６８ |
| 负债和所有者权益总计 | ６６３，８９２，０４１．８８ | ５５９，０６１，８８５．７７ | ７０６，０１７，３９１．５０ | ６０５，５８９，６０７．９０ |
９．２．２ 利润表
编制单位：广西南方食品集团股份有限公司 ２００８年１－１２月 单位：（人民币）元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 合并 | 母公司 | 合并 | 母公司 |
| 一、营业总收入 | ３７１，９５７，０３７．５４ | ３１３，１２８，９１９．３４ | ２９５，８５６，３６９．０９ | １４３，３７１，５６７．３７ |
| 其中：营业收入 | ３７１，９５７，０３７．５４ | ３１３，１２８，９１９．３４ | ２９５，８５６，３６９．０９ | １４３，３７１，５６７．３７ |
| 利息收入 | | | | |
| 已赚保费 | | | | |
| 手续费及佣金收入 | | | | |
| 二、营业总成本 | ３７３，６７７，３９６．０７ | ３２７，２８６，８２０．５１ | ３１０，７７９，１９５．２４ | １７６，７３４，３００．０５ |
| 其中：营业成本 | ２３４，２０９，１０８．７６ | ２３６，０８９，０４８．１４ | １８６，８３４，８５２．０２ | １１３，０１２，４９５．５３ |
| 利息支出 | | | | |
| 手续费及佣金支出 | | | | |
| 退保金 | | | | |
| 赔付支出净额 | | | | |
| 提取保险合同准备金净额 | | | | |
| 保单红利支出 | | | | |
| 分保费用 | | | | |
| 营业税金及附加 | ２，７６９，９３７．６７ | １，２９２，２０７．３９ | ２，４３５，４３０．２５ | ８９５，９７４．８４ |
| 销售费用 | ６７，７２７，１２０．７８ | ５０，８６３，４８０．１５ | ５９，１７８，８１２．４３ | ２７，３０６，８２９．０１ |
| 管理费用 | ３７，７９５，８６８．５９ | ２２，５３２，１６３．５０ | ３１，００３，６０７．１７ | １７，７８２，１２７．７０ |
| 财务费用 | ２３，４０３，７９３．０４ | ９，８４３，３８５．８１ | ２５，５８９，０２３．５９ | １３，８１４，８０５．３５ |
| 资产减值损失 | ７，７７１，５６７．２３ | ６，６６６，５３５．５２ | ５，７３７，４６９．７８ | ３，９２２，０６７．６２ |
| 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | | | | |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | １，２８５，６１６．３２ | | ３８，３０５，６８６．５１ | ３８，３０５，６８６．５１ |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | | | | |
| 汇兑收益（损失以“－”号填列） | | | | |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | －４３４，７４２．２１ | －１４，１５７，９０１．１７ | ２３，３８２，８６０．３６ | ４，９４２，９５３．８３ |
| 加：营业外收入 | １，３０５，４５７．００ | | ２９０，４７１．５５ | ４，２５０．００ |
| 减：营业外支出 | ４０，２２９，２８２．７９ | ３９，８７０，７３１．５３ | ２０，８６１，５２０．７５ | ２０，６５７，９２８．７７ |
| 其中：非流动资产处置损失 | | | | |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | －３９，３５８，５６８．００ | －５４，０２８，６３２．７０ | ２，８１１，８１１．１６ | －１５，７１０，７２４．９４ |
| 减：所得税费用 | －７１０，１０１．１６ | －８５８，３２２．９３ | －１，１６１，３０９．３０ | －８５３，２１１．７２ |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | －３８，６４８，４６６．８４ | －５３，１７０，３０９．７７ | ３，９７３，１２０．４６ | －１４，８５７，５１３．２２ |
| 归属于母公司所有者的净利润 | －３８，１８０，９６１．９４ | | ５，６７６，２４４．９３ | |
| 少数股东损益 | －４６７，５０４．９０ | | －１，７０３，１２４．４７ | |
| 六、每股收益： | | | | |
| （一）基本每股收益 | －０．２１４ | | ０．０３２ | |
| （二）稀释每股收益 | －０．２１４ | | ０．０３２ | |
９．２．３ 现金流量表
编制单位：广西南方食品集团股份有限公司 ２００８年１－１２月 单位：（人民币）元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 合并 | 母公司 | 合并 | 母公司 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | | | | |
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | ４０４，８２１，２１７．６５ | ３４１，１１４，４２５．０３ | ３１５，０５４，３１９．８１ | １４５，２３５，４７７．３３ |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | | | | |
| 向中央银行借款净增加额 | | | | |
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | | | | |
| 收到原保险合同保费取得的现金 | | | | |
| 收到再保险业务现金净额 | | | | |
| 保户储金及投资款净增加额 | | | | |
| 处置交易性金融资产净增加额 | | | | |
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | | | | |
| 拆入资金净增加额 | | | | |
| 回购业务资金净增加额 | | | | |
| 收到的税费返还 | ３２２，２９９．６０ | | １７３，１６１．４０ | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | １４１，６５５，５４２．９０ | ８８，４７１，０３６．２４ | １７４，２３７，６０６．４０ | １８１，６５５，０２７．１０ |
| 经营活动现金流入小计 | ５４６，７９９，０６０．１５ | ４２９，５８５，４６１．２７ | ４８９，４６５，０８７．６１ | ３２６，８９０，５０４．４３ |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | ２６２，０３４，５１０．４０ | ２７０，７７６，０５０．００ | ２１７，２６０，７８７．０４ | １３４，１３３，４３２．７０ |
| 客户贷款及垫款净增加额 | | | | |
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | | | | |
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | | | | |
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | | | | |
| 支付保单红利的现金 | | | | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | ３３，４３３，３４１．２０ | １２，６８０，３１８．７２ | ２８，７７８，２８０．１２ | ６，８８１，９５１．９０ |
| 支付的各项税费 | ３１，０４９，３５３．９６ | １１，６５４，８４７．８７ | ２３，６６１，６２０．１１ | ３，７２３，６３９．２３ |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | ２０５，３７４，０３５．５８ | １３１，７６２，３２７．２０ | ２３４，３０４，１６１．０２ | １７７，７６７，９２８．６９ |
| 经营活动现金流出小计 | ５３１，８９１，２４１．１４ | ４２６，８７３，５４３．７９ | ５０４，００４，８４８．２９ | ３２２，５０６，９５２．５２ |
| 经营活动产生的现金流量净额 | １４，９０７，８１９．０１ | ２，７１１，９１７．４８ | －１４，５３９，７６０．６８ | ４，３８３，５５１．９１ |
| 二、投资活动产生的现金流量： | | | | |
| 收回投资收到的现金 | | | ５９，０００，０００．００ | ５９，０００，０００．００ |
| 取得投资收益收到的现金 | | | １１，０００，０００．００ | １１，０００，０００．００ |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | ４１，９２９．１０ | | ２，３２１，６２６．８０ | ２，３２１，３７７．８０ |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ６，９００，０００．００ | ７００，０００．００ | | |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | | | | |
| 投资活动现金流入小计 | ６，９４１，９２９．１０ | ７００，０００．００ | ７２，３２１，６２６．８０ | ７２，３２１，３７７．８０ |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | ３０，５１５，１９８．２１ | ２５９，６５６．００ | １７，４１２，９５２．０１ | １２１，１２６．８７ |
| 投资支付的现金 | | ７００，０００．００ | | １，８００，０００．００ |
| 质押贷款净增加额 | | | | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | | | | |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | | | ９，０００．００ | |
| 投资活动现金流出小计 | ３０，５１５，１９８．２１ | ９５９，６５６．００ | １７，４２１，９５２．０１ | １，９２１，１２６．８７ |
| 投资活动产生的现金流量净额 | －２３，５７３，２６９．１１ | －２５９，６５６．００ | ５４，８９９，６７４．７９ | ７０，４００，２５０．９３ |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | | | | |
| 吸收投资收到的现金 | | | ２００，０００．００ | |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | | | | |
| 取得借款收到的现金 | １３０，０００，０００．００ | | １３１，０００，０００．００ | |
| 发行债券收到的现金 | | | | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | | | | |
| 筹资活动现金流入小计 | １３０，０００，０００．００ | | １３１，２００，０００．００ | |
| 偿还债务支付的现金 | １０３，３０４，８８２．５３ | | １４３，８４４，３４９．３９ | ６５，２２４，０４６．８３ |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | １８，９２２，４６０．４４ | ４，３８１，５０８．７４ | ２１，４５１，１９４．６０ | ９，５６２，５６１．０２ |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | | | | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | １２０，２５５．５０ | | ６２，３０２．７０ | ６２，３０２．７０ |
| 筹资活动现金流出小计 | １２２，３４７，５９８．４７ | ４，３８１，５０８．７４ | １６５，３５７，８４６．６９ | ７４，８４８，９１０．５５ |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | ７，６５２，４０１．５３ | －４，３８１，５０８．７４ | －３４，１５７，８４６．６９ | －７４，８４８，９１０．５５ |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | －１，４１５．６５ | | | |
| 五、报表合并范围变动对现金的影响 | －１，５４２，２８３．８１ | | | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | －１，０１４，４６４．２２ | －１，９２９，２４７．２６ | ６，２０２，０６７．４２ | －６５，１０７．７１ |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | １０，８２０，４２５．４０ | ３，８７５，４３４．５３ | ４，６１８，３５７．９８ | ３，９４０，５４２．２４ |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | ８，２６３，６７７．３７ | １，９４６，１８７．２７ | １０，８２０，４２５．４０ | ３，８７５，４３４．５３ |
９．２．４ 所有者权益变动表(附后)
９．３ 与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的具体说明
□ 适用 √ 不适用
９．４ 重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响
□ 适用 √ 不适用
９．５ 与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明
√ 适用 □ 不适用
１、２００８ 年１２ 月，公司下属子公司广西南方米粉有限责任公司将其持有广西南方农产品物流有限责任公司１００％的股权，以６２０万元的价格转让给广西黑五类物流有限公司。
２、２００８ 年８ 月，公司下属子公司广西容县南方食品股份有限公司将其持有枝江黑五类食品有限责任公司６５％股权，以２０万元的价格转让给广西容县大健食品有限公司。 |
所有者权益变动表
编制单位：广西南方食品集团股份有限公司 ２００８年度 单位：（人民币）元
项目 本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 １７８，２５９，５３８．００ １８０，６２２，３３６．８３ ９，０４０，０２９．１５ －１８７，６５５，９０７．９５ １８，１０１，９９０．４８ １９８，３６７，９８６．５１ １７８，２５９，５３８．００ １８２，８０７，０３９．９２ ９，０４０，０２９．１５ －１４８，４４８，４８６．９１ １１，６８８，７２８．１１ ２３３，３４６，８４８．２７
加：会计政策变更 －８４０，７４９．００ ９，００９，９２１．３３ －８３，１５８．７８ ８，０８６，０１３．５５
前期差错更正 －４６，８５９，５１９．５２ －４６，８５９，５１９．５２
其他 －７，０３４，０６７．７８ ７，９８９，５５３．８２ ９５５，４８６．０４
二、本年年初余额 １７８，２５９，５３８．００ １８０，６２２，３３６．８３ ９，０４０，０２９．１５ －１８７，６５５，９０７．９５ １８，１０１，９９０．４８ １９８，３６７，９８６．５１ １７８，２５９，５３８．００ １８１，９６６，２９０．９２ ９，０４０，０２９．１５ －１９３，３３２，１５２．８８ １９，５９５，１２３．１５ １９５，５２８，８２８．３４
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） －１，２３２，３０２．７５ －３５，６１４，５２０．８７ －１５，４５６，５８１．０４ －５２，３０３，４０４．６６ －１，３４３，９５４．０９ ５，６７６，２４４．９３ －１，４９３，１３２．６７ ２，８３９，１５８．１７
（一）净利润 －３８，１８０，９６１．９４ －４６７，５０４．９０ －３８，６４８，４６６．８４ ５，６７６，２４４．９３ －１，７０３，１２４．４７ ３，９７３，１２０．４６
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 －１，３４３，９５４．０９ －１，３４３，９５４．０９
１．可供出售金融资产公允价值变动净额
２．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
３．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
４．其他 －１，３４３，９５４．０９ －１，３４３，９５４．０９
上述（一）和（二）小计 －３８，１８０，９６１．９４ －４６７，５０４．９０ －３８，６４８，４６６．８４ －１，３４３，９５４．０９ ５，６７６，２４４．９３ －１，７０３，１２４．４７ ２，６２９，１６６．３７
（三）所有者投入和减少资本 －１４，９８９，０７６．１４ －１４，９８９，０７６．１４ ２０９，９９１．８０ ２０９，９９１．８０
１．所有者投入资本 ２００，０００．００ ２００，０００．００
２．股份支付计入所有者权益的金额
３．其他 －１４，９８９，０７６．１４ －１４，９８９，０７６．１４ ９，９９１．８０ ９，９９１．８０
（四）利润分配
１．提取盈余公积
２．提取一般风险准备
３．对所有者（或股东）的分配
４．其他
（五）所有者权益内部结转 －１，２３２，３０２．７５ ２，５６６，４４１．０７ １，３３４，１３８．３２
１．资本公积转增资本（或股本）
２．盈余公积转增资本（或股本）
３．盈余公积弥补亏损
４．其他 －１，２３２，３０２．７５ ２，５６６，４４１．０７ １，３３４，１３８．３２
四、本期期末余额 １７８，２５９，５３８．００ １７９，３９０，０３４．０８ ９，０４０，０２９．１５ －２２３，２７０，４２８．８２ ２，６４５，４０９．４４ １４６，０６４，５８１．８５ １７８，２５９，５３８．００ １８０，６２２，３３６．８３ ９，０４０，０２９．１５ －１８７，６５５，９０７．９５ １８，１０１，９９０．４８ １９８，３６７，９８６．５１
