(上接B53版)
合并所有者权益变动表
２００８年１－１２月
编制单位： 上海大屯能源股份有限公司 单位：元 币种：人民币
| 项 目 | 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 股东权益合计 |
| 股本 | 资本公积 | 盈余公积 | 未分配利润 |
| ２００６年１２月３１日年末余额 | ７２２，７１８，０００．００ | ９０４，１００，９８３．６９ | ２６４，８９１，８２６．５５ | ５９５，６４６，７６６．１４ | ５９，８０８，４６５．４１ | ２，５４７，１６６，０４１．７９ |
| ２００７年１月１日年初余额 | ７２２，７１８，０００．００ | ９０４，１００，９８３．６９ | ２６４，８９１，８２６．５５ | ５９５，６４６，７６６．１４ | ５９，８０８，４６５．４１ | ２，５４７，１６６，０４１．７９ |
| 股东投入资本 | － | － | － | － | ７００，０００．００ | ７００，０００．００ |
| 净利润 | － | － | － | ５１２，４３９，７３１．４８ | ３１，７４４，６９１．５４ | ５４４，１８４，４２３．０２ |
| 提取盈余公积 | － | － | ４１，８３２，４０７．２５ | －４１，８３２，４０７．２５ | － | － |
| 分配普通股股利 | － | － | － | －１４４，５４３，６００．００ | － | －１４４，５４３，６００．００ |
| ２００７年末余额 | ７２２，７１８，０００．００ | ９０４，１００，９８３．６９ | ３０６，７２４，２３３．８０ | ９２１，７１０，４９０．３７ | ９２，２５３，１５６．９５ | ２，９４７，５０６，８６４．８１ |
| 加：会计政策变更 | | －１１４，９４１，７３６．００ | ５０，３１３，２７０．９６ | ２８１，５３６，７７５．７２ | | ２１６，９０８，３１０．６８ |
| ２００８年初余额 | ７２２，７１８，０００．００ | ７８９，１５９，２４７．６９ | ３５７，０３７，５０４．７６ | １，２０３，２４７，２６６．０９ | ９２，２５３，１５６．９５ | ３，１６４，４１５，１７５．４９ |
| 本年增减变动金额（减少以“－”号填列） | | | ６５，８１６，８００．７５ | ９９５，８１８，３１４．３９ | －２７，２５３，６９６．０７ | １，０３４，３８１，４１９．０７ |
| 净利润 | | | | １，１１２，２２５，３７５．１４ | －２７，２５３，６９６．０７ | １，０８４，９７１，６７９．０７ |
| 净利润及直接计入所有者权益的利得和损失小计 | | | | １，１１２，２２５，３７５．１４ | －２７，２５３，６９６．０７ | １，０８４，９７１，６７９．０７ |
| 利润分配 | | | ６５，８１６，８００．７５ | －１１６，４０７，０６０．７５ | | －５０，５９０，２６０．００ |
| 提取盈余公积 | | | ２１，４４９，７６１．５３ | －２１，４４９，７６１．５３ | | |
| 其中：法定盈余公积 | | | ２１，４４９，７６１．５３ | －２１，４４９，７６１．５３ | | |
| 对所有者（或股东）的分配 | | | | －５０，５９０，２６０．００ | | －５０，５９０，２６０．００ |
| 其他 | | | ４４，３６７，０３９．２２ | －４４，３６７，０３９．２２ | | |
| 本年年末余额 | ７２２，７１８，０００．００ | ７８９，１５９，２４７．６９ | ４２２，８５４，３０５．５１ | ２，１９９，０６５，５８０．４８ | ６４，９９９，４６０．８８ | ４，１９８，７９６，５９４．５６ |
公司法定代表人：刘雨忠 主管会计工作负责人：许之前 会计机构负责人：任艳杰
母公司所有者权益变动表
２００８年１－１２月
编制单位： 上海大屯能源股份有限公司 单位：元 币种：人民币
| 项 目 | 股本 | 资本公积 | 盈余公积 | 未分配利润 | 股东权益合计 |
| ２００６年１２月３１日年末余额 | ７２２，７１８，０００．００ | ９０４，１００，９８３．６９ | ２６４，８９１，８２６．５５ | ５７９，５７１，２１２．２８ | ２，４７１，２８２，０２２．５２ |
| ２００７年１月１日年初余额 | ７２２，７１８，０００．００ | ９０４，１００，９８３．６９ | ２６４，８９１，８２６．５５ | ５７９，５７１，２１２．２８ | ２，４７１，２８２，０２２．５２ |
| 净利润 | | | － | ４１８，３２４，０７２．４７ | ４１８，３２４，０７２．４７ |
| 提取盈余公积 | | | ４１，８３２，４０７．２５ | －４１，８３２，４０７．２５ | － |
| 分配普通股股利 | | | － | －１４４，５４３，６００．００ | －１４４，５４３，６００．００ |
| ２００７年末余额 | ７２２，７１８，０００．００ | ９０４，１００，９８３．６９ | ３０６，７２４，２３３．８０ | ８１１，５１９，２７７．５０ | ２，７４５，０６２，４９４．９９ |
| 会计政策变更 | ０ | －１１４，９４１，７３６．００ | ５０，３１３，２７０．９６ | ２８１，５３６，７７５．７２ | ２１６，９０８，３１０．６８ |
| ２００８年初余额 | ７２２，７１８，０００．００ | ７８９，１５９，２４７．６９ | ３５７，０３７，５０４．７６ | １，０９３，０５６，０５３．２２ | ２，９６１，９７０，８０５．６７ |
| 本年增减变动金额（减少以“－”号填列） | | | ６５，８１６，８００．７５ | ３７９，１２４，９５１．９６ | ４４４，９４１，７５２．７１ |
| 净利润 | | | | ４９５，５３２，０１２．７１ | ４９５，５３２，０１２．７１ |
| 净利润及直接计入所有者权益的利得和损失小计 | | | | ４９５，５３２，０１２．７１ | ４９５，５３２，０１２．７１ |
| 利润分配 | | | ６５，８１６，８００．７５ | －１１６，４０７，０６０．７５ | －５０，５９０，２６０．００ |
| 提取盈余公积 | | | ２１，４４９，７６１．５３ | －２１，４４９，７６１．５３ | |
| 其中：法定盈余公积 | | | ２１，４４９，７６１．５３ | －２１，４４９，７６１．５３ | |
| 对所有者（或股东）的分配 | | | | －５０，５９０，２６０．００ | －５０，５９０，２６０．００ |
| 其他 | | | ４４，３６７，０３９．２２ | －４４，３６７，０３９．２２ | |
| ２００８年末余额 | ７２２，７１８，０００．００ | ７８９，１５９，２４７．６９ | ４２２，８５４，３０５．５１ | １，４７２，１８１，００５．１８ | ３，４０６，９１２，５５８．３８ |
公司法定代表人：刘雨忠 主管会计工作负责人：许之前 会计机构负责人：任艳杰
现金流量表
２００８年１－１２月
编制单位： 上海大屯能源股份有限公司 单位：元 币种：人民币
| 项目 | ２００８年度合并 | ２００７年度合并 | ２００８年度母公司 | ２００７年度母公司 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | | | | |
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | ８，４２８，０８５，１８０．５７ | ６，３０１，８６９，１６３．０３ | ７，９３７，４２８，２１３．１１ | ４，７４７，２５７，６８２．７６ |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | | | | |
| 向中央银行借款净增加额 | | | | |
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | | | | |
| 收到原保险合同保费取得的现金 | | | | |
| 收到再保险业务现金净额 | | | | |
| 保户储金及投资款净增加额 | | | | |
| 处置交易性金融资产净增加额 | | | | |
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | | | | |
| 拆入资金净增加额 | | | | |
| 回购业务资金净增加额 | | | | |
| 收到的税费返还 | | ３，８０６，１１２．５８ | | ３，８０６，１１２．５８ |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | ９，４５９，５３９．８４ | ２２，２３９，４８６．２７ | ２，１９１，２９８．２６ | ４，２０６，８５４．８４ |
| 经营活动现金流入小计 | ８，４３７，５４４，７２０．４１ | ６，３２７，９１４，７６１．８８ | ７，９３９，６１９，５１１．３７ | ４，７５５，２７０，６５０．１８ |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | ４，１９８，９１６，２８２．８０ | ３，２１８，４２６，０８３．４１ | ３，２９１，７８０，０７２．７２ | １，９３３，２８５，３２４．１７ |
| 客户贷款及垫款净增加额 | | | | |
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | | | | |
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | | | | |
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | | | | |
| 支付保单红利的现金 | | | | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | １，３８０，２４６，９６７．９９ | １，２２２，１７４，８９３．５１ | １，３２０，５５０，２９２．０６ | １，１８８，２１６，５２５．９２ |
| 支付的各项税费 | ９４２，９２５，２３７．７６ | ８４２，５１２，９６７．０２ | １，３５４，４７６，１４７．４７ | ７８６，５５７，４４６．３０ |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | ３３１，２１５，３５０．４５ | ３４３，５０１，５１９．７９ | ６９７，８３０，０２３．９７ | ３２９，０５６，６１３．７７ |
| 经营活动现金流出小计 | ６，８５３，３０３，８３９．００ | ５，６２６，６１５，４６３．７３ | ６，６６４，６３６，５３６．２２ | ４，２３７，１１５，９１０．１６ |
| 经营活动产生的现金流量净额 | １，５８４，２４０，８８１．４１ | ７０１，２９９，２９８．１５ | １，２７４，９８２，９７５．１５ | ５１８，１５４，７４０．０２ |
| 二、投资活动产生的现金流量： | | | | |
| 收回投资收到的现金 | | ９００，９９７．２０ | ３５０，０００，０００．００ | |
| 取得投资收益收到的现金 | １８，０５４，７５０．００ | ５，０７４，６１４．８６ | １７，８８９，３０８．３６ | １９，３１０，６７６．００ |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | ３，５５１，１４８．２８ | ２，９１２，４４０．７１ | ３６，３０３，０９６．６２ | ２，９１２，４４０．７１ |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | | | | |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ３，２８７，０７０．００ | | | |
| 投资活动现金流入小计 | ２４，８９２，９６８．２８ | ８，８８８，０５２．７７ | ４０４，１９２，４０４．９８ | ２２，２２３，１１６．７１ |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | ９７５，７２７，９９９．３２ | ６１３，０４５，６７５．０８ | ９５２，７２６，０８２．５３ | ５２６，９２１，５２３．２２ |
| 投资支付的现金 | １６，８００，０００．００ | | ３７６，８００，０００．００ | １，３００，０００．００ |
| 质押贷款净增加额 | | | | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | | | | |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | | ３，３４５，２５９．４７ | | ５８，１８９．４７ |
| 投资活动现金流出小计 | ９９２，５２７，９９９．３２ | ６１６，３９０，９３４．５５ | １，３２９，５２６，０８２．５３ | ５２８，２７９，７１２．６９ |
| 投资活动产生的现金流量净额 | －９６７，６３５，０３１．０４ | －６０７，５０２，８８１．７８ | －９２５，３３３，６７７．５５ | －５０６，０５６，５９５．９８ |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | | | | |
| 吸收投资收到的现金 | | ７００，０００．００ | | |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | | ７００，０００．００ | | |
| 取得借款收到的现金 | １６２，０００，０００．００ | ２８５，０００，０００．００ | １６２，０００，０００．００ | ２００，０００，０００．００ |
| 发行债券收到的现金 | | | | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | | | | |
| 筹资活动现金流入小计 | １６２，０００，０００．００ | ２８５，７００，０００．００ | １６２，０００，０００．００ | ２００，０００，０００．００ |
| 偿还债务支付的现金 | ２２６，０００，０００．００ | １７０，０００，０００．００ | ５０，０００，０００．００ | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | １１４，５０５，８５５．０２ | １９９，１７６，７１６．６４ | ９１，３８０，２３６．０７ | １７７，９７０，３１４．００ |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | | | | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | | | | |
| 筹资活动现金流出小计 | ３４０，５０５，８５５．０２ | ３６９，１７６，７１６．６４ | １４１，３８０，２３６．０７ | １７７，９７０，３１４．００ |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | －１７８，５０５，８５５．０２ | －８３，４７６，７１６．６４ | ２０，６１９，７６３．９３ | ２２，０２９，６８６．００ |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | －１５７，９１６．６３ | －８１４，４６８．１１ | | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | ４３７，９４２，０７８．７２ | ９，５０５，２３１．６２ | ３７０，２６９，０６１．５３ | ３４，１２７，８３０．０４ |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | １５９，９３２，０８５．７３ | １５０，４２６，８５４．１１ | １２０，９２６，８６３．７０ | ８６，７９９，０３３．６６ |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | ５９７，８７４，１６４．４５ | １５９，９３２，０８５．７３ | ４９１，１９５，９２５．２３ | １２０，９２６，８６３．７０ |
公司法定代表人：刘雨忠 主管会计工作负责人：许之前 会计机构负责人：任艳杰
９．３ 本报告期公司会计政策变更及影响
公司会计政策变更的原因及影响：
根据财政部《企业会计准则解释第２号》（财会〔２００８〕１１号）、《关于做好执行企业会计准则企业２００８年年报工作的通知》（财会函〔２００８〕６０号）的指导原则及规定，公司本年对下列会计事项所涉会计政策作了变更：
（１）煤炭生产安全费用及维简费会计政策变更
Ａ．会计政策变更情况
上述文件规定：高危行业企业按照规定提取的安全生产费用，应当按照《企业会计准则讲解（２００８）》中的具体要求处理，在所有者权益“盈余公积”项下以“专项储备”项目单独列报，不再作为负债列示。煤炭企业在固定资产折旧外计提的维简费，应当比照安全生产费用的原则处理。（具体内容详见有关文件和讲解）。据此，公司本年对煤炭生产安全费用及维简费的会计政策作了变更。
原会计核算方法：计提上述基金时计入生产成本和长期应付款，对属于费用性质的支出于发生时直接冲减长期应付款。属于资本性的支出，于完工时转入固定资产，并全额计提累计折旧并冲减长期应付款，该项固定资产在以后会计期间不再计提折旧。
变更后的会计核算方法：计提上述基金时以利润分配形式在所有者权益中的盈余公积项下的专项储备项目单独反映。对属于上述基金规定使用范围内的费用性支出，计入当期损益；属于资本性的支出，于完工时转入固定资产，并按照公司折旧政策计提折旧。同时，按照当期维简费和安全生产费用的实际使用金额在所有者权益内部进行结转，冲减盈余公积下的专项储备项目并增加未分配利润项目，以专项储备余额冲减至零为限。
Ｂ．会计政策变更影响
公司对此项会计政策变更同时做了追溯调整，２００７年度的比较财务报表已重新表述。２００７年年初运用新的会计政策追溯计算的会计政策变更累计影响数为１０７，６２４，３３１．８２元。调减２００７年年初资本公积１１４，９４１，７３６．００元，调增年初留存收益２２２，５６６，０６７．８２元 （包括调增年初未分配利润１９０，９７１，８６４．４０元，调增盈余公积３１，５９４，２０３．４２元）。该项会计政策变更对２００７年度财务报表的影响为调增净利润１０９，２８３，９７８．８６元（全部为归属于母公司的净利润），调减年末资本公积１１４，９４１，７３６．００元，调增年末留存收益３３１，８５０，０４６．６８元（其中调增年末未分配利润２８１，５３６，７７５．７２元，调增盈余公积５０，３１３，２７０．９６元）。
（２）递延所得税资产和递延所得税负债的列示
Ａ．会计政策变更情况
公司对递延所得税资产和递延所得税负债在资产负债表上原以总额在非流动资产和非流动负债项目中分别列示，根据《关于做好执行会计准则企业２００８年年报工作的通知》（财会函［２００８］６０号）及《企业会计准则讲解２００８》的规定，改为按照以下方法在资产负债表上列示：
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
ａ．递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相关；
ｂ．本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。
Ｂ．会计政策变更影响
此项会计政策的变更采用追溯调整法，２００７年度的比较财务报表已重新表述。该项会计政策变更对公司２００８年度合并财务报表及比较合并财务报表期间的股东权益及净利润均无影响。
９．４ 本报告期无重大会计差错更正。
９．５ 报告期内，公司财务报表合并范围发生变化。
２００８年６月３０日，本公司以货币形式出资１０００万元，设立全资子公司江苏大屯煤炭贸易有限公司。本年度将江苏大屯煤炭贸易有限公司纳入公司财务报表合并范围。
上海大屯能源股份有限公司董事会
董事长： 刘雨忠
二〇〇九年三月二十七日
