(上接D42版)
９．２．３ 现金流量表
２００８年度
编制单位：福建三农集团股份有限公司 金额单位：人民币元
| 项 目 | 附注 | 本期发生数 | 上期发生数 |
| 合并 | 母公司 | 合并 | 母公司 | 合并 | 母公司 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | | | | | | |
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | | | ８４０，３７６，０５７．８８ | ７５７，５２０，１３２．９４ | ６７６，９９７，７２７．９０ | ５５１，９８７，４４８．１３ |
| 收到的税费返还 | | | ５，０４８，０４０．２１ | ５，０３４，２０９．８８ | １０，９０３，３１２．７４ | １０，９０３，３１２．７４ |
| 收到的其他与经营活动有关的现金 | 八４１ | | １１８，１１１，３３５．００ | １１２，６３４，５７３．６７ | １５，５７５，０２６．９３ | ９，３２８，４５８．９１ |
| 经营活动现金流入小计 | | | ９６３，５３５，４３３．０９ | ８７５，１８８，９１６．４９ | ７０３，４７６，０６７．５７ | ５７２，２１９，２１９．７８ |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | | | ５２４，９３８，２５８．７５ | ４８３，８８６，６７５．８３ | ５３５，０１９，０８８．６４ | ４５４，１５４，６５２．８５ |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | | | ５１，６３１，８１７．８３ | ３８，８６９，７５８．５２ | ５４，７８９，５４７．１９ | ３８，７８８，８０６．５６ |
| 支付的各项税费 | | | ４４，５４５，４３７．５９ | ３７，２０８，９２７．５０ | ９，２２７，４９２．８５ | ２，９８８，９４９．８３ |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 八４２ | | １４９，６６５，３８１．７３ | １３３，８１８，７１３．６９ | ４５，０９８，１９３．２０ | ３１，５６３，４１１．８１ |
| 经营活动现金流出小计 | | | ７７０，７８０，８９５．９０ | ６９３，７８４，０７５．５４ | ６４４，１３４，３２１．８８ | ５２７，４９５，８２１．０５ |
| 经营活动产生的现金流量净额 | | | １９２，７５４，５３７．１９ | １８１，４０４，８４０．９５ | ５９，３４１，７４５．６９ | ４４，７２３，３９８．７３ |
| 二、投资活动产生的现金流量： | | | | | | |
| 收回投资收到的现金 | | | | | ５３０，５４０．４７ | ５３０，５４０．４７ |
| 取得投资收益收到的现金 | | | １００，０００．００ | １００，０００．００ | | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | | | １，７６８，１７１．２０ | １，７６６，２５１．２０ | １，９２６，６０２．５８ | １，３９６，６０２．５８ |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | | | | | | |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | | | | | | |
| 投资活动现金流入小计 | | | １，８６８，１７１．２０ | １，８６６，２５１．２０ | ２，４５７，１４３．０５ | １，９２７，１４３．０５ |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | | | ３４，４４３，４５６．１５ | ３０，７０６，１３２．７１ | １３，１４３，９５９．２１ | ８，４１４，９０２．７３ |
| 投资支付的现金 | | | | | | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | | | | | | |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | | | | | | |
| 投资活动现金流出小计 | | | ３４，４４３，４５６．１５ | ３０，７０６，１３２．７１ | １３，１４３，９５９．２１ | ８，４１４，９０２．７３ |
| 投资活动产生的现金流量净额 | | | －３２，５７５，２８４．９５ | －２８，８３９，８８１．５１ | －１０，６８６，８１６．１６ | －６，４８７，７５９．６８ |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | | | | | | |
| 吸收投资收到的现金 | | | | | | |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | | | | | | |
| 取得借款收到的现金 | | | ３，０４３，０００．００ | | | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | | | | | | |
| 筹资活动现金流入小计 | | | ３，０４３，０００．００ | | | |
| 偿还债务支付的现金 | | | ９７，０３６，５２５．８５ | ９０，０４１，５２５．８５ | ３，６９１，５４９．５２ | １４８，３６０．１３ |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | | | ２，７１６，８７５．２０ | １，０５６，９９０．０９ | ５，１０１，６４０．７１ | ２，０４８，９３２．８８ |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | | | | | | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | | | | | ６，１８５．３５ | ６，１８５．３５ |
| 筹资活动现金流出小计 | | | ９９，７５３，４０１．０５ | ９１，０９８，５１５．９４ | ８，７９９，３７５．５８ | ２，２０３，４７８．３６ |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | | | －９６，７１０，４０１．０５ | －９１，０９８，５１５．９４ | －８，７９９，３７５．５８ | －２，２０３，４７８．３６ |
| 四、汇率变动对现金的影响 | | | －４，３３９，１６８．４９ | －４，３３９，１６８．４９ | －８，８８９，８５６．６８ | －８，８８９，８５６．６８ |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | | | ５９，１２９，６８２．７０ | ５７，１２７，２７５．０１ | ３０，９６５，６９７．２７ | ２７，１４２，３０４．０１ |
| 期初现金及现金等价物余额 | | | ４４，６８６，４７３．３５ | ３７，１７６，８７０．１２ | １３，７２０，７７６．０８ | １０，０３４，５６６．１１ |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | | | １０３，８１６，１５６．０５ | ９４，３０４，１４５．１３ | ４４，６８６，４７３．３５ | ３７，１７６，８７０．１２ |
法定代表人 ： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
９．２．４ 合并所有者权益变动表(附后)
母公司所有者权益变动表
编制单位：福建三农集团股份有限公司 ２００８年度 单位：（人民币）元
| 项目 | 本期金额 |
| 实收资本（或股本） | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 所有者权益合计 |
| 一、上年年末余额 | １９８，４６９，４４０．００ | １６７，５７１，８７９．９７ | | ２９，５５５，６８４．６５ | | －９９９，４０８，３１７．３６ | －６０３，８１１，３１２．７４ |
| 加：会计政策变更 | | | | | | | |
| 前期差错更正 | | | | | | | |
| 二、本年年初余额 | １９８，４６９，４４０．００ | １６７，５７１，８７９．９７ | | ２９，５５５，６８４．６５ | | －９９９，４０８，３１７．３６ | －６０３，８１１，３１２．７４ |
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”）号填列 | | | | | | ２７８，８３３，８４４．５１ | ２７８，８３３，８４４．５１ |
| （一）本期净利润 | | | | | | ２７８，８３３，８４４．５１ | ２７８，８３３，８４４．５１ |
| （二）直接计入所有者权益的利得和损失 | | | | | | | |
| １．可供出售金额资产公允价值变动净额 | | | | | | | |
| ２．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | | | | | | | |
| ３．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | | | | | | | |
| ４．其他 | | | | | | | |
| 上述（一）和（二）小计 | | | | | | ２７８，８３３，８４４．５１ | ２７８，８３３，８４４．５１ |
| （三）所有者投入和减少资本 | | | | | | | |
| １．所有者投入资本 | | | | | | | |
| ２．股份支付计入所有者权益的金额 | | | | | | | |
| ３．其他 | | | | | | | |
| （四）利润分配 | | | | | | | |
| １．提取盈余公积 | | | | | | | |
| ２、提取一般风险准备 | | | | | | | |
| ３．对所有者（或股东）的分配 | | | | | | | |
| ４．其他 | | | | | | | |
| （五）所有者权益内部结转 | | | | | | | |
| １．资本公积转增资本（或股本） | | | | | | | |
| ２．盈余公积转增资本（或股本） | | | | | | | |
| ３．盈余公积弥补亏损 | | | | | | | |
| ４．其他 | | | | | | | |
| 四、期末余额 | １９８，４６９，４４０．００ | １６７，５７１，８７９．９７ | | ２９，５５５，６８４．６５ | | －７２０，５７４，４７２．８５ | －３２４，９７７，４６８．２３ |
法定代表人 ： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司所有者权益变动表（续）
编制单位：福建三农集团股份有限公司 ２００８年度 单位：（人民币）元
| 项目 | 上期金额 |
| 实收资本（或股本） | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 所有者权益合计 |
| 一、上年年末余额 | １９８，４６９，４４０．００ | １６７，５７１，８７９．９７ | | ２９，５５５，６８４．６５ | | －１，０３４，３６９，１７３．０８ | －６３８，７７２，１６８．４６ |
| 加：会计政策变更 | | | | | | | |
| 前期差错更正 | | | | | | | |
| 二、本年年初余额 | １９８，４６９，４４０．００ | １６７，５７１，８７９．９７ | | ２９，５５５，６８４．６５ | | －１，０３４，３６９，１７３．０８ | －６３８，７７２，１６８．４６ |
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”）号填列 | | | | | | ３４，９６０，８５５．７２ | ３４，９６０，８５５．７２ |
| （一）本期净利润 | | | | | | ３４，９６０，８５５．７２ | ３４，９６０，８５５．７２ |
| （二）直接计入所有者权益的利得和损失 | | | | | | | |
| １．可供出售金额资产公允价值变动净额 | | | | | | | |
| ２．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | | | | | | | |
| ３．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | | | | | | | |
| ４．其他 | | | | | | | |
| 上述（一）和（二）小计 | | | | | | ３４，９６０，８５５．７２ | ３４，９６０，８５５．７２ |
| （三）所有者投入和减少资本 | | | | | | | |
| １．所有者投入资本 | | | | | | | |
| ２．股份支付计入所有者权益的金额 | | | | | | | |
| ３．其他 | | | | | | | |
| （四）利润分配 | | | | | | | |
| １．提取盈余公积 | | | | | | | |
| ２、提取一般风险准备 | | | | | | | |
| ３．对所有者（或股东）的分配 | | | | | | | |
| ４．其他 | | | | | | | |
| （五）所有者权益内部结转 | | | | | | | |
| １．资本公积转增资本（或股本） | | | | | | | |
| ２．盈余公积转增资本（或股本） | | | | | | | |
| ３．盈余公积弥补亏损 | | | | | | | |
| ４．其他 | | | | | | | |
| 四、期末余额 | １９８，４６９，４４０．００ | １６７，５７１，８７９．９７ | | ２９，５５５，６８４．６５ | | －９９９，４０８，３１７．３６ | －６０３，８１１，３１２．７４ |
法定代表人 ： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
会计报表附注：
其他应收款
| 账龄结构 | 期末余额 | 期初余额 |
| 金额 | 比例（％） | 坏账准备计提金额 | 金额 | 比例（％） | 坏账准备计提金额 |
| 单项金额重大 | ５５，０００，０００．００ | １４．５１ | ５５，０００，０００．００ | ５５，０００，０００．００ | １１．４３ | ５５，０００，０００．００ |
| 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大 | ３０８，３５６，８６９．１９ | ８１．３５ | ３０８，３５６，８６９．１９ | ４１５，３０７，２７２．８５ | ８６．３１ | ４１５，３０７，２７２．８５ |
| 其他不重大及单独测试后未减值的其他应收款 | １５，６８９，５６４．１２ | ４．１４ | １，０５０，７００．０６ | １０，８９８，８２８．３０ | ２．２６ | ５５０，５９９．５５ |
| 其中：１年以内 | １４，６１９，９００．３４ | ３．８５ | ７３０，９９５．０１ | １０，８２６，９０５．５５ | ２．２５ | ５４１，３４５．２８ |
| １－２年 | ５９７０．４６ | ０．０１ | ５９７．０５ | ６１，６１２．７５ | ０．０１ | ６，１６１．２７ |
| ２－３年 | １，０６３，６９３．３２ | ０．２８ | ３１９，１０８．００ | １０，３１０．００ | ０．００ | ３，０９３．００ |
| ３年以上 | | | | | | |
| 合 计 | ３７９，０４６，４３３．３１ | １００．００ | ３６４，４０７，５６９．２５ | ４８１，２０６，１０１．１５ | １００．００ | ４７０，８５７，８７２．４０ |
注：（１）其他应收款期末余额主要为原控股股东－－－西安飞天科工贸集团有限责任公司（以下简称原控股股东）及其关联企业占用资金。主要资金占用方列示如下
| 资金占用方名称 | 关联方关系 | 期末余额（万元） |
| 广东景江实业发展公司 | 原控股股东控制的子公司 | ０．００ |
| 广东熙祥贸易有限公司 | 不详 | ０．００ |
| 广东联嘉发展有限公司 | 不详 | ０．００ |
| 广东燕宜宽贸易有限公司 | 不详 | １，８２０．４２ |
| 广东保税区禾嘉国际贸易有限公司 | 不详 | ０．００ |
| 广东禾臣实业有限公司 | 不详 | ０．００ |
| 珠海经济特区熔灏科技发展集团公司 | 不详 | ０．００ |
| 武汉长兴石化产品有限公司 | 原控股股东控制的子公司 | ２，０００．００ |
| 上海安正教育科技发展公司 | 原控股股东控制的子公司 | ３，３２５．１３ |
| 上海泛华进出口公司 | 原控股股东控制的子公司 | ７２６．００ |
| 上海原创投资发展有限公司 | 与原控股股东形成一致行动人 | ２，２２９．２７ |
| 上海不锈钢制品有限公司 | 不详 | １，３００．００ |
| 力涛国际贸易（上海）有限公司 | 不详 | １，６００．００ |
| 上海新广企业发展有限公司 | 不详 | ３，０００．００ |
| 上海恒翔大酒店 | 原控股股东控制的子公司 | ２，０００．００ |
| 上海原创实业发展有限公司 | 与原控股股东形成一致行动人 | ２，５００．００ |
| 山西富德投资有限公司 | 与原控股股东形成一致行动人 | ２，５８５．２４ |
| 西安飞羽实业有限公司 | 与原控股股东形成一致行动人 | ２，３００．００ |
| 西安佳安房地产开发有限公司 | 原控股股东控制的子公司 | ３，５００．００ |
| 中油管道实业投资开发有限公司 | 与原控股股东形成一致行动人 | ５，５００．００ |
| 上海飞马广告公司 | 不详 | ９４５．００ |
| 海南泰信实业有限公司 | 不详 | ０．００ |
| 河北龙昌药业有限公司 | 子公司的原控股子公司 | ３０．００ |
| 合计 | | ３５，３６１．０６ |
注２：原控股股东的关联企业－上海海贸有限公司占用公司资金７７０万元体现在原子公司河北龙昌药业有限公司账上，由于该公司已被工商吊销营业执照且本年已作长期股权投资损失核销，以上原控股股东及其关联企业占用３５，３６１．０６万元未含７７０万元。
注３：期末原控股股东及其关联企业占用资金３６，１３１．０６万元，比期初数４６，８８１．０６万元，减少１０，７５０万元，原因是本期重组方福建泰禾投资公司（现为公司第一大股东）及三明国资委按有关重组协议替原控股股东及其关联企业清欠１０，７５０万元。
注４：期末单独测试并全额计提坏账准备的款项主要系原控股股东及其关联企业占用资金，公司是以公安机关调查、并结合西安飞天及邱忠保的现状作为单独测试的依据。
９．３ 与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的具体说明
□ 适用 √ 不适用
９．４ 重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响
□ 适用 √ 不适用
９．５ 与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明
□ 适用 √ 不适用
福建三农集团股份有限公司
董 事 长：
二００九年四月八日
合并所有者权益变动表
编制单位：福建三农集团股份有限公司 ２００８年度 金额单位：人民币元
| 项目 | 本期金额 |
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 |
| 实收资本（或股本） | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 未确认投资损失 | | |
| 一、上年年末余额 | １９８，４６９，４４０．００ | １６７，５７１，８７９．９７ | | ２９，５５５，６８４．６５ | | －１，０５６，３５７，６３８．６１ | | ２，２７５，７５８．９３ | －６５８，４８４，８７５．０６ |
| 加：会计政策变更 | | | | | | | | | |
| 前期差错更正 | | | | | | | | | |
| 二、本年年初余额 | １９８，４６９，４４０．００ | １６７，５７１，８７９．９７ | | ２９，５５５，６８４．６５ | | －１，０５６，３５７，６３８．６１ | | ２，２７５，７５８．９３ | －６５８，４８４，８７５．０６ |
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”）号填列 | | | | | | ２８３，０６３，３８９．３２ | | ４８，６９５．０９ | ２８３，１１２，０８４．４１ |
| （一）本期年净利润 | | | | | | ２８３，０６３，３８９．３２ | | ４８，６９５．０９ | ２８３，１１２，０８４．４１ |
| （二）直接计入所有者权益的利得和损失 | | | | | | | | | |
| １．可供出售金额资产公允价值变动净额 | | | | | | | | | |
| ２．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | | | | | | | | | |
| ３．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | | | | | | | | | |
| ４．其他 | | | | | | | | | |
| 上述（一）和（二）小计 | | | | | | ２８３，０６３，３８９．３２ | | ４８，６９５．０９ | ２８３，１１２，０８４．４１ |
| （三）所有者投入和减少资本 | | | | | | | | | |
| １．所有者投入资本 | | | | | | | | | |
| ２．股份支付计入所有者权益的金额 | | | | | | | | | |
| ３．其他 | | | | | | | | | |
| （四）利润分配 | | | | | | | | | |
| １．提取盈余公积 | | | | | | | | | |
| ２、提取一般风险准备 | | | | | | | | | |
| ３．对所有者（或股东）的分配 | | | | | | | | | |
| ４．其他 | | | | | | | | | |
| （五）所有者权益内部结转 | | | | | | | | | |
| １．资本公积转增资本（或股本） | | | | | | | | | |
| ２．盈余公积转增资本（或股本） | | | | | | | | | |
| ３．盈余公积弥补亏损 | | | | | | | | | |
| ４．其他 | | | | | | | | | |
| 四、期末余额 | １９８，４６９，４４０．００ | １６７，５７１，８７９．９７ | | ２９，５５５，６８４．６５ | | －７７３，２９４，２４９．２９ | | ２，３２４，４５４．０２ | －３７５，３７２，７９０．６５ |
法定代表人 ： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表（续）
２００８年度
编制单位：福建三农集团股份有限公司 金额单位：人民币元
| 项目 | 上期金额 |
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 |
| 实收资本（或股本） | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 未确认投资损失 | | |
| 一、上年年末余额 | １９８，４６９，４４０．００ | １６７，５７１，８７９．９７ | | ２９，５５５，６８４．６５ | | －１，０８０，７２７，３３０．４７ | | ２，３０４，４２４．０８ | －６８２，８２５，９０１．７７ |
| 加：会计政策变更 | | | | | | | | | |
| 前期差错更正 | | | | | | | | | |
| 二、本年年初余额 | １９８，４６９，４４０．００ | １６７，５７１，８７９．９７ | | ２９，５５５，６８４．６５ | | －１，０８０，７２７，３３０．４７ | | ２，３０４，４２４．０８ | －６８２，８２５，９０１．７７ |
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”）号填列 | | | | | | ２４，３６９，６９１．８６ | | －２８，６６５．１５ | ２４，３４１，０２６．７１ |
| （一）本期净利润 | | | | | | ２４，３６９，６９１．８６ | | －２８，６６５．１５ | ２４，３４１，０２６．７１ |
| （二）直接计入所有者权益的利得和损失 | | | | | | | | | |
| １．可供出售金额资产公允价值变动净额 | | | | | | | | | |
| ２．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | | | | | | | | | |
| ３．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | | | | | | | | | |
| ４．其他 | | | | | | | | | |
| 上述（一）和（二）小计 | | | | | | ２４，３６９，６９１．８６ | | －２８，６６５．１５ | ２４，３４１，０２６．７１ |
| （三）所有者投入和减少资本 | | | | | | | | | |
| １．所有者投入资本 | | | | | | | | | |
| ２．股份支付计入所有者权益的金额 | | | | | | | | | |
| ３．其他 | | | | | | | | | |
| （四）利润分配 | | | | | | | | | |
| １．提取盈余公积 | | | | | | | | | |
| ２、提取一般风险准备 | | | | | | | | | |
| ３．对所有者（或股东）的分配 | | | | | | | | | |
| ４．其他 | | | | | | | | | |
| （五）所有者权益内部结转 | | | | | | | | | |
| １．资本公积转增资本（或股本） | | | | | | | | | |
| ２．盈余公积转增资本（或股本） | | | | | | | | | |
| ３．盈余公积弥补亏损 | | | | | | | | | |
| ４．其他 | | | | | | | | | |
| 四、期末余额 | １９８，４６９，４４０．００ | １６７，５７１，８７９．９７ | | ２９，５５５，６８４．６５ | | －１，０５６，３５７，６３８．６１ | | ２，２７５，７５８．９３ | －６５８，４８４，８７５．０６ |
法定代表人 ： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
