(上接D33版)
９．２ 财务报表
９．２．１ 资产负债表
编制单位：江西特种电机股份有限公司 ２００８年１２月３１日 单位：（人民币）元
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 合并 | 母公司 | 合并 | 母公司 |
| 流动资产： | | | | |
| 货币资金 | １２２，５２５，００５．２６ | １２２，０６３，５３０．０９ | １５８，７１８，９８３．３９ | １５８，５６２，３９６．４１ |
| 结算备付金 | | | | |
| 拆出资金 | | | | |
| 交易性金融资产 | | | | |
| 应收票据 | １３，６２９，３３５．０５ | １３，５９６，３３５．０５ | ２６，８００，５６３．２４ | ２３，８３５，５６３．２４ |
| 应收账款 | １０８，３６３，８２６．９３ | １０６，１６５，５７４．５１ | ８５，９８９，４１６．９５ | ８３，４９１，０６７．７０ |
| 预付款项 | ２７，４２６，９７８．８４ | ２９，１２４，９３８．１０ | ３９，２７９，６２２．７５ | ３９，５８２，３５７．８３ |
| 应收保费 | | | | |
| 应收分保账款 | | | | |
| 应收分保合同准备金 | | | | |
| 应收利息 | | | | |
| 应收股利 | | | | |
| 其他应收款 | ３，３４１，９６２．７７ | ２，９２４，９８８．７９ | ５，２３２，８２０．２５ | ４，６３７，０８１．９５ |
| 买入返售金融资产 | | | | |
| 存货 | １６８，６５８，９５７．４９ | １４９，７９２，３３９．００ | １１９，９６５，００３．４７ | １０６，３４７，０４２．６５ |
| 一年内到期的非流动资产 | | | | |
| 其他流动资产 | | | | |
| 流动资产合计 | ４４３，９４６，０６６．３４ | ４２３，６６７，７０５．５４ | ４３５，９８６，４１０．０５ | ４１６，４５５，５０９．７８ |
| 非流动资产： | | | | |
| 发放贷款及垫款 | | | | |
| 可供出售金融资产 | | | | |
| 持有至到期投资 | | | | |
| 长期应收款 | | | | |
| 长期股权投资 | １６０，０００．００ | １０，４１０，０００．００ | １６０，０００．００ | １０，１１０，０００．００ |
| 投资性房地产 | | | | |
| 固定资产 | ７６，７５９，１１６．１４ | ７２，１７５，７３０．５５ | ７３，８７０，９９７．２６ | ６９，０７２，２１８．７５ |
| 在建工程 | １２，１３７，９３４．１０ | １２，１３７，９３４．１０ | ８５２，５１０．４７ | ８５２，５１０．４７ |
| 工程物资 | | | | |
| 固定资产清理 | | | | |
| 生产性生物资产 | | | | |
| 油气资产 | | | | |
| 无形资产 | １２，１９８，９８３．４４ | ９，８０５，７２０．４３ | １２，４７６，７１１．４３ | １０，０２３，２３９．７４ |
| 开发支出 | | | | |
| 商誉 | | | | |
| 长期待摊费用 | | | | |
| 递延所得税资产 | ３，１２８，５１７．１２ | ３，００９，３４２．４０ | ３，００６，０１２．２３ | ２，９０８，７３７．２４ |
| 其他非流动资产 | | | | |
| 非流动资产合计 | １０４，３８４，５５０．８０ | １０７，５３８，７２７．４８ | ９０，３６６，２３１．３９ | ９２，９６６，７０６．２０ |
| 资产总计 | ５４８，３３０，６１７．１４ | ５３１，２０６，４３３．０２ | ５２６，３５２，６４１．４４ | ５０９，４２２，２１５．９８ |
| 流动负债： | | | | |
| 短期借款 | ８２，８００，０００．００ | ８２，８００，０００．００ | ７８，２５４，４００．００ | ７３，２５４，４００．００ |
| 向中央银行借款 | | | | |
| 吸收存款及同业存放 | | | | |
| 拆入资金 | | | | |
| 交易性金融负债 | | | | |
| 应付票据 | | | ２３，０５０，０００．００ | ２３，０５０，０００．００ |
| 应付账款 | ５４，８３８，４６０．９７ | ４９，１２１，３０７．５７ | ３７，５５６，６５０．８８ | ３５，０４３，６６５．４２ |
| 预收款项 | ４６，６７７，５９９．５１ | ４３，２８４，７８０．０８ | ３３，６８１，６０８．０８ | ３０，７４５，４７５．２４ |
| 卖出回购金融资产款 | | | | |
| 应付手续费及佣金 | | | | |
| 应付职工薪酬 | １，５１２，５６４．８５ | １，２２４，９２４．１３ | １，５５６，５６３．７８ | １，３００，７０１．６６ |
| 应交税费 | ４，１７３，８９７．２３ | ３，１３６，４２３．５４ | ８，３８２，９７７．２５ | ７，３７４，４４３．９２ |
| 应付利息 | | | | |
| 应付股利 | | | | |
| 其他应付款 | ６，５７２，２５９．７４ | ５，０８８，６１８．４２ | ５，４９４，０７３．２４ | ４，６６９，９４１．５８ |
| 应付分保账款 | | | | |
| 保险合同准备金 | | | | |
| 代理买卖证券款 | | | | |
| 代理承销证券款 | | | | |
| 一年内到期的非流动负债 | | | | |
| 其他流动负债 | | | １，０４９，３４５．８６ | １，０４９，３４５．８６ |
| 流动负债合计 | １９６，５７４，７８２．３０ | １８４，６５６，０５３．７４ | １８９，０２５，６１９．０９ | １７６，４８７，９７３．６８ |
| 非流动负债： | | | | |
| 长期借款 | | | | |
| 应付债券 | | | | |
| 长期应付款 | | | | |
| 专项应付款 | | | | |
| 预计负债 | | | | |
| 递延所得税负债 | ２５７，２９５．００ | ２５７，２９５．００ | １，３４１，１５８．６７ | １，３４１，１５８．６７ |
| 其他非流动负债 | １，３３８，０００．００ | １，３３８，０００．００ | | |
| 非流动负债合计 | １，５９５，２９５．００ | １，５９５，２９５．００ | １，３４１，１５８．６７ | １，３４１，１５８．６７ |
| 负债合计 | １９８，１７０，０７７．３０ | １８６，２５１，３４８．７４ | １９０，３６６，７７７．７６ | １７７，８２９，１３２．３５ |
| 所有者权益（或股东权益）： | | | | |
| 实收资本（或股本） | １０８，４４６，５６８．００ | １０８，４４６，５６８．００ | ６７，７７９，１０５．００ | ６７，７７９，１０５．００ |
| 资本公积 | １４４，６７１，９８０．１６ | １４４，６７１，９８０．１６ | １８５，３３９，４４３．１６ | １８５，３３９，４４３．１６ |
| 减：库存股 | | | | |
| 盈余公积 | １８，８１９，８３４．８０ | １８，８１９，８３４．８０ | １６，４６６，９４８．１６ | １６，４６６，９４８．１６ |
| 一般风险准备 | | | | |
| 未分配利润 | ７６，７２２，１５６．８８ | ７３，０１６，７０１．３２ | ６４，５７７，４６４．０２ | ６２，００７，５８７．３１ |
| 外币报表折算差额 | | | | |
| 归属于母公司所有者权益合计 | ３４８，６６０，５３９．８４ | ３４４，９５５，０８４．２８ | ３３４，１６２，９６０．３４ | ３３１，５９３，０８３．６３ |
| 少数股东权益 | １，５００，０００．００ | | １，８２２，９０３．３４ | |
| 所有者权益合计 | ３５０，１６０，５３９．８４ | ３４４，９５５，０８４．２８ | ３３５，９８５，８６３．６８ | ３３１，５９３，０８３．６３ |
| 负债和所有者权益总计 | ５４８，３３０，６１７．１４ | ５３１，２０６，４３３．０２ | ５２６，３５２，６４１．４４ | ５０９，４２２，２１５．９８ |
９．２．２ 利润表
编制单位：江西特种电机股份有限公司 ２００８年１－１２月 单位：（人民币）元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 合并 | 母公司 | 合并 | 母公司 |
| 一、营业总收入 | ４１３，０２８，５６０．８１ | ３８８，９９１，４７５．０３ | ３４４，６４１，９６０．４１ | ３１７，４３６，４８４．７３ |
| 其中：营业收入 | ４１３，０２８，５６０．８１ | ３８８，９９１，４７５．０３ | ３４４，６４１，９６０．４１ | ３１７，４３６，４８４．７３ |
| 利息收入 | | | | |
| 已赚保费 | | | | |
| 手续费及佣金收入 | | | | |
| 二、营业总成本 | ３８９，７５０，７３９．５６ | ３６６，７１５，４２０．９７ | ３０３，４５０，０４３．６８ | ２７７，６３６，８４３．１８ |
| 其中：营业成本 | ３２４，６４１，４９６．８２ | ３０７，７６２，４８０．７８ | ２５８，２３８，１４２．９７ | ２３８，３５３，５７４．４７ |
| 利息支出 | | | | |
| 手续费及佣金支出 | | | | |
| 退保金 | | | | |
| 赔付支出净额 | | | | |
| 提取保险合同准备金净额 | | | | |
| 保单红利支出 | | | | |
| 分保费用 | | | | |
| 营业税金及附加 | ９１０，５９４．２８ | ７６２，１４１．４５ | １，３９３，８６７．８４ | １，２１６，４９８．１４ |
| 销售费用 | ２９，６０９，４３０．６１ | ２６，８５０，９７４．０１ | ２２，６１１，３４９．４８ | １９，６４２，４６６．３１ |
| 管理费用 | ２５，５５８，８０３．５５ | ２２，７５３，２５１．５１ | １１，９４２，５３４．９８ | ９，８１８，７１４．１３ |
| 财务费用 | ４，８５８，３６６．９９ | ４，５０１，８７１．３０ | ６，２９８，１３７．４０ | ５，８４９，２２４．７７ |
| 资产减值损失 | ４，１７３，８３３．３４ | ４，０８６，４８７．９５ | ２，９６６，０１１．０１ | ２，７５６，３６５．３６ |
| 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | | | | |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | １，７８６．０３ | １，７８６．０３ | －２６３，２７８．５６ | ３，７９１．０６ |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | | | －２６７，０６９．６２ | |
| 汇兑收益（损失以“－”号填列） | | | | |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | ２３，２７９，６０７．２８ | ２２，２７７，８４０．０９ | ４０，９２８，６３８．１７ | ３９，８０３，４３２．６１ |
| 加：营业外收入 | ７，１００，０６２．１２ | ６，７００，７４２．１２ | ２，０７４，９０６．０９ | ２，０１１，０６８．０９ |
| 减：营业外支出 | １，７１０，２４１．７１ | １，６３４，６７５．６２ | ２９０，１２８．０７ | １７，０６８．００ |
| 其中：非流动资产处置损失 | ７９５，８６９．３６ | ７９５，８６９．３６ | | |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | ２８，６６９，４２７．６９ | ２７，３４３，９０６．５９ | ４２，７１３，４１６．１９ | ４１，７９７，４３２．７０ |
| 减：所得税费用 | ４，３２６，０９９．７５ | ３，８１３，２５４．１６ | １１，０３８，７５６．２３ | １０，３７７，８０３．８９ |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | ２４，３４３，３２７．９４ | ２３，５３０，６５２．４３ | ３１，６７４，６５９．９６ | ３１，４１９，６２８．８１ |
| 归属于母公司所有者的净利润 | ２４，６６４，４４５．２５ | | ３１，７５９，９５６．２２ | |
| 少数股东损益 | －３２２，９０３．３４ | | －８５，２９６．２６ | |
| 六、每股收益： | | | | |
| （一）基本每股收益 | ０．２２７ | | ０．３６１ | |
| （二）稀释每股收益 | ０．２２７ | | ０．３６１ | |
９．２．３ 现金流量表
编制单位：江西特种电机股份有限公司 ２００８年１－１２月 单位：（人民币）元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 合并 | 母公司 | 合并 | 母公司 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | | | | |
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | ２６９，２０４，５７９．５１ | ２４５，２８１，５０６．２２ | ２４７，０３８，０５１．４１ | ２２０，０５８，５８０．０８ |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | | | | |
| 向中央银行借款净增加额 | | | | |
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | | | | |
| 收到原保险合同保费取得的现金 | | | | |
| 收到再保险业务现金净额 | | | | |
| 保户储金及投资款净增加额 | | | | |
| 处置交易性金融资产净增加额 | | | | |
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | | | | |
| 拆入资金净增加额 | | | | |
| 回购业务资金净增加额 | | | | |
| 收到的税费返还 | | | | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | ２５，８４３，９２５．１０ | ２５，１４８，２５０．７６ | ２７，９５４，２２６．０６ | ４３，６３１，３２０．４７ |
| 经营活动现金流入小计 | ２９５，０４８，５０４．６１ | ２７０，４２９，７５６．９８ | ２７４，９９２，２７７．４７ | ２６３，６８９，９００．５５ |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | １８９，２２０，３３７．８７ | １７９，９７６，６８６．１６ | ２１６，６９３，９５４．１７ | １９５，９６２，２２８．５６ |
| 客户贷款及垫款净增加额 | | | | |
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | | | | |
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | | | | |
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | | | | |
| 支付保单红利的现金 | | | | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | ３５，７７１，６５７．６２ | ３１，２７９，０４９．５６ | ３４，８８４，９１１．４４ | ２９，９８７，５１３．３９ |
| 支付的各项税费 | ２０，２７４，９４７．３８ | １８，２２６，２１２．１８ | ２９，１１６，２２９．３０ | ２６，０２２，８１８．４９ |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | ４１，２４０，４４７．１２ | ３７，７４３，４１２．０４ | ４７，４１６，０３５．４８ | ６１，４４３，８２４．０９ |
| 经营活动现金流出小计 | ２８６，５０７，３８９．９９ | ２６７，２２５，３５９．９４ | ３２８，１１１，１３０．３９ | ３１３，４１６，３８４．５３ |
| 经营活动产生的现金流量净额 | ８，５４１，１１４．６２ | ３，２０４，３９７．０４ | －５３，１１８，８５２．９２ | －４９，７２６，４８３．９８ |
| 二、投资活动产生的现金流量： | | | | |
| 收回投资收到的现金 | １，００１，５８６．００ | １，００１，５８６．００ | | |
| 取得投资收益收到的现金 | | | ３，７９１．０６ | ３，７９１．０６ |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | １８，８０３．００ | １８，８０３．００ | | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | | | | |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | | | | |
| 投资活动现金流入小计 | １，０２０，３８９．００ | １，０２０，３８９．００ | ３，７９１．０６ | ３，７９１．０６ |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | ２６，３５０，５１２．４１ | ２６，１６４，０６２．４１ | １６，４２６，０９３．１０ | １６，３９４，５９３．１０ |
| 投资支付的现金 | ９９９，８００．００ | １，２９９，８００．００ | | |
| 质押贷款净增加额 | | | | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | | | | |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | | | | |
| 投资活动现金流出小计 | ２７，３５０，３１２．４１ | ２７，４６３，８６２．４１ | １６，４２６，０９３．１０ | １６，３９４，５９３．１０ |
| 投资活动产生的现金流量净额 | －２６，３２９，９２３．４１ | －２６，４４３，４７３．４１ | －１６，４２２，３０２．０４ | －１６，３９０，８０２．０４ |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | | | | |
| 吸收投资收到的现金 | | | １９０，９８２，０００．００ | １９０，９８２，０００．００ |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | | | | |
| 取得借款收到的现金 | １１６，８００，０００．００ | １１６，８００，０００．００ | １１０，８００，０００．００ | １０２，８００，０００．００ |
| 发行债券收到的现金 | | | | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | | | | |
| 筹资活动现金流入小计 | １１６，８００，０００．００ | １１６，８００，０００．００ | ３０１，７８２，０００．００ | ２９３，７８２，０００．００ |
| 偿还债务支付的现金 | １１２，２５４，４００．００ | １０７，２５４，４００．００ | ９５，８００，０００．００ | ９０，８００，０００．００ |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | １６，５３６，９５１．８３ | １６，３９１，５７２．４４ | ５，２７１，４９１．２３ | ４，９２７，３６２．２３ |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | | | | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | | | ３，８７７，７７９．１１ | ３，８７７，７７９．１１ |
| 筹资活动现金流出小计 | １２８，７９１，３５１．８３ | １２３，６４５，９７２．４４ | １０４，９４９，２７０．３４ | ９９，６０５，１４１．３４ |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | －１１，９９１，３５１．８３ | －６，８４５，９７２．４４ | １９６，８３２，７２９．６６ | １９４，１７６，８５８．６６ |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | －３，８１７．５１ | －３，８１７．５１ | －１，０９１．８３ | －１，０９１．８３ |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | －２９，７８３，９７８．１３ | －３０，０８８，８６６．３２ | １２７，２９０，４８２．８７ | １２８，０５８，４８０．８１ |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | １５２，３０８，９８３．３９ | １５２，１５２，３９６．４１ | ２５，０１８，５００．５２ | ２４，０９３，９１５．６０ |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | １２２，５２５，００５．２６ | １２２，０６３，５３０．０９ | １５２，３０８，９８３．３９ | １５２，１５２，３９６．４１ |
９．２．４ 所有者权益变动表(附后)
９．３ 与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的具体说明
□ 适用 √ 不适用
９．４ 重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响
√ 适用 □ 不适用
１、本公司在编制２００７年度财务报表时，对职工福利费按企业会计准则采取据实列支，在计算应交企业所得税时对按计税工资总额１４％应提福利费数与实际列支差异３，６４９，３３４．６９元未进行纳税调整。公司本年度对２００７年度企业所得税汇算清缴时，根据２００８年３月２８日国家税务总局下发国税函［２００８］２６４号文，对职工福利费按计税工资总额１４％计算扣除，并获当地税务主管部门认可，由于该事项影响造成２００７年度技术改造国产设备投资抵免企业所得税金额１，２１５，０７１．６２元需留待以后年度抵免。本公司在编制２００８年度与２００７年度可比财务报表时，已采用追溯重述法对前述差错事项进行了更正。更正后，调增２００７年净利润及留存收益２９１，９４６．７８元，调增２００７年末递延所得税资产１，２１５，０７１．６２元、应交税费１０，７９１．１７元、递延所得税负债９１２，３３３．６７元。
注２、２００８年９月公司实施了每１０股转增６股的分红方案，根据会计准则，因此对２００６年度和２００７年度每股收益进行了追溯调整。 |
９．５ 与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明
□ 适用 √ 不适用
江西特种电机股份有限公司
董事长： 朱 军
二○○九年四月二十一日
所有者权益变动表
编制单位：江西特种电机股份有限公司 ２００８年度 单位：（人民币）元
项目 本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 ６７，７７９，１０５．００ １８５，３３９，４４３．１６ １６，４６６，９４８．１６ ６４，５７７，４６４．０２ １，８２２，９０３．３４ ３３５，９８５，８６３．６８ ５０，７７９，１０５．００ １５，２４２，２３８．２８ １３，３７３，１５２．０９ ３２，９１２，４９５．８０ １，８７０，５８３．８５ １１４，１７７，５７５．０２
加：会计政策变更 －７，０１６．０１ －４８，１６６．８１ ３，０４６，９７４．８８ ３７，６１５．７５ ３，０２９，４０７．８１
前期差错更正 ２９，１９４．６８ ２６２，７５２．１０ ２９１，９４６．７８
其他
二、本年年初余额 ６７，７７９，１０５．００ １８５，３３９，４４３．１６ １６，４９６，１４２．８４ ６４，８４０，２１６．１２ １，８２２，９０３．３４ ３３６，２７７，８１０．４６ ５０，７７９，１０５．００ １５，２３５，２２２．２７ １３，３２４，９８５．２８ ３５，９５９，４７０．６８ １，９０８，１９９．６０ １１７，２０６，９８２．８３
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） ４０，６６７，４６３．００ －４０，６６７，４６３．００ ２，３５２，８８６．６４ １２，１４４，６９２．８６ －３２２，９０３．３４ １４，１７４，６７６．１６ １７，０００，０００．００ １７０，１０４，２２０．８９ ３，１４１，９６２．８８ ２８，６１７，９９３．３４ －８５，２９６．２６ ２１８，７７８，８８０．８５
（一）净利润 ２４，６６４，４４５．２５ －３２２，９０３．３４ ２４，３４１，５４１．９１ ３１，７５９，９５６．２２ －８５，２９６．２６ ３１，６７４，６５９．９６
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
１．可供出售金融资产公允价值变动净额
２．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
３．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
４．其他
上述（一）和（二）小计 ２４，６６４，４４５．２５ －３２２，９０３．３４ ２４，３４１，５４１．９１ ３１，７５９，９５６．２２ －８５，２９６．２６ ３１，６７４，６５９．９６
（三）所有者投入和减少资本 １７，０００，０００．００ １７０，１０４，２２０．８９ １８７，１０４，２２０．８９
１．所有者投入资本 １７，０００，０００．００ １７０，１０４，２２０．８９ １８７，１０４，２２０．８９
２．股份支付计入所有者权益的金额
３．其他
（四）利润分配 ２，３５２，８８６．６４ －１２，５１９，７５２．３９ －１０，１６６，８６５．７５ ３，１４１，９６２．８８ －３，１４１，９６２．８８
１．提取盈余公积 ２，３５２，８８６．６４ －２，３５２，８８６．６４ ３，１４１，９６２．８８ －３，１４１，９６２．８８
２．提取一般风险准备 －１０，１６６，８６５．７５ －１０，１６６，８６５．７５
３．对所有者（或股东）的分配
４．其他
（五）所有者权益内部结转 ４０，６６７，４６３．００ －４０，６６７，４６３．００
１．资本公积转增资本（或股本） ４０，６６７，４６３．００ －４０，６６７，４６３．００
２．盈余公积转增资本（或股本）
３．盈余公积弥补亏损
４．其他
四、本期期末余额 １０８，４４６，５６８．００ １４４，６７１，９８０．１６ １８，８４９，０２９．４８ ７６，９８４，９０８．９８ １，５００，０００．００ ３５０，４５２，４８６．６２ ６７，７７９，１０５．００ １８５，３３９，４４３．１６ １６，４６６，９４８．１６ ６４，５７７，４６４．０２ １，８２２，９０３．３４ ３３５，９８５，８６３．６８
