(上接D17版)√ 适用 □ 不适用
（３）自我评价真实、完整地反映了公司内部控制制度建立、健全和执行的现状，符合公司内部控制的需要，对内部控制的总体评价是客观、准确的。
综上所述，监事会认为，公司内部控制自我评价全面、真实、准确，反映了公司内部控制的实际情况。 |
§９ 财务报告
９．１ 审计意见
| 审计报告 | 标准无保留审计意见 |
| 审计报告正文 |
中国注册会计师 李瑛
报告日期： ２００９年４月２１日 |
９．２ 财务报表
９．２．１ 资产负债表
编制单位：广东开平春晖股份有限公司 ２００８年１２月３１日 单位：（人民币）元
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 合并 | 母公司 | 合并 | 母公司 |
| 流动资产： | | | | |
| 货币资金 | ３０８，６５１，４８７．２９ | ３０８，６５１，４８７．２９ | ３０４，１９６，８１７．４５ | ３０４，１９６，８１７．４５ |
| 结算备付金 | | | | |
| 拆出资金 | | | | |
| 交易性金融资产 | | | | |
| 应收票据 | １４，５９４，３８９．６０ | １４，５９４，３８９．６０ | ９０，０３５，７６３．７２ | ９０，０３５，７６３．７２ |
| 应收账款 | １４，８２１，１２３．４６ | １４，８２１，１２３．４６ | ２６，６５９，２６８．４４ | ２６，６５９，２６８．４４ |
| 预付款项 | ８，３９４，４８５．０３ | ８，３９４，４８５．０３ | ６，０９８，５４７．４４ | ６，０９８，５４７．４４ |
| 应收保费 | | | | |
| 应收分保账款 | | | | |
| 应收分保合同准备金 | | | | |
| 应收利息 | | | | |
| 应收股利 | | | | |
| 其他应收款 | ４，２８４，３３６．４０ | ４，２８４，３３６．４０ | ４，６４５，０３９．９７ | ４，６４５，０３９．９７ |
| 买入返售金融资产 | | | | |
| 存货 | ２５３，４６５，９０８．８５ | ２５３，４６５，９０８．８５ | ４９１，８３９，６３８．５３ | ４９１，８３９，６３８．５３ |
| 一年内到期的非流动资产 | | | | |
| 其他流动资产 | | | | |
| 流动资产合计 | ６０４，２１１，７３０．６３ | ６０４，２１１，７３０．６３ | ９２３，４７５，０７５．５５ | ９２３，４７５，０７５．５５ |
| 非流动资产： | | | | |
| 发放贷款及垫款 | | | | |
| 可供出售金融资产 | | | | |
| 持有至到期投资 | | | | |
| 长期应收款 | | | | |
| 长期股权投资 | ５，００１，０００．００ | ５，００１，０００．００ | ５，００１，０００．００ | ５，００１，０００．００ |
| 投资性房地产 | ２１，２５３，６２０．９８ | ２１，２５３，６２０．９８ | ２１，７４１，７８１．７８ | ２１，７４１，７８１．７８ |
| 固定资产 | ９３３，２２０，１４４．６６ | ９３３，２２０，１４４．６６ | １，００４，６８０，５４８．０３ | １，００４，６８０，５４８．０３ |
| 在建工程 | ８５０，０００．００ | ８５０，０００．００ | １，８４９，６２９．７９ | １，８４９，６２９．７９ |
| 工程物资 | | | | |
| 固定资产清理 | | | | |
| 生产性生物资产 | | | | |
| 油气资产 | | | | |
| 无形资产 | ６２，３０８，４９７．２７ | ６２，３０８，４９７．２７ | ６３，７９８，２６１．３５ | ６３，７９８，２６１．３５ |
| 开发支出 | | | | |
| 商誉 | | | | |
| 长期待摊费用 | | | | |
| 递延所得税资产 | | | | |
| 其他非流动资产 | | | | |
| 非流动资产合计 | １，０２２，６３３，２６２．９１ | １，０２２，６３３，２６２．９１ | １，０９７，０７１，２２０．９５ | １，０９７，０７１，２２０．９５ |
| 资产总计 | １，６２６，８４４，９９３．５４ | １，６２６，８４４，９９３．５４ | ２，０２０，５４６，２９６．５０ | ２，０２０，５４６，２９６．５０ |
| 流动负债： | | | | |
| 短期借款 | ４６７，０９４，４５６．４０ | ４６７，０９４，４５６．４０ | ５００，９６０，１９１．１４ | ５００，９６０，１９１．１４ |
| 向中央银行借款 | | | | |
| 吸收存款及同业存放 | | | | |
| 拆入资金 | | | | |
| 交易性金融负债 | | | | |
| 应付票据 | １４６，０７０，０００．００ | １４６，０７０，０００．００ | １７７，１３０，０００．００ | １７７，１３０，０００．００ |
| 应付账款 | ２１５，４１５，５５３．３３ | ２１５，４１５，５５３．３３ | ２９９，４４９，３１０．２６ | ２９９，４４９，３１０．２６ |
| 预收款项 | ２９，９５７，８６４．８０ | ２９，９５７，８６４．８０ | ２０，７３５，２９７．９５ | ２０，７３５，２９７．９５ |
| 卖出回购金融资产款 | | | | |
| 应付手续费及佣金 | | | | |
| 应付职工薪酬 | ７４１，８５８．００ | ７４１，８５８．００ | ６００，８４２．０８ | ６００，８４２．０８ |
| 应交税费 | ２２，４７６，３３５．４０ | ２２，４７６，３３５．４０ | －４，４５２，７３９．５２ | －４，４５２，７３９．５２ |
| 应付利息 | １，１３８，９０３．２０ | １，１３８，９０３．２０ | ５９６，１５２．４７ | ５９６，１５２．４７ |
| 应付股利 | | | | |
| 其他应付款 | ２２，８１９，２５９．１７ | ２２，８１９，２５９．１７ | ２１，３２９，４７１．７２ | ２１，３２９，４７１．７２ |
| 应付分保账款 | | | | |
| 保险合同准备金 | | | | |
| 代理买卖证券款 | | | | |
| 代理承销证券款 | | | | |
| 一年内到期的非流动负债 | | | | |
| 其他流动负债 | | | | |
| 流动负债合计 | ９０５，７１４，２３０．３０ | ９０５，７１４，２３０．３０ | １，０１６，３４８，５２６．１０ | １，０１６，３４８，５２６．１０ |
| 非流动负债： | | | | |
| 长期借款 | | | | |
| 应付债券 | | | | |
| 长期应付款 | | | | |
| 专项应付款 | | | | |
| 预计负债 | | | | |
| 递延所得税负债 | | | | |
| 其他非流动负债 | | | | |
| 非流动负债合计 | | | | |
| 负债合计 | ９０５，７１４，２３０．３０ | ９０５，７１４，２３０．３０ | １，０１６，３４８，５２６．１０ | １，０１６，３４８，５２６．１０ |
| 所有者权益（或股东权益）： | | | | |
| 实收资本（或股本） | ５８６，６４２，７９６．００ | ５８６，６４２，７９６．００ | ５８６，６４２，７９６．００ | ５８６，６４２，７９６．００ |
| 资本公积 | ３５８，６７９，４２０．３６ | ３５８，６７９，４２０．３６ | ３５８，６７９，４２０．３６ | ３５８，６７９，４２０．３６ |
| 减：库存股 | | | | |
| 盈余公积 | ７９，０３２，７０２．０２ | ７９，０３２，７０２．０２ | ７９，０３２，７０２．０２ | ７９，０３２，７０２．０２ |
| 一般风险准备 | | | | |
| 未分配利润 | －３０３，２２４，１５５．１４ | －３０３，２２４，１５５．１４ | －２０，１５７，１４７．９８ | －２０，１５７，１４７．９８ |
| 外币报表折算差额 | | | | |
| 归属于母公司所有者权益合计 | ７２１，１３０，７６３．２４ | ７２１，１３０，７６３．２４ | １，００４，１９７，７７０．４０ | １，００４，１９７，７７０．４０ |
| 少数股东权益 | | | | |
| 所有者权益合计 | ７２１，１３０，７６３．２４ | ７２１，１３０，７６３．２４ | １，００４，１９７，７７０．４０ | １，００４，１９７，７７０．４０ |
| 负债和所有者权益总计 | １，６２６，８４４，９９３．５４ | １，６２６，８４４，９９３．５４ | ２，０２０，５４６，２９６．５０ | ２，０２０，５４６，２９６．５０ |
９．２．２ 利润表
编制单位：广东开平春晖股份有限公司 ２００８年１－１２月 单位：（人民币）元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 合并 | 母公司 | 合并 | 母公司 |
| 一、营业总收入 | １，９２２，０９６，３８８．６５ | １，９２２，０９６，３８８．６５ | ２，２６５，９３３，９３９．１６ | ２，２６５，９３３，９３９．１６ |
| 其中：营业收入 | １，９２２，０９６，３８８．６５ | １，９２２，０９６，３８８．６５ | ２，２６５，９３３，９３９．１６ | ２，２６５，９３３，９３９．１６ |
| 利息收入 | | | | |
| 已赚保费 | | | | |
| 手续费及佣金收入 | | | | |
| 二、营业总成本 | ２，２０５，１０９，５１６．６４ | ２，２０５，１０９，５１６．６４ | ２，２５４，４８１，５１７．０６ | ２，２５４，４８１，５１７．０６ |
| 其中：营业成本 | ２，０３３，８６９，４９６．９１ | ２，０３３，８６９，４９６．９１ | ２，１８４，１６９，５６２．３１ | ２，１８４，１６９，５６２．３１ |
| 利息支出 | | | | |
| 手续费及佣金支出 | | | | |
| 退保金 | | | | |
| 赔付支出净额 | | | | |
| 提取保险合同准备金净额 | | | | |
| 保单红利支出 | | | | |
| 分保费用 | | | | |
| 营业税金及附加 | ２，４１０，９４６．４６ | ２，４１０，９４６．４６ | ４３９，６３２．０８ | ４３９，６３２．０８ |
| 销售费用 | １３，７２８，６４５．６３ | １３，７２８，６４５．６３ | １１，３８１，９９０．０６ | １１，３８１，９９０．０６ |
| 管理费用 | ３７，５３０，９７８．９５ | ３７，５３０，９７８．９５ | ２２，５３２，１４９．６４ | ２２，５３２，１４９．６４ |
| 财务费用 | ４５，２４４，９１１．４０ | ４５，２４４，９１１．４０ | ３１，７４３，２５１．８２ | ３１，７４３，２５１．８２ |
| 资产减值损失 | ７２，３２４，５３７．２９ | ７２，３２４，５３７．２９ | ４，２１４，９３１．１５ | ４，２１４，９３１．１５ |
| 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | | | | |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | | | １，５３９，９９５．７７ | １，５３９，９９５．７７ |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | | | | |
| 汇兑收益（损失以“－”号填列） | | | | |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | －２８３，０１３，１２７．９９０ | －２８３，０１３，１２７．９９０ | １２，９９２，４１７．８７ | １２，９９２，４１７．８７ |
| 加：营业外收入 | １５４，４２０．８３ | １５４，４２０．８３ | ８０，０００．００ | ８０，０００．００ |
| 减：营业外支出 | ２０８，３００．００ | ２０８，３００．００ | １００．００ | １００．００ |
| 其中：非流动资产处置损失 | ８，０００．００ | ８，０００．００ | | |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | －２８３，０６７，００７．１６０ | －２８３，０６７，００７．１６０ | １３，０７２，３１７．８７ | １３，０７２，３１７．８７ |
| 减：所得税费用 | | | | |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | －２８３，０６７，００７．１６０ | －２８３，０６７，００７．１６０ | １３，０７２，３１７．８７ | １３，０７２，３１７．８７ |
| 归属于母公司所有者的净利润 | －２８３，０６７，００７．１６０ | －２８３，０６７，００７．１６０ | １３，０７２，３１７．８７ | １３，０７２，３１７．８７ |
| 少数股东损益 | | | | |
| 六、每股收益： | | | | |
| （一）基本每股收益 | －０．４８２５０ | －０．４８２５０ | ０．０２２３ | ０．０２２３ |
| （二）稀释每股收益 | －０．４８２５０ | －０．４８２５０ | ０．０２２３ | ０．０２２３ |
９．２．３ 现金流量表
编制单位：广东开平春晖股份有限公司 ２００８年１－１２月 单位：（人民币）元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 合并 | 母公司 | 合并 | 母公司 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | | | | |
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | ２，０３２，４６２，３００．２３ | ２，０３２，４６２，３００．２３ | ２，６４０，５５４，８６２．７０ | ２，６４０，５５４，８６２．７０ |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | | | | |
| 向中央银行借款净增加额 | | | | |
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | | | | |
| 收到原保险合同保费取得的现金 | | | | |
| 收到再保险业务现金净额 | | | | |
| 保户储金及投资款净增加额 | | | | |
| 处置交易性金融资产净增加额 | | | | |
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | | | | |
| 拆入资金净增加额 | | | | |
| 回购业务资金净增加额 | | | | |
| 收到的税费返还 | | | １，７０８，８４５．９９ | １，７０８，８４５．９９ |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | ８，２８９，５６５．２４ | ８，２８９，５６５．２４ | ４，６１０，２０３．１４ | ４，６１０，２０３．１４ |
| 经营活动现金流入小计 | ２，０４０，７５１，８６５．４７ | ２，０４０，７５１，８６５．４７ | ２，６４６，８７３，９１１．８３ | ２，６４６，８７３，９１１．８３ |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | １，８１１，７０７，８６０．９０ | １，８１１，７０７，８６０．９０ | ２，５５１，８８１，８９０．２０ | ２，５５１，８８１，８９０．２０ |
| 客户贷款及垫款净增加额 | | | | |
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | | | | |
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | | | | |
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | | | | |
| 支付保单红利的现金 | | | | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | ４４，６５９，００７．６６ | ４４，６５９，００７．６６ | ４７，４６８，９６３．３９ | ４７，４６８，９６３．３９ |
| 支付的各项税费 | ８，２４５，２９５．０８ | ８，２４５，２９５．０８ | １１，３３２，３０２．０３ | １１，３３２，３０２．０３ |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | ３０，７４５，２９５．９９ | ３０，７４５，２９５．９９ | ２１，３７６，５７４．６１ | ２１，３７６，５７４．６１ |
| 经营活动现金流出小计 | １，８９５，３５７，４５９．６３ | １，８９５，３５７，４５９．６３ | ２，６３２，０５９，７３０．２３ | ２，６３２，０５９，７３０．２３ |
| 经营活动产生的现金流量净额 | １４５，３９４，４０５．８４ | １４５，３９４，４０５．８４ | １４，８１４，１８１．６０ | １４，８１４，１８１．６０ |
| 二、投资活动产生的现金流量： | | | | |
| 收回投资收到的现金 | | | ５，０００，０００．００ | ５，０００，０００．００ |
| 取得投资收益收到的现金 | | | １，５３９，９９５．７７ | １，５３９，９９５．７７ |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | | | | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | | | | |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | | | | |
| 投资活动现金流入小计 | | | ６，５３９，９９５．７７ | ６，５３９，９９５．７７ |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | ３，３６１，６３８．３３ | ３，３６１，６３８．３３ | ６，６６８，７６３．４８ | ６，６６８，７６３．４８ |
| 投资支付的现金 | | | ５，０００，０００．００ | ５，０００，０００．００ |
| 质押贷款净增加额 | | | | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | | | | |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | | | | |
| 投资活动现金流出小计 | ３，３６１，６３８．３３ | ３，３６１，６３８．３３ | １１，６６８，７６３．４８ | １１，６６８，７６３．４８ |
| 投资活动产生的现金流量净额 | －３，３６１，６３８．３３ | －３，３６１，６３８．３３ | －５，１２８，７６７．７１ | －５，１２８，７６７．７１ |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | | | | |
| 吸收投资收到的现金 | | | | |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | | | | |
| 取得借款收到的现金 | ６９９，１０７，７３１．９５ | ６９９，１０７，７３１．９５ | ５７１，９１７，３８２．１０ | ５７１，９１７，３８２．１０ |
| 发行债券收到的现金 | | | | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | | | | |
| 筹资活动现金流入小计 | ６９９，１０７，７３１．９５ | ６９９，１０７，７３１．９５ | ５７１，９１７，３８２．１０ | ５７１，９１７，３８２．１０ |
| 偿还债务支付的现金 | ７３２，９７３，４６６．６９ | ７３２，９７３，４６６．６９ | ６３６，１９１，０７５．１７ | ６３６，１９１，０７５．１７ |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | ４７，１２５，９６２．１２ | ４７，１２５，９６２．１２ | ３７，６６４，９９４．７５ | ３７，６６４，９９４．７５ |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | | | | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | ７，２４７，２７７．４６ | ７，２４７，２７７．４６ | ４，０５４，０２６．２６ | ４，０５４，０２６．２６ |
| 筹资活动现金流出小计 | ７８７，３４６，７０６．２７ | ７８７，３４６，７０６．２７ | ６７７，９１０，０９６．１８ | ６７７，９１０，０９６．１８ |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | －８８，２３８，９７４．３２ | －８８，２３８，９７４．３２ | －１０５，９９２，７１４．０８ | －１０５，９９２，７１４．０８ |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ７，４５２，９０２．０１ | ７，４５２，９０２．０１ | ６，０４１，７１８．５２ | ６，０４１，７１８．５２ |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | ６１，２４６，６９５．２０ | ６１，２４６，６９５．２０ | －９０，２６５，５８１．６７ | －９０，２６５，５８１．６７ |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | ４０，９１４，５２８．６１ | ４０，９１４，５２８．６１ | １３１，１８０，１１０．２８ | １３１，１８０，１１０．２８ |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | １０２，１６１，２２３．８１ | １０２，１６１，２２３．８１ | ４０，９１４，５２８．６１ | ４０，９１４，５２８．６１ |
９．２．４ 所有者权益变动表(附后)
９．３ 与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的具体说明
□ 适用 √ 不适用
９．４ 重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响
□ 适用 √ 不适用
９．５ 与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明
□ 适用 √ 不适用
所有者权益变动表
编制单位：广东开平春晖股份有限公司 ２００８年度 单位：（人民币）元
项目 本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 ５８６，６４２，７９６．００ ３５８，６７９，４２０．３６ ７９，０３２，７０２．０２ －２０，１５７，１４７．９８ １，００４，１９７，７７０．４０ ５８６，６４２，７９６．００ ３５８，６７９，４２０．３６ ７９，０３２，７０２．０２ －３３，２２９，４６５．８５ ９９１，１２５，４５２．５３
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 ５８６，６４２，７９６．００ ３５８，６７９，４２０．３６ ７９，０３２，７０２．０２ －２０，１５７，１４７．９８ １，００４，１９７，７７０．４０ ５８６，６４２，７９６．００ ３５８，６７９，４２０．３６ ７９，０３２，７０２．０２ －３３，２２９，４６５．８５ ９９１，１２５，４５２．５３
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） －２８３，０６７，００７．１６ －２８３，０６７，００７．１６ １３，０７２，３１７．８７ １３，０７２，３１７．８７
（一）净利润 －２８３，０６７，００７．１６ －２８３，０６７，００７．１６ １３，０７２，３１７．８７ １３，０７２，３１７．８７
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
１．可供出售金融资产公允价值变动净额
２．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
３．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
４．其他
上述（一）和（二）小计 －２８３，０６７，００７．１６ －２８３，０６７，００７．１６ １３，０７２，３１７．８７ １３，０７２，３１７．８７
（三）所有者投入和减少资本
１．所有者投入资本
２．股份支付计入所有者权益的金额
３．其他
（四）利润分配
１．提取盈余公积
２．提取一般风险准备
３．对所有者（或股东）的分配
４．其他
（五）所有者权益内部结转
１．资本公积转增资本（或股本）
２．盈余公积转增资本（或股本）
３．盈余公积弥补亏损
４．其他
四、本期期末余额 ５８６，６４２，７９６．００ ３５８，６７９，４２０．３６ ７９，０３２，７０２．０２ －３０３，２２４，１５５．１４ ７２１，１３０，７６３．２４ ５８６，６４２，７９６．００ ３５８，６７９，４２０．３６ ７９，０３２，７０２．０２ －２０，１５７，１４７．９８ １，００４，１９７，７７０．４０
