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（四）大信的审计意见
大信审计意见如下：
“我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司２００８年６月３０日的财务状况以及２００８年１－６月份的经营成果和现金流量”。
二、标的资产最近三年及一期的模拟财务信息
大信审计了金岭铁矿根据本公司向特定对象非公开发行股票的方案所确定的拟购买资产及相关负债的范围，即以金岭铁矿拥有的召口矿区、电厂以及部分土地和厂房等经营性资产和相关负债而编制的２００８ 年１２ 月３１ 日、２００７年１２月３１日、２００６年１２月３１日的模拟资产负债表、２００８ 年度、２００７年度、２００６年度的模拟利润表以及模拟财务报表附注。大信出具了标准无保留意见的大信审字［２００９］３－０００６号《审计报告》。
（一）备考会计报表的编制基础
根据金岭矿业《关于公司向特定对象非公开发行股票的方案的议案》、与金岭铁矿签订的《定向发行股票暨购买资产协议书》以及《关于修改公司向特定对象非公开发行股票方案和修改后的公司向特定对象发行股份购买资产方案的议案》，金岭矿业拟非公开发行不超过５，２００万股（含５，２００万股）股份，由控股股东金岭铁矿以其拥有的召口分矿、金岭铁矿电厂及少量土地厂房等辅助性资产认购。非公开发行完成后，召口分矿、电厂资产全部进入金岭矿业。本财务报表的编制主体统称为“拟出售经营性资产主体”（简称“经营性资产主体”），包括召口分矿、金岭铁矿电厂以及少量土地厂房等辅助性资产。
１、经营性资产主体模拟资产负债表系根据金岭铁矿和金岭矿业签订的《定向发行股票暨购买资产协议书》所确定的资产负债范围以及确定的基准日（２００８年１２月３１日）编制。
２、经营性资产主体模拟利润表的编制，以金岭铁矿报告期实际发生的交易和事项为依据，遵照权责发生制和收入、成本、费用相配比的原则，在对金岭铁矿２００６年度－２００８年度按原制度编制的会计报表按２００６年财政部颁布的新《企业会计准则》进行调整的基础上，根据本次重大资产购买协议，将经营性资产主体所产生的营业收入、营业成本列入报告期模拟利润表，相关费用项目能够明确归属经营性资产主体的，列入模拟利润表，不能明确归属经营性资产主体的，按其资产所产生营业收入占总收入的比例确定应分摊的金额。具体项目编制方法如下：
（１）营业收入和营业成本：矿产品营业收入根据召口矿区的原矿产量计算收入后计入经营性资产主体而模拟编制。矿产品营业成本中的原矿成本根据召口矿区账面记录的实际发生数直接计入经营性资产主体，选矿成本及其他辅助成本根据召口矿区的原矿产量实际数计算成本后计入经营性资产主体而模拟编制；金岭铁矿电厂收益主要体现在对内部单位降低用电成本，同时其营业收入为向金岭铁矿保留的单位和外部单位提供用电，根据各单位的实际用电量按上网电价直接计入经营性资产主体而模拟编制，电价营业成本根据实际耗用的材料、承担折旧的实际数计算成本后计入经营性资产主体而模拟编制。
（２）营业税金及附加：营业税金及附加依据经营性资产主体所产生实际数直接计入模拟报表。
（３）营业费用：依据经营性资产主体所产生实际数直接计入模拟报表。
（４）管理费用：先将学校、医院等非经营性资产相关的费用直接剥离，其他能明确归属经营性资产主体的直接记入模拟报表。
（５）财务费用：按经营性资产主体发生的财务费用直接记入模拟报表。
（６）营业外收入：按经营性资产主体发生的营业外收入直接记入模拟报表。
（７）营业外支出：按经营性资产主体发生的营业外支出直接记入模拟报表。
（８）所得税：以模拟利润表的税前利润总额加其他不予抵扣的部分作为计税基础，考虑递延所得税费用后模拟计算，税率以该年度实际负担的税率模拟计算，其中２００６年－２００７年按３３％的税率，２００８年按２５％的税率。
３、“拟出售的经营性资产主体”原执行企业会计准则和《企业会计制度》。根据证监发［２００６］１３６ 号《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》的相关规定，现按照财政部颁发的新会计准则，即：《企业会计准则—基本准则》和其他各项具体会计准则的相关规定进行了会计报表调整。
４、本模拟会计报表是基于下文附注四的各项主要会计政策和会计估计，且在近三年内的重大会计政策、会计估计无变更，并根据“拟出售经营性资产主体”自２００６年１月１日起的会计资料模拟编制而成的。金岭铁矿管理层确认，编制本模拟会计报表所采用的重要会计政策，在所有重大方面均符合《企业会计准则》的有关规定。
（二）模拟资产负债表
单位：元
| 资 产 | ２００８年１２月３１日 | ２００７年１２月３１日 | ２００６年１２月３１日 |
| 流动资产： | | | |
| 货币资金 | １２０，８５０，０３０．８６ | ６３，０８８，５２７．４０ | ２８，４２５，５０６．９８ |
| 交易性金融资产 | | | |
| 应收票据 | ３３，６５９，５２１．６８ | ４４，８００，０００．００ | ４８，２００，０００．００ |
| 应收账款 | １２，７８６，８４６．２９ | １０，１４７，２９０．７０ | １，６１１，３８０．１６ |
| 预付款项 | １，８６３，００７．６０ | ２，９６６，８３７．３９ | ２，２６８，６４２．８４ |
| 应收利息 | | | |
| 应收股利 | | | |
| 其他应收款 | ６８９，７９５．８５ | ９，５８８，８１２．５４ | ５，３３４，６８０．０４ |
| 存货 | １１，４０５，７７８．４９ | ９，０９３，８０６．２７ | １７，２９７，６８２．３０ |
| 一年内到期的非流动资产 | | | |
| 其他流动资产 | | | |
| 流动资产合计 | １８１，２５４，９８０．７７ | １３９，６８５，２７４．３０ | １０３，１３７，８９２．３２ |
| 非流动资产： | | | |
| 可供出售金融资产 | | | |
| 持有至到期投资 | | | |
| 长期应收款 | | | |
| 长期股权投资 | | | |
| 投资性房地产 | | | |
| 固定资产 | １０７，５０３，０５５．１７ | １０２，５１１，４５４．８７ | ７０，８１２，５８９．９４ |
| 在建工程 | １，４２１，４２８．２９ | ２，３１６，６６８．１１ | ５６，７４７，５３４．４９ |
| 工程物资 | ９３９，７６３．９７ | ９３９，７６３．９７ | |
| 固定资产清理 | | | |
| 生产性生物资产 | | | |
| 油气资产 | | | |
| 无形资产 | ６６，４８６，４４０．４７ | ６７，３９８，３４７．２９ | ６９，２０７，０６６．８３ |
| 开发支出 | | | |
| 商誉 | | | |
| 长期待摊费用 | | | |
| 递延所得税资产 | ３７４，３５１．１７ | ５７４，５１０．８７ | |
| 其他非流动资产 | | | |
| 非流动资产合计 | １７６，７２５，０３９．０７ | １７３，７４０，７４５．１１ | １９６，７６７，１９１．２６ |
| 资产总计 | ３５７，９８０，０１９．８４ | ３１３，４２６，０１９．４１ | ２９９，９０５，０８３．５８ |
模拟资产负债表续表：（单位：元）
| 负债和所有者权益 | ２００８年１２月３１日 | ２００７年１２月３１日 | ２００６年１２月３１日 |
| 流动负债： | | | |
| 短期借款 | | | |
| 交易性金融负债 | | | |
| 应付票据 | | | |
| 应付账款 | | | |
| 预收款项 | | | |
| 应付职工薪酬 | | | |
| 应交税费 | | | |
| 应付利息 | | | |
| 应付股利 | | | |
| 其他应付款 | | | |
| 一年内到期的非流动负债 | | | |
| 其他流动负债 | | | |
| 流动负债合计 | | | |
| 非流动负债： | | | |
| 长期借款 | | | |
| 应付债券 | | | |
| 长期应付款 | ３０，７０７，１９５．１０ | ６３，１０６，１３２．４６ | ５９，３４３，７３９．３９ |
| 专项应付款 | | | |
| 预计负债 | | | |
| 递延所得税负债 | | | |
| 其他非流动负债 | | | |
| 非流动负债合计 | ３０，７０７，１９５．１０ | ６３，１０６，１３２．４６ | ５９，３４３，７３９．３９ |
| 负债合计 | ３０，７０７，１９５．１０ | ６３，１０６，１３２．４６ | ５９，３４３，７３９．３９ |
| 所有者权益（或股东权益）： | | | |
| 净资产合计 | ３２７，２７２，８２４．７４ | ２５０，３１９，８８６．９５ | ２４０，５６１，３４４．１９ |
| 负债和所有者（或股东权益）合计 | ３５７，９８０，０１９．８４ | ３１３，４２６，０１９．４１ | ２９９，９０５，０８３．５８ |
（三）模拟利润表
单位：元
| 项 目 | ２００８年度 | ２００７年度 | ２００６年度 |
| 一、营业收入 | ６３１，９９６，８４２．４６ | ５３９，３５４，０５８．９４ | ３７４，９３３，８３０．２２ |
| 减：营业成本 | ２３８，５６９，０８９．１０ | ２０９，９５８，００２．７９ | ２１４，２８４，５６８．８２ |
| 营业税金及附加 | ７，２９９，４７７．１１ | ５，９７７，９５４．２９ | ４，５８７，８００．２３ |
| 销售费用 | １２，２３４，８９２．３２ | ７４５，０８０．７０ | １，８７２，４６７．６８ |
| 管理费用 | ９９，２４３，５７６．３１ | ７２，９４９，５５７．２７ | ６８，０４３，３７２．９２ |
| 财务费用 | ３，４２７，７８３．４０ | ３，１８０，５７２．９２ | ３，２６３，７７３．２８ |
| 资产减值损失 | －８２３，７８９．８９ | １，２１７，３０５．５４ | ２１５，７２３．８４ |
| 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | | | |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | | | |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | | | |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | ２７２，０４５，８１４．１１ | ２４５，３２５，５８５．４３ | ８２，６６６，１２３．４５ |
| 加：营业外收入 | １０２，９３４．００ | ８０，５３８．５０ | ６０１，３５１．５７ |
| 减：营业外支出 | １，２２１，５８０．５０ | ３，２４１，３６８．９５ | １，２３７，６８２．９５ |
| 其中：非流动资产处置净损失 | | | |
| 三、利润总额（亏损总额“－”号填列） | ２７０，９２７，１６７．６１ | ２４２，１６４，７５４．９８ | ８２，０２９，７９２．０７ |
| 减：所得税费用 | ６７，９３１，９５１．６０ | ７９，９１４，３６９．１４ | ２７，０６９，８３１．３８ |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | ２０２，９９５，２１６．０１ | １６２，２５０，３８５．８４ | ５４，９５９，９６０．６９ |
（四）大信的审计意见
大信审计意见如下：
“我们认为，上述拟出售经营性资产主体模拟财务报表已经按照《企业会计准则》的规定编制，在所有重大方面公允反映了金岭铁矿“拟出售经营性资产主体”（包括召口分矿、金岭铁矿电厂以及少量土地厂房等辅助性资产）２００８年１２月３１日、２００７年１２月３１日、２００６年１２月３１日的模拟财务状况及２００８年度、２００７年度、２００６年度的模拟经营成果。”
三、公司最近三年及一期的模拟备考财务信息
大信审计了假定本公司非公开发行股票购买金岭铁矿召口矿区、电厂以及土地房产等辅助性资产及相关负债之交易行为于２００６年１月１日前完成，并假定本公司２００６年度重大资产置换也于２００５年１月１日前完成，而模拟编制的２００８年６月３０日、２００７年１２月３１日、２００６年１２月３１日的备考资产负债表、２００８年１－６月、２００７年度、２００６年度年备考利润表以及备考财务报表附注。大信出具了大信审字［２００８］第０８９４号标准无保留意见《审计报告》。
（一）备考财务报表的编报基础
备考财务报表以公司非公开发行股票收购控股股东山东金岭铁矿拥有的拟收购经营性资产主体，并假设该收购行为于２００６年１月１日以前完成后的公司架构作为备考财务报表的编制会计主体。同时，由于公司２００６年与山东金岭铁矿进行了重大资产置换，为恰当反映山东金岭铁矿所属铁矿资产整体的盈利状况，本次备考财务报表假设前次重大资产置换也于２００６年１月１日以前完成，因此备考利润表不含前次重大资产置换完成（２００６年７月３１日）前原山东淄博华光陶瓷股份有限公司经营成果。
本公司为山东金岭铁矿之控股子公司，山东金岭铁矿持有公司５１．８３％的股权，且自２００６年８月２８日起成为本公司控股股东至本次资产收购基准日已超过１年，同时拟购入经营性资产主体系山东金岭铁矿之下属生产单位，因此本公司及拟购入经营性资产主体为同一实际控制人。召口矿区为山东金岭铁矿之三大独立生产矿区之一，金岭铁矿电厂为山东金岭铁矿厂内电厂，本次拟交易的资产为其全部生产经营性资产，这些资产具有投入、加工处理过程和产出能力，能够独立地计算收入及成本费用，但拟购入经营性资产主体不具有独立的法人资格。按照《企业会计准则第２０号—企业合并》规定，本次资产收购系同一控制下的业务合并，应当按照拟收购资产的账面价值入账。因此，２００８年６月３０日公司编制的备考资产负债表中拟收购资产及相关负债按照其在山东金岭铁矿经审计的账面价值入账，同时公司拟非公开发行５，２００万股本，以每股账面值１元共５，２００万元计入股本，拟收购资产账面价值与计入股本的差额调整资本公积。
本备考会计报表仅以金岭矿业经审计的２００８年６月３０日的财务报表与“拟收购经营性资产主体”经审计的２００８年６月３０日的财务报表合并编制而成的。
财政部于２００６年颁布了《企业会计准则—基本准则》和《企业会计准则第１号—存货》等３８项具体会计准则以及应用指南，形成了新的企业会计准则体系。编制备考财务报表时，本公司假设从２００６年１月１日前已全面执行新的企业会计准则体系。
（二）备考财务报表
１、最近两年及一期的备考资产负债表
单位：元
| 项 目 | ２００８年６月３０日 | ２００７年１２月３１日 | ２００６年１２月３１日 |
| 流动资产： | | | |
| 货币资金 | ３８９，６２０，９７４．７２ | ８４，１０３，６８０．７９ | ３５，７５７，０７２．４６ |
| 交易性金融资产 | | | |
| 应收票据 | ４９４，３１８，５０７．９７ | ５１６，９５２，０７２．９２ | ２００，６４３，９４４．８５ |
| 应收账款 | ７９，５６７，０２７．０８ | １４，７１８，７３９．７１ | １９，０５５，１０８．１３ |
| 预付款项 | １２，７５０，２４７．０８ | ８，９２１，４７８．９７ | ３，６５７，２２１．００ |
| 应收利息 | | | |
| 应收股利 | | | |
| 其他应收款 | ５，７６２，９８６．６４ | １８，５９５，０２４．９０ | ５，７５３，０３０．１８ |
| 存货 | ４９，７５２，２６３．２６ | ４４，３５０，８７２．８１ | ４６，１２７，１６９．８８ |
| 一年内到期的非流动资产 | | | |
| 其他流动资产 | | | |
| 流动资产合计 | １，０３１，７７２，００６．７５ | ６８７，６４１，８７０．１０ | ３１０，９９３，５４６．５０ |
| 非流动资产： | | | |
| 可供出售金融资产 | | | |
| 持有至到期投资 | | | |
| 长期应收款 | | | |
| 长期股权投资 | | | |
| 投资性房地产 | | | |
| 固定资产 | ３５４，２８３，８５８．１１ | ３５３，８１９，０２０．２１ | ３２４，７１０，６３２．８７ |
| 在建工程 | １８，７２３，９０６．７６ | １１，７１０，１４３．６７ | ５９，１９０，２８７．４０ |
| 工程物资 | １，０１３，２０６．９７ | １，０１３，２０６．９７ | |
| 固定资产清理 | | | |
| 生产性生物资产 | | | |
| 油气资产 | | | |
| 无形资产 | ３７３，３３０，４１０．０３ | ３７６，４８９，６３６．９９ | ３８６，２１０，６１０．４１ |
| 开发支出 | | | |
| 商誉 | | | |
| 长期待摊费用 | | | |
| 递延所得税资产 | ２，３８０，５９３．５３ | ９３３，７４９．２８ | ４８，２０２，９５８．０９ |
| 其他非流动资产 | | | |
| 非流动资产合计 | ７４９，７３１，９７５．４０ | ７４３，９６５，７５７．１２ | ８１８，３１４，４８８．７７ |
| 资产总计 | １，７８１，５０３，９８２．１５ | １，４３１，６０７，６２７．２２ | １，１２９，３０８，０３５．２７ |
２、最近两年及一期备考资产负债表续：
单位：元
| 项 目 | ２００８年６月３０日 | ２００７年１２月３１日 | ２００６年１２月３１日 |
| 流动负债： | | | |
| 短期借款 | １７０，０００，０００．００ | １７９，２１５，９３９．００ | １３５，７３７，９３８．００ |
| 应付票据 | ３，７００，０００．００ | | |
| 应付账款 | １８，３２７，４１１．５０ | １６，６９６，９２８．６４ | ６，８９１，８００．０８ |
| 预收款项 | ７，２７７，１２７．４２ | １２，０７６，６２９．６３ | ２，５４３，０３５．１４ |
| 应付职工薪酬 | ３，７７２，５５１．５９ | ２，４９３，５０５．４０ | ２，３４０，６９３．６３ |
| 应交税费 | ６７，５３８，１６５．４８ | ３４，８８９，２７８．０９ | ６，４８２，３３１．６５ |
| 应付利息 | １，２０３，３０１．５９ | １，２６８，９６１．９７ | ２，０３１，０３２．９６ |
| 应付股利 | | | |
| 其他应付款 | １１，６００，２６５．３３ | ８，１８３，８５２．９８ | ３５，０４３，３１４．０９ |
| 一年内到期的非流动负债 | | | |
| 其他流动负债 | | | |
| 流动负债合计 | ２８３，４１８，８２２．９１ | ２５４，８２５，０９５．７１ | １９１，０７０，１４５．５５ |
| 非流动负债： | | | |
| 长期借款 | １，６１６，８６６．００ | １，６１６，８６６．００ | － |
| 应付债券 | | | |
| 长期应付款 | ４５，９８２，３４５．６１ | ７０，０５４，４０４．４６ | ５９，３４３，７３９．３９ |
| 专项应付款 | | | |
| 预计负债 | | | |
| 递延所得税负债 | | | |
| 其他非流动负债 | | | |
| 非流动负债合计 | ４７，５９９，２１１．６１ | ７１，６７１，２７０．４６ | ５９，３４３，７３９．３９ |
| 负债合计 | ３３１，０１８，０３４．５２ | ３２６，４９６，３６６．１７ | ２５０，４１３，８８４．９４ |
| | | | |
| 所有者权益（或股东权益）： | | | |
| 股本 | ３７３，２５４，３７４．００ | ３７３，２５４，３７４．００ | ３７３，２５４，３７４．００ |
| 资本公积 | ６３３，８５３，５５７．０９ | ５６２，７８６，８８０．５５ | ５５３，０２８，３３７．７９ |
| 减：库存股 | | | |
| 盈余公积 | ６１，０６７，３０４．５８ | ６１，０６７，３０４．５８ | ４９，０６７，００４．３７ |
| 未分配利润 | ３８２，３１０，７１１．９６ | １０８，００２，７０１．９２ | －９６，４５５，５６５．８３ |
| 所有者权益（股东权益）合计 | １，４５０，４８５，９４７．６３ | １，１０５，１１１，２６１．０５ | ８７８，８９４，１５０．３３ |
３、最近两年及一期备考利润表
单位：元
| 项 目 | ２００８年１－６月 | ２００７年度 | ２００６年度 |
| 营业收入 | ９８０，１２１，３１７．４４ | １，１８０，８６２，１４３．７７ | ８４２，３１６，２２４．３７ |
| 减：营业成本 | ２７４，２５４，４１０．８２ | ４８０，１１４，２１９．１０ | ４５７，９２７，２４９．８８ |
| 营业税金及附加 | １１，９８７，６３０．６５ | １３，４７２，９４３．９９ | ９，５６０，３１９．２５ |
| 销售费用 | ５，８２９，９５１．６９ | ３，６５２，００４．１２ | ４，２８１，１１１．１１ |
| 管理费用 | ７５，３４０，１３０．００ | ９９，９２４，８８３．７５ | １１１，５７５，７３９．８２ |
| 财务费用 | ８，３０７，０８８．５３ | １１，３８０，１０６．２４ | ９，０７４，３８１．８４ |
| 资产减值损失 | ６，７９８，３０９．９５ | ７４５，０３４．１５ | １，６６６，１５５．７４ |
| 营业利润（亏损以“－”号填列） | ５９７，６０３，７９５．８０ | ５７１，５７２，９５２．４２ | ２４８，２３１，２６６．７３ |
| 加：营业外收入 | １７９，３２１．１４ | ８０，５３８．５０ | ６８８，９１９．０２ |
| 减：营业外支出 | １，１３０，０８５．５０ | ５，６１５，８６５．６５ | ５，２９７，６３１．０５ |
| 利润总额（亏损总额“－”号填列） | ５９６，６５３，０３１．４４ | ５６６，０３７，６２５．２７ | ２４３，６２２，５５４．７０ |
| 减：所得税费用 | １４７，７１６，４１３．６２ | １８７，３２８，６７１．４７ | ８０，３９５，４４３．０５ |
| 净利润（净亏损以“－”号填列） | ４４８，９３６，６１７．８２ | ３７８，７０８，９５３．８０ | １６５，５９７，６２４．５０ |
（三）大信的审计意见
大信审计意见如下：
“我们认为，贵公司备考财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司２００８ 年６ 月３０ 日、２００７年１２月３１日、２００６年１２月３１日的备考财务状况以及２００８ 年１－６月份、２００７年度、２００６年度备考经营成果。”
四、目标资产模拟盈利预测
（一）盈利预测编制基础
目标资产盈利预测报告以２００６年、２００７年、２００８年１－６月拟出售经营性资产主体模拟利润表为基础（模拟经营业绩业经大信会计师事务有限公司大信审字（２００８）第０８９３号审计），根据国家的宏观政策，结合拟出售经营性资产主体生产经营能力，２００８年度、２００９年度营销计划、生产计划等资料编制２００８年度、２００９年度盈利预测报告，其所选用会计政策、会计估计在所有重大方面均与前述模拟利润表采用的会计政策一致。
（二）目标资产模拟盈利预测基本假设
１、遵循的国家和地方现行法律、法规、政策和经济环境无重大改变；
２、现行的信贷、利率、汇率及市场行情无重大改变；
３、赋税基准及税率无重大改变；
４、主要原材料的供应及价格不会发生重大变化；
５、主要产品的销售价格不会发生重大变化；
６、所在地区的社会经济环境无重大变化；
７、无其他人力不可抗拒因素造成的重大不利影响。
（三）目标资产模拟盈利预测表
单位：元
| 项 目 | ２００７实际数 | ２００８年预测数 | ２００９年预测数 |
2008年1-6月
实际数 | 2008年7-12月
预测数 | 2008年合计 |
| 一、营业收入 | ５３９，３５４，０５８．９４ | ４００，６９４，８０４．１７ | １７２，６８９，３９５．８６ | ５７３，３８４，２００．０３ | ４９８，４５３，５０４．４５ |
| 减：营业成本 | ２０９，９５８，００２．７９ | １０３，９０４，２１５．４０ | ８５，５０３，１８５．４１ | １８９，４０７，４００．８１ | ２８０，８５８，３１７．７０ |
| 营业税金及附加 | ５，９７７，９５４．２９ | ４，８９５，０５３．１６ | ２，１２５，２３８．１５ | ７，０２０，２９１．３１ | ５，８１３，４５０．１０ |
| 销售费用 | ７４５，０８０．７０ | ５，１４７，３１４．０３ | ２，９２０，６０２．２１ | ８，０６７，９１６．２４ | ５００，０００．００ |
| 管理费用 | ７２，９４９，５５７．２７ | ４９，１５７，８４４．３７ | ４３，８８９，６２１．９２ | ９３，０４７，４６６．２９ | ８１，８３４，９４６．１６ |
| 财务费用 | ３，１８０，５７２．９２ | １，７９６，９９０．８３ | １，０２６，６０２．１６ | ２，８２３，５９２．９９ | １，６８２，９１３．３９ |
| 资产减值损失 | １，２１７，３０５．５４ | ２，６９８，９９２．６２ | | ２，６９８，９９２．６２ | |
| 加：公允价值变动损益 | | | | | |
| 投资收益 | | | | | |
| 二、营业利润 | ２４５，３２５，５８５．４３ | ２３３，０９４，３９３．７６ | ３７，２２４，１４６．０１ | ２７０，３１８，５３９．７７ | １２７，７６３，８７７．１０ |
| 加：营业外收入 | ８０，５３８．５０ | ５４，４６９．００ | | ５４，４６９．００ | |
| 减：营业外支出 | ３，２４１，３６８．９５ | ８４８，２５５．５０ | | ８４８，２５５．５０ | |
| 三、利润总额 | ２４２，１６４，７５４．９８ | ２３２，３００，６０７．２６ | ３７，２２４，１４６．０１ | ２６９，５２４，７５３．２７ | １２７，７６３，８７７．１０ |
| 减：所得税费用 | ７９，９１４，３６９．１４ | ５７，６７１，９９９．４８ | ９，３０６，０３６．５０ | ６６，９７８，０３５．９８ | ３１，９４０，９６９．２８ |
| 四、净利润 | １６２，２５０，３８５．８４ | １７４，６２８，６０７．７８ | ２７，９１８，１０９．５１ | ２０２，５４６，７１７．２９ | ９５，８２２，９０７．８２ |
五、本公司模拟备考盈利预测
（一）备考盈利预测的编制基础
本公司参照经大信会计师事务有限公司审计的２００６ 年１ 月至２００８ 年６月本公司的备考经营业绩，以及２００８ 年度和２００９年度的生产计划、营销计划、薪酬政策以及市场情况等，并合理预计本公司将于２００８ 年７ 月１ 日（预计收购日）完成对拟收购的经营性资产主体的收购，编制了２００８年度、２００９年度的备考盈利预测。
本公司为山东金岭铁矿之控股子公司，山东金岭铁矿持有公司５１．８３％股权，且自２００６年８月２８日起成为本公司控股股东至本次资产收购基准日已超过１年，同时拟收购经营性资产主体系山东金岭铁矿之下属生产单位，因此山东金岭铁矿系本公司及拟收购经营性资产主体和同一实际控制人。召口矿区为山东金岭铁矿之三大独立生产矿区之一，金岭铁矿电厂为山东金岭铁矿厂内电厂，本次拟交易的资产为其全部生产经营性资产，这些资产具有投入、加工处理过程和产出能力，能够独立地计算收入及成本费用。但拟收购经营性资产主体不具有独立的法人资格，按照《企业会计准则第２０号—企业合并》规定，本次资产收购系同一控制下的业务合并，因此在编制备考盈利预测时，２００８年和２００９年的预测数均纳入了本公司原有业务２００８年、２００９年的预测数和拟收购经营性资产主体２００８年、２００９年的预测数。
（二）公司备考盈利预测基本假设
１、遵循的国家和地方现行法律、法规、政策和经济环境无重大改变；
２、现行的信贷、利率、汇率及市场行情无重大改变；
３、赋税基准及税率无重大改变；
４、主要原材料的供应及价格不会发生重大变化；
５、主要产品的销售价格不会发生重大变化；
６、所在地区的社会经济环境无重大变化；
７、无其他人力不可抗拒因素造成的重大不利影响；
８、重大资产收购行为能够如期完成。
（三）公司备考模拟盈利预测表
单位：元
| 项 目 | ２００７实际数 | ２００８年预测数 | ２００９年预测数 |
２００８年１－６月
实际数 | ２００８年７－１２月
预测数 | ２００８年合计 |
| 一、营业收入 | １，１８０，８６２，１４３．７７ | ９８０，１２１，３１７．４４ | ５０７，５１９，２８６．９５ | １，４８７，６４０，６０４．３９ | １，１９２，２２１，４６３．７２ |
| 减：营业成本 | ４８０，１１４，２１９．０９ | ２７４，２５４，４１０．８２ | ２５６，４９３，４１８．８１ | ５３０，７４７，８２９．６３ | ７０８，２９６，７３７．６３ |
| 营业税金及附加 | １３，４７２，９４３．９９ | １１，９８７，６３０．６５ | ５，７７１，０６５．３６ | １７，７５８，６９６．０１ | １３，１０５，３５０．７２ |
| 销售费用 | ３，６５２，００４．１２ | ５，８２９，９５１．６９ | ３，６３２，４００．４７ | ９，４６２，３５２．１６ | １，９６８，０３３．８８ |
| 管理费用 | ９９，９２４，８８３．７５ | ７５，３４０，１３０．００ | ７２，１１８，０５８．８２ | １４７，４５８，１８８．８２ | １４０，４６１，８４９．９３ |
| 财务费用 | １１，３８０，１０６．２４ | ８，３０７，０８８．５３ | ３，８２４，４４１．５７ | １２，１３１，５３０．１０ | １０，７９８，１８５．６１ |
| 资产减值损失 | ７４５，０３４．１５ | ６，７９８，３０９．９５ | | ６，７９８，３０９．９５ | |
| 加：公允价值变动损益 | | | | － | |
| 投资收益 | | | | － | |
| 二、营业利润 | ５７１，５７２，９５２．４３ | ５９７，６０３，７９５．８０ | １６５，６７９，９０１．９２ | ７６３，２８３，６９７．７２ | ３１７，５９１，３０５．９５ |
| 加：营业外收入 | ８０，５３８．５０ | １７９，３２１．１４ | | １７９，３２１．１４ | |
| 减：营业外支出 | ５，６１５，８６５．６５ | １，１３０，０８５．５０ | | １，１３０，０８５．５０ | |
| 三、利润总额 | ５６６，０３７，６２５．２８ | ５９６，６５３，０３１．４４ | １６５，６７９，９０１．９２ | ７６２，３３２，９３３．３６ | ３１７，５９１，３０５．９５ |
| 减：所得税费用 | １８７，３２８，６７１．４７ | １４７，７１６，４１３．６２ | ４１，４１９，９７５．４８ | １８９，１３６，３８９．１０ | ７９，３９７，８２６．４９ |
| 四、净利润 | ３７８，７０８，９５３．８１ | ４４８，９３６，６１７．８２ | １２４，２５９，９２６．４４ | ５７３，１９６，５４４．２６ | ２３８，１９３，４７９．４６ |
山东金岭矿业股份有限公司董事会
二零零九年四月二十六日
