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衍生工具分类与公允价值分析
单位：百万元人民币
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表内应收利息
下表为本集团应收利息增减变动情况：
单位：百万元人民币
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３．１．７负债业务
客户存款
单位：百万元人民币
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截至２００８年１２月３１日，本集团客户存款总额为９，４５８．３５亿元人民币，增加１，５８６．２４亿元人民币，增长２０．１５％。本集团自２００５年起主动压缩平均成本高于整体公司类存款的公司协议存款，２００８年末本集团协议存款为７９．７０亿元人民币，减少２０８．００亿元人民币，下降７２．３０％。截至２００８年１２月３１日，本集团个人客户存款占存款总额比重为１８．２０％，下降０．５个百分点。
客户存款币种结构
单位：百万元人民币
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按地理区域划分的存款分布情况
本集团根据吸收存款行所在的位置划分地区存款情况。下表列示了截至所示日期止，本集团按地理区域统计的客户存款分布情况。
单位：百万元人民币
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注：包括总部。
按剩余期限统计的存款的分布
下表列示了截至２００８年１２月３１日，按剩余期限统计的客户存款分布情况。
单位：百万元人民币
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３．１．８股东权益
报告期内股东权益变动情况
单位：百万元人民币
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３．１．９主要表外项目
截至报告期末，主要表外项目及余额如下表所示：
单位：百万元人民币
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３．１．１０补充财务指标
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注：（１） 以上数据均为银行口径，根据中国银行业监管口径计算。
（２） 计算存贷款比率时，贷款包含贴现数据。
３．１．１１资本充足率
本行根据中国银行业监督管理委员会（简称“中国银监会”）２００４年２月２３日颁布的《商业银行资本充足率管理办法》（中国银行业监督管理委员会令［２００４］第２号）计算和披露资本充足率。自２００５年起，本行按照中国银监会颁布的《中国银行业监督管理委员会办公厅关于下发商业银行市场风险资本要求计算表、计算说明的通知》（银监发［２００４］第３７４号），计算市场风险资本。
自２００１年以来，本行已采取若干措施以提高资本充足率。本行于２００４年、２００５年及２００６年，分别获中国中信集团公司（简称“中信集团”）注资了２５亿元人民币、８６亿元人民币及７４亿元人民币。此外，于２００４年及２００６年，本行还分别发行次级债务及次级债券，面值均为６０亿元人民币，本行于２００７年在上海和香港两地成功上市，募集资金４４８亿元人民币。
截至２００８年末，本行资本充足率为１４．３２％，较上年末下降０．９５个百分点；核心资本充足率为１２．３２％，较上年末下降０．８２个百分点；资本净额为１，０６８．７０亿元人民币，增加１１６．９９亿元人民币，其中，核心资本净额为９１９．９３亿元人民币，增加１００．９９亿元人民币；加权风险资产总额为７，４６５．４７亿元人民币，增加１，２３２．４７亿元人民币。
单位：百万元人民币
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３．１．１２主要会计估计与假设
本集团在应用会计政策确定相关资产、负债及报告期损益，编制符合《企业会计准则》报表时，会作出若干会计估计与假设。本集团作出的会计估计和假设是根据历史经验以及对未来事件的合理预期等因素进行的，并且会不断对其进行评估。本集团作出的估计和假设，均已适当地反映了本集团的财务状况。
本集团财务报表编制基础受估计和判断影响的主要领域包括：金融工具的确认与计量（贷款减值损失准备及呆账核销、债券及权益性投资分类、交易性投资及指定以公允价值计量且其变动计入损益的交易公允价值计量、可供出售投资公允价值计量、衍生金融工具的公允价值计量）、养老精算福利责任的确认、递延所得税及所得税费用的确认等。
３．１．１３公允价值计量
本行对金融工具的公允价值计量按照《中信银行资金资本市场业务金融工具取价办法》执行，公允价值的确定方法包括采用金融媒介报价、采用公开或自主估值技术和采用交易对手或第三方询价法。本行对公允价值的计量原则上优先使用活跃市场交易报价，对于没有活跃市场的金融工具，使用最近市场交易报价，而对于没有市场报价的金融工具，使用估值技术或询价法取得。
本行严格执行公允价值计量的内部控制流程。业务部门、风险管理部门和会计核算部门根据业务需要共同确认金融工具公允价值的取得方法和来源。会计核算部门根据会计准则要求，进行独立的公允价值评估，定期编制估值报告。风险管理部门对各类估值报告进行审阅，并对估值办法的执行情况进行监督。公允价值计量的相关制度和方法由本行市场风险管理委员会审核批准。
持有与公允价值计量相关项目情况
单位：百万元人民币
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注： （１）衍生工具为衍生金融资产减衍生金融负债的净额。
（２） 其他为以公允价值计量的结构性存款。
持有外币金融资产、金融负债情况
单位：百万元人民币
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注： （１）衍生工具为衍生金融资产减衍生金融负债的净额。
（２） 其他为以公允价值计量的结构性存款。
３．１．１４地区分部报告
单位：百万元人民币
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长江三角洲、珠江三角洲及海峡西岸、环渤海地区三个区域一直是本集团重要的收入和利润增长来源，２００８年上述地区在本集团营业利润占比为７３．６５％。本集团中部、西部及东北部地区业务２００８年也取得了较快发展，与２００７年同期相比，营业利润增长了１０．２４亿元人民币。
３．１．１５业务分部报告
单位：百万元人民币
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本集团在公司银行业务领域一直保持着领先优势，２００８年公司银行业务为本集团贡献营业利润１７０．７７亿元人民币。由于本集团日益重视发展个人银行业务，２００８年个人银行业务产生的净利息收入较上年度增长了５４．５９％，但受投资理财市场变动影响，理财等资本市场业务手续费收入下降较多，导致个人银行业务贡献的营业利润较上年度下降１５．６５％。２００８年发生全球性金融危机，本集团通过灵活调整投资结构，有效控制了组合风险，资金业务贡献的拨备前营业利润较上年度增长２０．１４％，同时出于谨慎应对金融风险考虑，对外币债券计提了减值准备，拨备后营业利润较上年度下降１５．８１％。
３．１．１６会计报表中变动幅度超过３０％以上项目的情况
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３．２业务综述
３．２．１公司银行业务
经营策略
２００８年，本行以“构建中小股份制银行对公业务主流银行”为战略目标，加强公司银行架构、团队、产品、流程、机制和系统建设，强化总分行对公司银行业务的管理和协调，加快业务结构调整，提升专业化服务水平，本行公司银行业务持续健康快速发展。
本行坚持“优质行业、优质企业、主流市场、主流客户”的对公客户策略，不断强化与主流客户的业务合作，市场竞争优势进一步巩固和提高。截至２００８年末，本行２，２００多家战略客户存款余额３，０７８．６６亿元人民币，比上年末增长４１．８９％，占本行公司类存款的３９．７９％；贷款余额２，３６２．６４亿元人民币，比上年末增长１９．２６％，占本行公司类贷款的４０．９４％。
经营概况
２００８年，面对严峻的经营形势和激烈的市场竞争环境，本行积极应对挑战，扎实推进公司银行业务发展能力建设，在继续巩固传统业务优势的同时，大力推进现金管理、产业金融、金融同业、小企业金融等重点平台建设，本行公司银行业务多元化经营成效显著，形成了传统对公业务与新兴业务协调发展的良好局面。截至２００８年末，本行公司类存款增长２０．８９％，公司类贷款增长１５．６４％，营业收入增长４０．８９％。
·集团现金管理交易量增长１１７．８１％，项目数是上年末的１．９９倍，客户数比上年增加２，１０４个；公司网银交易额、客户数分别增长６０．２１％、７５．６３％，公司网银账户替代率提升至１６．６３％。
·产业链融资业务保持增长。钢铁金融合作经销商增长４３．４２％，累计融资增长３２．６３％；汽车金融合作厂商基本涵盖国内市场所有主流品牌，合作经销商增长２３．５６％，累计融资增长４４．０９％。
·金融同业业务快速增长，６３家券商与本行签署了第三方存管协议，带来日均存款４２２．０７亿元人民币，是上年末的３．２倍。
·小企业金融业务稳健发展，贷款余额增长１７．１３％，不良率降至０．７９％。
·国际结算量达１，３０９．５３亿美元，增长４０．３２％，连续四年增长率逾４０％。
由于公司银行业务的卓越表现，本行荣获《首席财务官》颁发的“２００８年度中国ＣＦＯ最信赖的银行大奖”以及２１世纪亚洲金融年会颁发的“２００８年亚洲十佳商业银行最佳公司业务奖”。
公司存款业务
截至２００８年末，本行公司类存款余额７，７３６．９９亿元人民币，增长２０．８９％，占全部存款的８１．８０％，其中财政、税务等机构类客户存款２，０６５．３１亿元人民币，增长５８．１６％，占本行公司类存款的２６．６９％；协议存款占比１．０３％，比上年下降３．４７个百分点。
金融机构业务
截至２００８年末，本行金融机构日均存款余额１，４６７．３７亿元人民币，增长４４．２４％，其中由第三方存管业务带动的金融机构日均存款余额４２２．０７亿元人民币，占本行金融机构日均存款的２８．７６％。
公司贷款业务
本行积极应对宏观经济形势变化，主动调整信贷结构，加大优质客户营销力度，积极支持交通、电力、采矿业等关系国计民生的基础性、资源性行业，本行资产业务保持了持续稳健发展。截至２００８年末，本行公司类贷款余额５，７７１．６１亿元人民币，增长１５．６４％，其中票据贴现余额４３５．３９亿元人民币，增长２９．５８％。
本行以风险控制为核心，以产业链、产业集群、专业市场内的优质小企业为客户定位，不断丰富“中信小企业成长伴侣”品牌内涵，提升小企业金融服务品质。本行以专业化经营为方向，强化担保平台建设，小企业金融业务稳健发展。截至２００８年末，本行小企业授信客户数６，６７８户，与上年基本持平；贷款余额３１８．４２亿元人民币，增长１７．１３％；小企业不良贷款余额４．１５亿元人民币，比上年减少０．１５亿元；不良率为０．７９％，比上年末降低０．１５个百分点。
本行进一步细分产业金融业务市场，针对钢铁、汽车、船舶、石化等重点行业核心目标客户群，实施差异化的营销服务策略。通过积极主动优化产业金融客户结构，加强业务专项检查，本行产业金融业务保持平稳健康增长。截至２００８年末，本行钢铁金融合作厂商８２家，累计为４３６家经销商提供５０４亿元人民币的融资支持，增长３２．６３％。汽车金融合作厂商３２家（３４个品牌），基本涵盖国内市场所有主流品牌；累计为１６００家经销商提供融资８５３亿元人民币，增长４４．０９％。
非利息收入产品和业务
本行继续推进公司银行业务的多元化发展，并继续加强与中信集团其他金融子公司之间的交叉销售，带动了对公非利息收入业务的发展。截至２００８年末，本行对公业务非利息净收入为２５．８４亿元人民币，增长７３．８９％，占全行非利息净收入的６３．５８％。
国际结算
截至２００８年末，本行国际结算量达１，３０９．５３亿美元，增长４０．３２％，连续四年增长率逾４０％，成为第六家进出口结算量逾千亿的银行。本行贸易项下国际结算量市场份额比上年提升１．０个百分点至５．８％，总量居于中国所有全国性商业银行第六位，居于中小股份制商业银行首位。实现国际业务非利息净收入１１．３１亿元人民币，增长４２．４０％，占对公非利息净收入的４３．７７％。
投资银行业务
本行确定了财务顾问、债券承销、资产管理、银团贷款、表外融资为重点发展的五项产品，巩固和培育投资银行业务增长点。截至２００８年末，本行投资银行非利息净收入达８．４６亿元人民币，增长１６４．３８％，占对公非利息净收入的３２．７４％。其中，财务顾问收入增幅高达３４９．３３％，银团贷款、表外融资和出口信贷等结构融资业务非利息净收入增幅达２９９．５５％。本行全年完成债券承销发行规模３０１．４０亿元人民币，增长３１．７９％，自业务开展以来本行累计短期融资券承销额已达８４８．９０亿元人民币，位居中国所有全国性商业银行第四位。
２００８年，本行投资银行业务创新实现了多项重大突破：本行成为第一批股份制商业银行信贷资产证券化试点银行，并成功完成４０．７７亿元人民币信贷资产支持证券的发行；取得首批中期票据和中小企业融资券主承销试点资格；推出出口信贷和银团贷款创新产品，出口信贷累计余额保持中资商业银行排名前列，并使本行在中国地区牵头银团的中外资银行中的排名跃升至第五位。
公司网银及现金管理业务
本行以公司网银平台为基础，大力发展现金管理业务，加快推进新一代现金管理系统建设，推出了“中信现金管理”品牌，举办“现金管理论坛”营销活动，加大业务推广力度，本行现金管理业务市场影响力不断扩大。截至２００８年末，本行公司网银客户数４１，０９０个，增长７５．６３％；累计交易金额５０，０６０亿元人民币，增长４４．９４％；公司网银账户替代率１６．６３％，比上年提高６．９６个百分点。累计为７３２家集团客户提供了现金管理业务服务，户数增长９９．４６％，实现交易量１９，７６２亿元，增长１１７．８１％。２００８年，本行荣获《亚洲货币》授予的“中国本土最佳现金管理银行”奖。
第三方存管业务
截至２００８年末，本行已与６３家券商签署了第三方存管协议，比上年增加１３家。由第三方存管业务带动的金融机构日均存款余额４２２．０７亿元人民币，增长２２４．６２％；占本行金融机构日均存款的２８．７６％，比上年提高１５．９个百分点。第三方存管业务非利息净收入３９１１．６８万元人民币，占对公非利息净收入的１．５１％。
资产托管业务
本行托管业务在全球金融危机及国内经济下滑的不利形势下，仍保持较快的发展态势。截至２００８年末，托管费收入为１．８７亿元人民币，增长３８．５２％，占对公非利息净收入的７．２４％。本行成功推出国内首个年金品牌—“信福年金”，创下业内多个第一，累计中标及签约客户１０５家，正式签约及托管规模近２５亿元人民币。由于托管业务的快速成长，本行荣膺《首席财务官》颁发的“最佳资产托管奖”，“信福年金”系列产品荣获和讯网财经风云榜的“２００８年年金类最佳市场品牌奖”等多个奖项。
３．２．２零售银行业务
经营策略
本行高度重视零售银行业务的发展，自２００５年开始实施零售银行战略，提出零售银行业务“三年三步走”的发展目标，建设具有中信银行特色的零售银行服务体系。主要包括以下四个方面：
·实施“三维四动”的零售银行发展战略，即围绕客户、产品和核心竞争力三个维度，加强全员推动、公私联动、产品拉动、专业促动。
·遵循“三个环节”的发展路径，即同步发展客户积累、客户经营和客户增值三个环节，以差异化的产品和服务满足不同层次的客户需求。
·构建具有中信银行特色的零售银行服务体系，即突出高集中客户经营度、提高科技替代率、为高中端客户打造产品和服务体系。
·重点发展消费信贷、财富管理、信用卡三个赢利点，提升本行零售银行业务盈利能力。
本行零售银行业务客户基础进一步扩大。截至２００８年末，本行拥有１，４６１万零售银行客户，增长２１．６５％；本行贵宾客户1数量为８７，６３７人，增长３１．５８％。( 1"贵宾客户"指在本行管理的资产超过50万元（含50万元）人民币的客户。)
经营概况
２００８年，本行零售银行业务实现了在剧烈波动市场形势下的稳定增长。截至２００８年末，本行个人存款余额增长１６．９４％，个人贷款余额增长１５．３４％，营业收入增长４０．６９％。本行零售银行非利息净收入１２．９３亿元人民币，增长２．７８％。本行零售银行业务主要业绩如下：
·个人理财、消费信贷、信用卡三个盈利点稳步增长
— 理财产品销售１，４７９．２０亿元人民币，增长４２．５２％，在中小股份制商业银行中位居前列；
— 个人贷款余额８７７．６３亿元人民币，增长１５．３４％，占全部贷款比重１３．２０％，比上年下降０．０３个百分点；
— 信用卡累计发卡量７５５．１４万张，全年交易量５９０．３０亿元人民币，实现盈利９，１１４．７２万元人民币。
·电子渠道建设快速发展。个人网银高级客户数、个人网银交易量分别增长１４２．５１％、２１６．２０％，电子交易和自动设备的业务替代率提升至６６．９２％。
·私人银行率先提出了六大私人银行服务，创造业界多项第一。
２００８年，本行零售银行业务荣获《亚洲银行家》“亚太零售金融服务卓越大奖”之“最佳财富管理奖”、《欧洲货币》“２００８年度中国股票组合管理最佳私人银行奖”、全球呼叫中心年度展会颁发的中国区唯一“全球最佳呼叫中心”等诸多奖项。
零售管理资产2( 2"零售管理资产"指银行管理的个人客户储蓄存款和理财资产总值。)
２００８年，面对剧烈波动的市场环境，本行始终立足通过全方位金融服务获取客户和收益。根据市场变化及时调整工作重心，在提高理财产品研发、销售和管理专业化水平的同时，加强围绕个人存款的基础建设和精准营销，实现了零售管理资产的稳步增长。截至２００８年末，本行零售管理资产２，３７２．５２亿元人民币，增长２６．５５％，其中个人存款余额１，７２１．３６亿元人民币，增长１６．９４％。
零售消费信贷
２００８年，受宏观经济形势的影响，住房交易市场明显萎缩，银行业个人消费信贷增长幅度均不同程度下降。本行在风险控制的前提下继续稳健发展零售信贷业务。截至２００８年末，本行个人贷款余额８７７．６３亿元人民币，增长１５．３４％。其中住房按揭贷款余额６７２．３０亿元人民币，增长１０．５２％，占个人贷款总额７６．６０％，比上年下降３．３５个百分点。
２００８年，本行认真贯彻执行央行关于首套普通住房和改善型普通住房的优惠政策。针对房地产市场变化，推出了二手房交易直通车、气球按揭等新业务，设计了单双周还款、递进还款、宽限期还款、自动提前还款、分段还款等多种新的个人贷款还款方式，并着手对汽车消费贷款、综合消费贷款、个人留学贷款等业务进行优化。本行零售信贷管理系统２．０版上线，实现了个人贷款数据集中，打开了从分支机构直接到总行的电子审批快速通道，实现了网上银行平台上自助质押贷款、自助提前还款、自助贷款查询等功能。
财富管理和私人银行
２００８年，针对投资理财市场和客户需求的变化，本行充分发挥中信集团金融平台优势，联合中信证券股份有限公司（简称“中信证券”）、中信基金和中信信托投资有限责任公司（简称“中信信托”）等其他金融子公司，不断推出创新理财产品。２００８年，本行共计销售本外币理财产品８５７只，销售额１，４７９．２０亿元人民币，增长４２．５２％。理财产品非利息净收入３．２８亿元人民币，占零售非利息净收入的２５．３７％。本行推出的“稳健财富计划”、“稳健理财计划”等主动管理型人民币理财产品、资本市场配置类理财计划、信贷资产证券化产品以及投资房地产股权信托的理财计划等产品，均为国内首创理财产品。
面对２００８年资本市场的剧烈变化，本行建立了全方位理财产品监控制度，进行仓位排查，每月召开投资顾问例会，加强理财产品投资运作监督。本行启动销售人员认证资格制度，通过集中培训和考试认证授予全行首批３，０００人理财产品销售资格。
“中信贵宾理财”是本行ＶＩＰ客户服务品牌。２００８年本行继续整合优化贵宾增值服务体系，提供包括高尔夫活动、机场贵宾登机、汽车救援、导医导诊和法律咨询等多项服务；一年一度的“中信银行青少年高尔夫球对抗赛”和“白金之夜”活动也赢得越来越多的贵宾客户的欢迎，有效提升了“中信贵宾理财”品牌美誉度和市场影响力。２００８年，本行大力建设贵宾客户专属服务场所，加强对贵宾理财经理的培训，通过１，１００余名经验丰富的专职理财经理，为逾８万名贵宾客户提供个性化的理财服务。
本行针对在本行管理资产８００万人民币以上的高端客户提供私人银行服务。本行目前已在２３家分行全面展开私人银行业务，搭建了以北京、深圳分中心为主的直接营销体系，服务体系覆盖了华东、华北、华南、西北、东北、西南大部分地区。报告期末，私人银行客户逾２，０００余个。本行私人银行中心在国内市场上率先提出了商业银行服务、财富管理服务、国际资产传承规划服务、综合授信服务、投资银行咨询服务和家庭增值服务等六大私人银行服务，建立起富有特色的产品和服务开发体系。基于本行私人银行业务的开创性表现，本行先后荣获《欧洲货币》颁发的“２００８年度中国股票组合管理最佳私人银行奖”、《２１世纪经济报道》评选的“中国年度最具潜力私人银行奖”和《华夏时报》评选的“２００８年最佳私人银行奖”等诸多荣誉。
信用卡
２００８年，本行信用卡业务盈利能力大幅提升，进入了稳步发展阶段。截至报告期末，本行信用卡累计发卡逾７５５．１４万张，比上年增长７８．９４％，其中２００８年当年发卡３３３．２７万张，增长７１．７７％；信用卡交易量达５９０．３０亿元人民币，增长１６１．８６％；年末未清偿贷款余额１１１．４１亿元人民币，增长１６８．７８％；全年信用卡业务收入达１３．７７亿元人民币，增长１６７．４０％；实现税前利润９，１１４．７２万元人民币，增长４８６．９１％。
２００８年，本行针对高端、商旅、女性等细分市场，推出了出国留学生信用卡、高尔夫白金信用卡、中信地产金融信用卡、携程联名公务卡、女性钛金卡等富有竞争力的新产品，形成了拥有市场影响力的信用卡品牌。本行中信国航知音信用卡以４０％的市场占有率居国内首位，总发卡量和当年交易额分别突破１００万张、１００亿元人民币。面向中国女性发行的中信魔力卡总发卡量亦突破１００万张。中信白金“３６＋１”高尔夫服务已逐步成为市场的领导性服务品牌。本行设立了产品研发中心，保障信用卡产品持续创新。２００８年，本行针对年轻、时尚、追求快节奏生活的客户群体推出的支持接触与非接触双界面支付的中信拍拍卡、针对高端女士的魔力钛金卡、企业商旅携程联名卡等系列创新产品颇具市场竞争力。
２００８年，本行信用卡客户服务的核心竞争力进一步提升。先后荣获全球呼叫中心年度展会颁发的中国区唯一“全球最佳呼叫中心”，蝉联由中国信息推进联盟客户关系管理专业委员会颁发的“２００８中国最佳呼叫中心”，《金融时报》评选的“金融业最佳客户服务中心”，并在亚太地区杰出顾客关系（ＣＲＥ）与优质顾客服务质量标准峰会中获“最佳客户联络中心”和“最佳顾客体验”等诸多奖项。
渠道建设和服务品质管理
２００８年，本行不断加快零售银行电子化建设。（具体请详见“管理层讨论与分析 — 分销渠道”）
同时，本行强化了服务专业化管理，进一步推进服务品质体系建设。（具体请详见“管理层讨论与分析 — 服务品质管理”）
３．２．３资金资本市场业务
经营策略
２００８年国际国内金融市场复杂多变，面对这样充满挑战的市场环境，本行积极控制风险，向客户提供多元化的金融服务。
２００８年本行贯彻落实「简单产品，高效营销」的业务发展策略，大力推动结售汇等简单产品的营销，取得了显著的成绩。同时按照立足本土市场、积极做市的策略，在提高投资能力的基础上，积极开展外汇交易、人民币债券交易，并发展理财业务。
本行坚持「专业、快捷、灵活」的营销策略，有效地发展了资金资本业务的基础客户群，进一步强化「交易—销售」的经营模式，加大营销力度，实现交易、销售的相互促进、共同发展。
经营概况
本行为公司及个人客户提供资金产品及服务，并从事自有资金的资产管理和交易。交易—销售的主要产品包括外汇买卖、固定收益产品、衍生产品等，通过这些产品，本行为客户提供风险管理、投融资等方面的服务，客户涉及零售、公司、金融机构等。资产管理主要指有价证券债券投资及交易。
２００８年，在有效控制风险的前提下，本行通过产品创新、提高交易能力等方面的努力，市场领先优势不断扩大，并树立了较好的市场形象。资金资本市场业务营业收入３２．１５亿元人民币，增长１８．７７％，占全部营业收入的８．０１％。
本行交易—销售业务围绕本年度营销策略和原则，提高核心竞争力和市场影响力。截至２００８年末，本行资金资本市场非利息净收入９．４０亿元人民币，增长１４４．１６％，占全部非利息净收入的２３．１３％。
本行紧密围绕「从产品销售商向服务提供商转型」的战略意图，大力发展总、分、支三级联动的营销组织体系，不断拓展终端客户群，打造「专业、快捷、灵活」的服务品质。本行利用国内及国际汇率、利率、信用、商品、期货、期权和结构性产品等多种金融市场工具，为个人、企事业单位和政府机构客户提供避险增值、融资便利等解决方案及标准化产品，以满足企业管理财务风险、降低财务成本和提高投资收益等多元化的需求，与一大批战略客户建立了长期、深度的合作关系。
外汇业务
２００８年，本行继续保持外汇业务领域传统优势，在银行间外汇市场继续保持领先地，并获得中国外汇交易中心颁发的「年度最佳做市商」、「年度最佳做市能力做市商」及「年度最具影响力做市商」等几项大奖。本行连续第三年当选《亚洲货币》「中国最佳外汇服务提供商」，并首次入选「亚太地区最佳综合外汇服务提供商」前十名。
面对世界金融危机导致的外汇市场动荡，本行加强风险控制，未受到金融危机的直接冲击，外汇交易业务未产生非经营性损失。截至２００８年末，本行结售汇业务交易量达９４７．７４亿美元，增长２８．２０％，市场份额继续保持国内中小股份制商业银行第一。
本币债券和利率做市业务
２００８年，本行积极发展人民币债券做市业务和利率衍生品做市业务。
本行人民币债券做市业务在２００８年全年债券交易规模较２００７年增加１．５倍，债券做市业务成为本币利率业务的重要利润来源。本行２００８年度利率衍生品市场占有率较高，并持续为市场提供多品种的双边报价，树立了较好的做市商形象。
理财及衍生产品交易业务
２００８年本行理财产品在今年复杂多变的市场形势中表现较为稳健，得到了市场的广泛认可。其中，外币理财产品荣获《２１世纪经济报道》「金贝奖年度最佳外币理财产品奖」，并获和讯网「年度中国银行理财产品测评」第一名以及「最具投资价值奖」。本行根据客户对固定收益产品的需求情况，及时推出对公理财产品，带动银行负债业务增长。
本行２００８年坚持以稳健的原则推进代客衍生产品业务，为高端客户提供专业化、定制化服务。市场环境发生不利变化时本行积极控制风险，有效维护了客户和银行的利益。
资产管理
２００８年美国次级房贷危机演变为席卷全球各主要国家的金融风暴。受金融风暴的影响，中国财政和货币政策出现了转折性变化，从稳健的财政政策和从紧的货币政策演变为积极的财政政策和适度宽松的货币政策。本行通过科学的投资决策机制，保持安全性、流动性和收益性三者之间的平衡，提高资产管理的效率和科学性。
本行在动荡的市场环境下及时对资产结构进行了调整，在外币债券投资中有目的地减持风险资产、增持政府债券，将国际金融危机影响的程度降到最低，提高了整体资产抗风险能力。２００９年本行将继续关注信用风险、产品风险、交易对手风险和利率风险。
本行人民币投资账户投资规模在２００８年上半年大幅增加，总体久期有所延长，收益率较高。２００９年本行将保持稳健的投资策略，减小市场大幅波动带来的影响，并将采取更为谨慎的信用投资策略。
服务品质管理
２００８年，本行秉持“以客户为中心”的经营理念，采取了一系列措施加强服务品质管理：进一步推进服务品质体系建设，完成了柜员薪酬与服务评价挂钩、大堂经理配备及考核、客户投诉流程执行及责任人处理、节假日营业网点和自助设备正常运营、网点晨会管理等工作；加强了对全行大堂经理的业务和营销培训，提高网点服务营销水平；实施了第三方满意度调查和“神秘客户”监测，促进了全行整体服务水平的提升。本行圆满完成奥运金融服务保障工作，被中国银行业协会授予“中国银行业迎奥运文明规范服务系列活动组织奖”，客户服务中心被奥组委授予“运行保障突出贡献单位”，２７家分支机构被中国银行业协会评为“２００８年度中国银行业文明规范服务示范单位”。
中信综合金融服务平台优势发挥
中信集团旗下涵盖银行、证券、基金、信托、保险、期货等金融子公司，且诸多子公司均处于行业龙头地位。本行通过中信综合金融服务平台，正逐步形成独特的竞争力。为避免同业竞争，中信集团将更好地整合境内外金融资源，为银行搭建海外发展平台，创造更为广阔的发展空间。
提供综合金融解决方案
通过金融产品交叉销售以及对重大项目进行联合市场营销，为客户提供差异化的综合金融服务。
— 承销短期融资券和中期票据。与中信证券联合为企业主承销发行了总额为３６亿元人民币的短期融资券和总额为７４亿元人民币的中期票据。
— 发行对公理财产品。与中信信托联合发行多期专项投资于新股申购、优质信贷资产以及货币市场工具的对公理财计划６．６亿元人民币。
广泛开展客户资源共享
本行与中信集团下属的中信证券、中信建投证券、中信金通证券有限责任公司、中信万通证券有限责任公司４家证券公司开展第三方存管业务合作，带来了大量机构客户和个人客户。
开展交叉设计和交叉销售
— 合作开发销售理财产品。本行充分发挥银行理财产品设计灵活、可连接任何基础资产的独特优势，与中信集团旗下的中信信托、中信证券、中信建投证券、信诚人寿保险有限公司等公司，不断合作开发市场创新产品。例如，在业内首创了“稳健财富计划、稳健理财计划”等主动管理型人民币理财产品、资本市场配置类理财计划、信贷资产证券化产品以及投资房地产股权信托的理财计划。２００８年，本行与中信旗下金融子公司合作销售理财产品７３支，实现销售额７９３．７亿元人民币，分别为上年的１０２．８２％和８６．３１％。其中，与中信证券的合作全面深入，双方共同设计１７支产品，销售额逾４０２亿元人民币人民币；与中信信托共同开发了固定收益型产品、资本市场关连产品、股权投资类产品等，其中投资房地产投资基金信托计划的“盛景计划”产品为业内首创；与信诚保险公司的合作日趋紧密，去年全年代销保费５．７７亿元人民币，增长４１５．１８％。
— 发挥托管业务平台优势。２００８年，本行托管业务在产品开发、产业（创投）基金业务平台搭建以及托管市场开拓等方面，与集团内中信证券、中信信托、中信建投证券、中信资本控股有限公司、中信锦绣资本管理有限责任公司、华夏基金管理有限公司（简称“华夏基金”）、中信产业投资基金管理有限公司以及振华财务等机构开展了全面合作。截至２００８年末，本行与中信集团各子公司合作的托管业务规模达３２３．１８亿元。
— 联合开发“中信全牌照”年金产品。本行与集团旗下的中信信托、中信证券、华夏基金开发了在“信福年金”品牌下的“中信全牌照”年金产品。还先后与中信信托结盟泰康养老，推出了“泰康中信祥瑞信泰企业年金计划”，与中信证券结盟平安养老推出了“平安中信锦绣人生企业年金计划”，年金的产品体系和服务体系不断地扩展和延伸。
３．２．４与战略投资者的合作
２００８年，本行与战略投资者西班牙对外银行（简称“ＢＢＶＡ”）进一步推进了公司银行、投资银行、国际业务、资金资本市场业务、私人银行、风险管理和人才交流等方面的战略合作。双方高层通过战略合作委员会定期会晤，保持了顺畅的沟通机制，共同推进各领域的合作不断深化。
基于对本行未来发展和双方合作前景的强烈信心，ＢＢＶＡ进一步增持了本行股票。ＢＢＶＡ已于２００９年２月１０日完成了交割手续，至此，ＢＢＶＡ持有本行股票从４．８３％增至１０．０７％。未来，双方将持续加强沟通和协调，深化合作。
公司银行业务方面，双方加快了汽车金融和年金业务合作步伐，在产品设计、营销手段、风险管理、系统规划等方面加深了合作。
投资银行业务方面，双方积极推进项目融资、跨境并购重组等方面的合作。２００８年６月１９日，双方在北京共同举办了“中国企业投资拉美论坛”，研究通过利用本行多年来服务国际化客户的丰富经验和中信金融控股平台优势，联合ＢＢＶＡ为中国企业在拉美市场的投资提供全面的财务顾问和配套金融服务。
国际业务方面，ＢＢＶＡ为本行重点代理行，是本行在国际业务上的优先合作银行，互相共享代理行网络，相互推荐客户和营销。同时，双方在结算业务、贸易融资、备证担保贷款、出口信贷、西班牙政府转贷款、清算业务等业务积极开展合作。
资金资本市场业务方面，本行借鉴ＢＢＶＡ在国际市场的成功经验，成立了“业务合作管理委员会”，通过加强在产品和营销方面的合作，实现业务系统及营销网络的全面共享，为客户提供资金资本市场业务全方位的综合服务。
私人银行业务方面，双方在产品研发、ＩＴ系统建设、风险管理、人员培训等方面的合作进行了深入沟通，为进一步合作奠定基础。
风险管理方面，ＢＢＶＡ参与了本行公司债项评级与违约风险暴露计量项目、零售评级项目的招投标工作，对实际项目开发提供了相关技术支持；ＢＢＶＡ风险管理专家团队在本行就实施巴塞尔新资本协议经验和风险计量技术进行交流。
人力资源方面，本行组织了１２个ＢＢＶＡ培训考察团，全行公司、国际等业务管理线的１１４名管理干部和业务骨干参加了培训，深入学习了解ＢＢＶＡ的先进经验。
３．２．５分销渠道
报告期内，本行在继续完善长三角、珠三角等沿海发达地区机构布局的同时，紧紧抓住“中部崛起”、“西部大开发”和“振兴东北老工业基地”的政策机遇，进一步加强了在中、西部和东北地区的机构布局。２００８年，本行共有南宁、哈尔滨、莆田、南通和洛阳５家分行实现开业，５７家支行实现开业。截至２００８年末，本行机构网点总数已达５４４家，其中一级分行３０家，二级分行２０家，支行４９３家，财务公司１家。
本行不断增加自助银行和自助设备分销网络，以减少营运成本和提高网点盈利。截至２００８年末，本行拥有８２６家自助银行和２，１２７台自助设备（指取款机、存款机和存取款一体机），分别增长１３．４６％和３１．０３％。
３．２．６电子银行
２００８年，本行电子银行业务发展快速，客户群和交易量快速提高，体系建设取得突破，产品不断更新换代，集中经营平台初显成效，品牌影响力日益提升。
公司网银方面，在不断完善网银５．０版本功能的同时，启动了６．０版本开发工作，新增了授信业务、托管业务、理财业务等功能模块，扩展了网银服务范围。截至报告期末，本行公司网银客户数４１，０９０个，比上年度增长７５．６３％，实现交易金额５０，０６０亿元人民币，比上年度增长４４．９４％。
个人网银方面，本行对个人网银客户开展集中经营，有效地提升了客户活跃度。网上消费商户超过１００万户，网银缴费项目达到６２项（年初２２项）。截至报告期末，本行个人网银证书客户数１０７．６３万户，比上年度增长１４２．５１％；个人网银客户占个人客户比重７．３６％，较上年提升３．６６个百分点。个人网银交易量达６８３．４５亿元人民币，比上年末增长２１６．４１％。个人网银系统创新引入客户体验指标模型设计，３月１日成功上线新版个人网银５．０版本，社会评测机构对本行网银给予了积极评价。本行先后荣获中国金融认证中心（ＣＦＣＡ）评选的“２００８年中国网上银行最佳客户体验”奖、中国电子商务协会颁发的“最佳网上银行”奖和和讯网２００８财经风云榜评选的“最佳客户感受”奖。
本行通过全国统一的电话银行服务热线９５５５８为客户提供７天２４小时全天候服务。２００８年本行电话银行系统升级至４．０版本，进一步拓展了在线交易功能、外呼营销功能和内部管理功能。通过同贵宾理财、网上银行等各项业务的整合，初步建立了集中经营客户的平台。建立了１０１０５５５８贵宾服务专线，面向贵宾客户开展个性化的服务和主动关怀，包括贵宾登机、汽车救援、高尔夫预约、医疗绿色通道等。丰富了集中运营职能，开展了速汇金授权、晒卡相片集中审核、贷发借集中销售制卡等业务。
３．２．７信息技术
２００８年，本行致力于持续提升信息科技风险管控能力。通过强化项目管理，全面引入质量保证（ＱＡ）流程和测试标准，提升项目交付能力和交付质量；实施全行信息系统安全风险评估，制订重要信息系统应急预案，进行全行网络安全隔离改造，持续提升全行信息系统的安全性和稳定性；健全内控制度，构建严密的信息系统运行维护体系，全面提升信息系统安全运行水平。
２００８年，本行继续按计划加大信息技术投入，信息技术对全行业务发展和经营管理的推动和支持作用持续增强。本行持续加大信息系统建设资源投入，致力于提升客户体验，为客户提供更加优质的服务和更加丰富的金融产品，新推出了电子票据、现金管理（新版）、手机银行、储蓄国债等产品和服务；本行电子渠道客户数量及交易量大幅上升，网上银行系统和呼叫中心屡获殊荣；业务处理集中系统成功上线，业务流程再造取得重大进展；本行注重通过科技推动内部管理水平的提高，一批重大管理类项目如非现场审计、全面预算、新资本协议等已经开始实施。
３．３风险管理
２００８年，本行继续致力于建立独立、全面、垂直、专业的风险管理体系，培育追求“滤掉风险的效益”的风险管理文化，实施“优质行业、优质企业，主流市场、主流客户”的风险管理战略，主动管理各层面的信用风险、流动性风险、市场风险和操作风险等各类风险。
风险管理架构
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风险管理技术
本行继续完善和充分利用公司客户信用风险评级系统，已评级公司客户总数超过３万家，公司信贷资产评级覆盖率约９５％，居国内同业前列。目前风险评级系统已广泛应用于客户选择、产品设计、信贷审批、授权管理、政策制定等方面，对提高全行风险管理水平发挥了积极作用。
根据本行实施的巴塞尔新资本协议规划纲要，本行启动了公司债项评级与违约风险暴露（ＥＡＤ）计量项目和零售评级项目的开发。按照计划，两个评级项目均将在２００９年年底前投入运行。届时，本行在信用风险领域将达到高级内部评级法技术水平。
本行公司信贷管理系统进一步优化了系统功能，目前已实现对公司授信业务的客户信息维护、授信调查、审查审批、放款操作及贷后管理等业务流程的电子化操作，为信贷业务的数据处理、统计分析、风险预警、业务决策的信息支持等奠定了技术基础。
３．３．１信用风险管理
信用风险是指银行借款人或者交易对方无法履行协议中所规定义务的风险。本行信用风险主要存在于本行贷款组合、投资组合、担保、承诺和其他表内、表外风险敞口等。
针对高度不确定的宏观经济形势和不断加剧的市场竞争，本行２００８年确立了“防范系统风险，努力提高收益，强化结构调整，加快业务创新”的信贷业务指导思想。年底前后，积极响应国家扩大内需的政策，在严控风险前提下加大了贷款投放力度，支持经济发展。
— 积极应对宏观经济形势变化，坚持授信总量控制，突出有保有压，进一步加快信贷结构调整，防范系统风险。积极支持能源、交通、通讯、重大技术装备工业等抗经济波动风险能力强的行业。
— 紧紧围绕“双优双主”发展战略，以房地产、钢铁等宏观调控重点行业为突破口，试行定量组合管理，主动配置资源，加大信贷结构调整力度。
— 科学调整授权管理，将授信授权与客户评级级别、各类产品的风险程度以及不同的担保方式挂钩。
— 继续推行行业审贷。总行在原有５个行业审查小组的基础上又成立了电力煤炭、石油化工、政府投融资平台３个专业审查小组，进一步推进审贷的专业化管理。
小企业贷款风险管理
根据外部市场环境变化，本行制定了《中信银行２００８年小企业信贷政策指引》，提出了“分类管理、重点发展、择优限劣、强化风控、确保效益”的总体政策，从区域、行业、客户、产品等多维度明确了营销工作重点。
— 严把准入关口，以长三角、环渤海地区为重点地区，以优质成长型小企业为目标客户，以重点分行进行试点的方式，开展小企业授信业务。
— 坚持有进有退，基本保持１０％的小企业客户年退出率，优化本行小企业客户结构。
— 加强贷后管理，重点监测企业往来账户使用情况，关注企业现金流量和担保能力变化，不定期对小企业贷款用途和担保等情况作专项检查或抽查，杜绝风险隐患。
— 搭建合作平台，积极搭建担保机构、政府和金融同业等外部合作平台，加入了中小企业金融服务战略合作联盟，有效分散授信风险。
个人贷款风险管理
针对宏观经济的波动，本行加大了零售贷款合规检查、质量监测和不良贷款清收力度。
— 开展个人信贷业务全面自查，对重点分行、重点产品进行了现场检查。全面检查个人贷款抵押登记落实情况，办妥正式抵押登记的比率从２００７年年末的７９％提高到２００８年年末的８５％。
— 重点监控重点地区２００７年房价高涨时期发放的住房按揭贷款，进行房价压力测试，严防房价下跌引起的信贷风险。
— 逐个分行逐个项目落实清收和化解方案，保证了年末个人贷款资产质量保持较好水平。
信用卡风险管理
２００８年，信用卡业务重点围绕完善全过程风险管理体系，及时调整客户和信贷结构，积极应对经济形势变化。
— 严格客户准入管理，以准入政策和初始信用额度两方面为重点，加快客户结构调整。
— 提升风险量化技术，引入了申请风险评分技术，提升信贷审批准确性、科学性及效率。
— 提升反欺诈管理水平：引入审批环节反伪冒申请的ＩＮＳＴＩＮＣＴ系统、交易授权环节的反欺诈交易侦测的ＦＤＭ （Ｆｒａｕｄ Ｄｅｔｅｃｔｉｏｎ Ｍｏｄｕｌｅ） 等系统。
— 加强风险管理，通过批量降额、强制销卡、商户管控、提前催收等手段控制套现风险；通过属地化催收团队，优化催收策略和催收系统，建立积极有效的资产管理体系。
资金业务风险管理
目前本行资金资本业务的日常风险决策由总行资金资本市场部负责。根据制衡原则，总行风险管理部和计划财务部参与了资金资本业务的重要风险决策。在金融风暴，经济衰退的大背景下，本行审慎开展有价证券投资业务和代客业务。
— 在本币债券投资方面，以符合本行授信政策的行业内优质企业为重点投资对象；外币债券投资方面，加强债券存量投资风险排查，对风险较高的投资予以减持；在代客业务方面，以信用评级较高的优质企业作为重点目标客户审慎开展业务。
— 由总行信用风险管理委员会确定年度授信政策，并建立由交易人员、策略分析师、风险管理人员共同参与的投资磋商小组，形成了自上而下和自下而上相结合的投资决策机制。
— 进一步加强了市场情况的监控、报告机制和应急机制，提高了危机事前、事中处理效率。
贷款监测及贷后管理
本行高度重视贷后管理，一贯推行全程性和全面性信贷管理模式。２００８年，为应对国内外宏观形势的剧烈变化，本行主要采取了以下措施：
— 推进放款中心管理工作，强化放款操作的审核把关职能，堵截了多起风险漏洞。
— 推进预警系统建设，完成“天眼”信贷预警系统和“天眼匹配系统”的开发和上线，启动了信贷资金流向监控系统项目、“集团客户风险预警系统”，使预警关口前移。
— 进一步完善到期回收预案及其到期管理工作，制定了《公司贷款逾期管理办法》，每月、每季度对全行逾期贷款情况进行汇总分析，加强对逾期贷款的管理。
— 结合国家宏观调控，加强对中小企业、出口型企业以及“两高一剩”、房地产等行业的分析，及时关注因国家政策调整给客户带来的冲击，避免影响信贷资产安全。
— 分析、点评风险贷款回收案例，组织、指导各分行开展拉网式风险排查工作，指引分行早发现、早行动、早化解。
— 实行贷款月度分析制度，严密监控授信企业日常运营和资金周转情况，制定风险化解预案；根据媒体报道、结合监管部门的提示对资金链出现断裂迹象的客户进行预警，强化对重点客户的风险监控和持续跟踪。
— 开展信贷检查及整改工作，强化合规经营。将有关企业分为维持类、压缩类、和退出类。对于“维持类”和“压缩类”要求企业追加风险缓释能力较强的资产担保，如房地产抵押、变现能力较强的动产质押。
为了便于更好的了解和评估本行及其子公司（简称“本集团”）承担的信用风险，下文将依次描述本集团贷款分布情况、贷款质量情况和贷款减值准备情况。
信用风险分析
贷款分布
贷款地区集中度
单位：百万元人民币
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注： （１）包括总部。
本集团贷款投放一贯倾斜于中国东部沿海经济最发达的地区，如长江三角洲、环渤海地区及珠江三角洲。截至２００８年、２００７年及２００６年年末，本集团对这三大区域贷款总额占客户贷款及垫款总额的比例分别为７４．４％、７６．５％、７６．３％。２００８年贷款投放较快的地区是长江三角洲和环渤海地区，分别增加２３６．１２亿元和２０９．７９亿元。
按产品划分的贷款集中度
单位：百万元人民币
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２００８年，本集团积极开展个人住房按揭业务和信用卡业务，虽然受商品房销售市场低迷的影响，但个人贷款占比仍与上年末持平。截至２００８年末，本集团公司类贷款达５，３３６．２２亿元人民币，增加６８１．０２亿元人民币，增长１４．６３％；个人贷款达８７７．６３亿元人民币，增加１１６．７４亿元人民币，增长１５．３４％；票据贴现达４３５．３９亿元人民币，增加９９．４０亿元人民币，增长２９．５８％。
按行业划分的贷款集中度
２００８年，本集团积极支持能源、交通等重点行业，从严控制对房地产行业的贷款投放，同时，应对全球金融危机的冲击，本行加大对制造业细分及其管理力度，加强对产能过剩、潜在过剩及受宏观调控影响较大行业的风险监控，有效控制行业风险。
单位：百万元人民币
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按货币划分的贷款分布情况
本集团２００８年审慎开展以美元为还款币种的外汇流动资金贷款，限制开展以美元为还款币种的中长期外汇贷款，外币贷款占比迅速下降。
单位：百万元人民币
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按担保方式划分的贷款分布情况
为积极应对高度不确定的宏观经济形势变化，本集团２００８年继续坚持“双优双主”客户战略，加大对优质客户的信贷支持力度，导致信用贷款占比有所提高。
单位：百万元人民币
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贷款到期情况
下表列示了截至２００８年１２月３１日，本集团按剩余期限划分的贷款产品情况。
单位：百万元人民币
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注： （１）包括本金全部或部分逾期３０天（含）以内未付的贷款。
（２） 包括全部不良贷款和本金全部或部分逾期３０天以上未付的贷款，利息已逾期 ９０ 天以上但本金尚未到期的贷款。
贷款客户集中度
本集团注意对贷款客户的集中风险控制。目前，本集团符合有关借款人集中度的适用监管要求。本集团将单一借款人定义为明确的法律实体。因此，一名借款人可能是另一名借款人的关联方。
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注： 单一最大客户贷款比例 ＝ 单一最大客户贷款余额╱资本净额
最大十家客户贷款比例 ＝ 最大十家客户贷款余额╱资本净额
下表列示截至２００８年末本集团十大单一借款人。
单位：百万元人民币
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贷款质量分析
贷款五级分类
本集团根据中国银监会制定的《贷款风险分类指引》衡量及管理本集团授信资产的质量。《贷款风险分类指引》要求中国商业银行将授信资产分为正常、关注、次级、可疑、损失五类，其中后三类贷款被视为不良贷款。
２００８年，本集团继续执行授信资产风险分类的集中化管理，由总行统一监督管理，一级分行集中审核认定贷款风险分类。对授信资产进行分类时，本集团充分考虑影响信贷资产质量的各项因素，按照“资产回收的可能性和损失的程度”这一核心标准进行判断，经过分行授信主办部门贷后检查提出初步意见、分行信贷管理部门初步认定、分行风险主管审定和总行最终认定环节，认定贷款分类级别。对风险状况发生重大变化的贷款实施分类级别的动态调整。
２００８年末，本集团按照监管分类标准确认的不良贷款总额９０．４６亿元人民币，增加５．５４亿元人民币，其中因２００８年四川汶川大地震造成的新增不良贷款合计４．５２亿元人民币。报告期末，本行不良贷款比率１．３６％，较上年末下降０．１２个百分点。
单位：百万元人民币
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２００８年，本集团主要通过催收、法律诉讼、仲裁、重组等常规手段对不良资产进行清收处置。
贷款迁徙情况
下表列示了所示期间本集团客户贷款及垫款五级分类迁徙情况
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逾期贷款
单位：人民币百万元
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注： （１）客户贷款及垫款中的逾期贷款是指所有或部分本金已逾期，或利息已逾期超过９０天但本金尚未到期的贷款。
（２） 重组贷款是原已逾期或发生减值但相关条款已重新商定过的贷款及垫款。
按客户类型划分的不良贷款
单位：百万元人民币
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按地理区域划分的不良贷款分布情况
单位：百万元人民币
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注： （１）包括总部。
按行业划分的公司类不良贷款的分布情况
单位：百万元人民币
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贷款减值准备
本集团按照审慎、真实的原则，及时、足额地计提贷款减值准备。贷款减值准备包括两部分，即按单项方式评估的准备和按组合方式评估的准备。有关贷款减值准备的详细会计政策，详见本年报财务报表注释四、３（ｅ）。
贷款减值准备变动情况
２００８年１２月末，本集团贷款减值准备余额１３５．７２亿元人民币，增加４２．３亿元人民币，主要是计提贷款减值损失准备所致。
２００８年１２月末，本集团减值损失准备总额对不良贷款总额和客户贷款总额的覆盖率分别为１５０．０３％和２．０４％，较上年末分别提高４０．０２个百分点和０．４２个百分点。下表列示了所示期间本集团客户贷款及垫款减值损失准备的变动情况：
单位：百万元人民币
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(下转D11版)
