（上接D10版）
生产工艺流程图如下：
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３、主要经营模式
鸭电公司目前主要经营模式为向煤炭企业采购煤炭，采购分为计划和自购两部分。通过燃烧煤炭，发电机组可以产生电力，随后鸭电公司向河南省电力公司销售发出的电力，根据单位电量价格与供应省电力公司的电量计算从省电力公司获得的收入，扣除发电以及生产经营的各项成本费用后获得利润。而提取公积金和支付股息后，部分留存利润将被用于进一步投资建设新电厂，从而不断扩大公司装机容量，增加公司资产规模。
４、最近三年及一期燃料占成本比重、发电标煤价格及变动趋势
鸭电公司主要从事火力发电为主的电力生产业务，主要原材料为火力发电所需的燃料即发电所需燃煤及油。最近三年一期燃料占营业成本比重等情况如下：
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５、最近三年及一期前５名电煤供应商名称及采购情况
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通过上表可以看出，鸭电公司不存在向单个供应商的采购比例超过总额的５０％或严重依赖于少数供应商的情形。近三年来，建投弘孚为鸭电公司采购燃煤的第一大供应商，２００６年、２００７年、２００８年及２００９年１－６月向其采购额占采购总额的比例分别为２２．６９％、１９．０３％、３２．２９％、２８．４３％。建设弘孚为投资集团下属企业的控股子公司，因而，本次重组完成后，鸭电公司通过建投弘孚采购燃煤行为构成上市公司关联交易，有关此关联交易的必要性及价格的公允性分析详见本报告书“第十三节 同业竞争和关联交易”之“二、对关联交易的影响”。
６、最近三年及一期产量、产能及销量情况
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７、最近三年及一期前５名客户销售情况
鸭电公司作为发电企业，国家电网下属河南省电力公司是其唯一的销售客户，最近三年一期售电收入情况如下：
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８、安全生产及污染治理情况
（１）安全生产
最近三年及一期，鸭电公司在安全生产方面的投入累计达３３１．５０ 万元，其中：安全管理方面投入２４．５０ 万元，安措及安全性材料方面投入７１．５０ 万元，劳保及职业病防护方面投入２３５．５０ 万元，预计２００９年尚需投入１３８．００万元。各年费用支出详细情况如下表：
单位：万元
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鸭电公司拥有完整的管理制度和安全技术操作规程，建立了完善的职业安全管理体系，设立了完备的安全组织机构。鸭电公司在管理层面设置了安全委员会、安全监察部，由总经理担任安全委员会主任，由主管安全生产的副总经理担任副主任，其成员均为鸭电公司高级管理人员；在基层部门，鸭电公司按专业、班组设置了专职安全员，其他单位设有兼职安全员，同时各班组设有安全生产的负责人。
同时，鸭电公司建立健全了安全生产责任制及相关的安全生产管理制度，包括《安全生产责任制》、《安全生产大检查管理标准》、《特种作业人员安全管理标准》、《临时电源安全管理标准》、《劳保用品管理标准》、《“两措”管理标准》、《安全台帐管理标准》、《安全教育培训管理标准》、《锅炉抽炉烟口打焦安全管理标准》、《工作票管理标准》、《安全分析会管理标准》和《安全生产工作考核管理标准》等。上述制度的建立，为鸭电公司日常经营中的安全生产提供了制度上的保障。鸭电公司安全管理责任清晰，从业人员具备较强的安全意识和安全技能，生产现场的安全标志和安全设施已按照标准化的要求进行管理。最近三年，鸭电公司未发生人身伤亡事故，未发生重大交通事故，未发生职工职业病、环境污染事故和集体食物中毒等对社会造成严重影响的事件，实现了９个百日安全无事故记录。
河南省南阳市公安消防支队于２００９年２月１５日出具了《关于南阳鸭河口发电有限责任公司消防安全管理情况的说明》：“南阳鸭河口发电有限责任公司自２００６年以来，能贯彻执行国家的消防法律、法规，未发生重、特大火灾事故，未受到消防行政处罚。”
南阳市安全生产监督管理局于２００９年６月５日出具了相关证明：“南阳鸭河口发电有限责任公司自２００６年以来，能够遵守国家安全管理法律法规，未发生重大安全事故，未受过行政处罚。”
（２）污染治理
近三年及一期，鸭电公司共投入 １３，３０７．８０ 万元用于环境保护和污染治理，其中脱硫投资 ９，６３０．００ 万元。２００９年，预计尚需投入环保污染治理资金２，９１５．００万元。其中，＃２机组电除尘器进行改造，正进行方案编制、资料收集等前期工作，拟于２００９年９月份机组大修期间实施，计划投资１，８００万元。具体情况如下表：
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南阳鸭河口发电有限责任公司严格执行了环境影响评价和“三同时”制度，按环评及其批复要求，建有静电除尘器、工业废水、生活污水、煤场废水处理系统、煤场喷淋系统、灰场和除尘系统，采取了隔音降噪措施，干灰场采取碾压方式分片复土还田，采取干灰加湿运输，灰场碾压和再喷湿等。灰渣也较大部分得到了综合利用。为了削减二氧化硫排放，鸭电公司决定投资１０，７００万元（概算），采用国际上技术最成熟，也是国家《燃煤二氧化硫排放污染防治技术政策》中推荐的的大容量机组石灰石——石膏湿法烟气脱硫（ＦＧＤ）。方案为一炉一塔，脱硫率≥９５％，脱硫设备可用率保证≥９５％。２００７年８月８日，２×３５０ＭＷ机组脱硫项目开工建设，２００８年６月２０日和６月３０日，两台机组脱硫系统分别正式投运。同时，安装４套烟气在线监测装置，分别对烟气、烟尘、二氧化硫、氮氧化物等指标进行实时监控，并与省、市环保部门和电力调度中心实现联网。目前，鸭电公司各项环保设施运行正常、措施到位。环保管理和监测机构健全，环保规章制度完善，厂区绿化面积达到９．６万平方米，占可绿化面积的９５％。
在配置了相关环保设备的同时，鸭电公司制定并严格执行了相关的规章制度。成立了环保领导小组，设立了环保办公室，陆续制订并颁布了《环境因素识别与评价控制程序》、《环境管理方案控制程序》、《除灰运行过程控制程序》、《环境监督监测控制程序》、《环保监督管理标准》、《环境保护监测管理标准》、《核磁放射源管理标准》、《固体废弃物排放管理标准》、《油品环保管理标准》、《化学药品管理标准》、《改扩建工程环境保护管理标准》、《干贮灰管理标准》、《脱硫系统管理制度》等，制订了《环境监测站管理制度》和《环境监测站工作制度》等规章制度，配备了责任心强且素质较高的专业技术和管理人员。
其中，鸭电公司严格执行的《环境因素识别与评价控制程序》，能够识别和评价本公司活动、产品和服务中能够控制和可望施加影响的环境因素，并确定其中的重要环境因素。《环境管理方案控制程序》定期对制定的环境管理方案进行评审和修订，以保证环境目标的实现。《除灰运行过程控制程序》对锅炉除灰、除渣运行过程进行有效控制，保证锅炉运行正常，确保各项指标达到环保要求。《环境监督监测控制程序》对鸭电公司可能产生重大环境影响的运行和活动的关键特性进行监督监测，以保证鸭电公司环境管理体系的持续有效及改进。《环保监督管理标准》规定了南阳鸭河口发电有限责任公司环境保护监督工作的管理职能、管理内容与要求、检查与考核。《环境保护监测管理标准》规定了南阳鸭河口发电有限责任公司烟气、粉尘、污水、噪声排放的管理职能、管理内容与要求、检查与考核。
另外，《核磁放射源管理标准》规定了南阳鸭河口发电有限责任公司的核磁放射源的管理职能、管理内容与要求、检查与考核。《固体废弃物排放管理标准》规定了南阳鸭河口发电有限责任公司固体废弃物排放的管理职能、管理内容与要求、检查与考核。《油品环保管理标准》规定了南阳鸭河口发电有限责任公司油品安全环保的管理职能、管理内容与要求、检查与考核。《化学药品管理标准》规定了南阳鸭河口发电有限责任公司的化学药品的管理职能、管理内容与要求、检查与考核。《改扩建工程环境保护管理标准》规定了南阳鸭河口发电有限责任公司改扩建、土建工程环境保护的管理职能、管理内容与要求、检查与考核。
鸭电公司在日常生产经营中严格遵守各项制度，保障了各项任务顺利的完成。最近三年，未发生环境污染事故，未发生核泄漏等对社会造成严重影响的事件。
南阳市环境保护局于２００９年２月２３日出具了《关于对南阳鸭河口发电有限责任公司环保执行情况证明》，“南阳鸭河口发电有限责任公司能够积极贯彻落实并遵守国家有关环保法律、法规。＃１、＃２机组于１９９８年１２月建成投运，２台机组均安装有三电场静电除尘器，并配套了石灰石－石膏湿法脱硫设施，烟尘除尘效率９９％，脱硫效率９５％，可实现稳定达标排放。”
９、固定资产及无形资产的具体情况
截至２００９年６月３０日，鸭电公司生产经营性主要设备、房屋建筑物等固定资产情况如下表：
金额单位：万元
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截至２００９年６月３０日，鸭电公司无形资产情况如下表：
单位：万元
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无形资产中的“土地使用权”为办理土地使用权的相关费用。
１０、许可合同及履行情况
２００９年５月６日，鸭电公司与南阳天孚实业有限公司签订《房屋租赁合同》，鸭电公司将其拥有的培训中心、办公楼、四合院、外餐部、汽修厂及加油站租给南阳天孚实业有限公司使用，租金为人民币３０８，０００元，租赁期限自２００９年１月１日至２００９年１２月３１日。目前，合同仍在执行中。
截至２００９年６月３０日，鸭电公司投资性房地产情况如下表：
单位：万元
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１１、债权债务转移及获得债权人同意情况
截至本报告书签署之日，除最近新增的招商银行郑州文化路支行外，鸭电公司已经取得其全部债权银行的同意函。根据已经取得同意函的债权银行即广东发展银行股份有限公司郑州南阳路支行、交通银行股份有限公司河南省分行、招商银行股份有限公司郑州黄河路支行、招商银行股份有限公司郑州分行、中国工商银行股份有限公司南阳行政支行、中国银行股份有限公司南阳分行、中国民生银行股份有限公司郑州分行出具的同意函，鸭电公司已根据其与以上银行签署的贷款协议，就本次重大资产重组，向上述银行发出通知并已取得相关贷款银行的认可。招商银行郑州文化路支行已经原则同意出具对本次重组的同意函，鸭电公司正在办理相关手续。
除涉及上述对贷款银行的通知和同意外，本次交易中，投资集团将其持有的鸭电公司５５％股权转让给本公司不涉及其他债权、债务转移情况。
１２、重大会计差异及影响
（１）主要会计政策变更的说明
鸭电公司２００６年度、２００７年度实际执行原企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。自２００８年１月１日起，鸭电公司全面执行财政部于２００６年２月１５日颁布的《企业会计准则－基本准则》（财政部令第３３号）及《财政部关于印发＜企业会计准则第１号－存货＞等３８项具体准则的通知》（财会［２００６］３号）和２００６年１０月３０日颁布的《财政部关于印发＜企业会计准则－应用指南＞的通知》（财会［２００６］１８号）等规定（以下简称“新会计准则”）。
为了豫能控股重大资产重组，鸭电公司之母公司河南投资集团有限公司拟将其持有鸭电公司的５５％股权置入豫能控股公司，鸭电公司根据中国证监会发布的《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》（证监发［２００６］１３６号）、《关于发布〈公开发行证券的公司信息披露规范问答第７号－新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露〉的通知 》（证监会计字［２００７］１０号）、《上市公司重大资产重组管理办法》（证监会令第５３号）和《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第２６号——上市公司重大资产重组申请文件》的规定，近三年模拟财务报表按现行会计准则编制和披露，最近一期的比较式模拟财务报表按新会计准则编制并单独披露，按照证监发［２００６］１３６号文规定的原则确定２００７年１月１日的资产负债表期初数，并以此为基础，分析《企业会计准则第３８号―首次执行企业会计准则》第五条至第十九条对２００６年度利润表和可比期初资产负债表的影响，按照追溯调整的原则，编制调整后的利润表和可比期初的资产负债表，并将调整后的利润表作为可比期间的利润表进行列报。
因上述会计政策变更，鸭电公司２００７年度申报报表（合并口径）净利润变为－９，２７３．９７万元，比原始报表减少１１，２３１．１２万元；截至２００７年１２月３１日，鸭电公司申报报表（合并口径）归属于母公司股东权益为８１，８５８．７９万元，相比原始报表股东权益减少了１８，９８０．８１万元，从而使鸭电公司资产在进入上市公司之前得到夯实，为鸭电公司的资产评估提供了合理基础，充分保护豫能控股中小股东的利益。
（２）会计估计变更事项
为更加公允反映本公司固定资产状况，提高固定资产的使用效率，鸭电公司自２００９ 年１ 月１ 日起变更固定资产使用年限和统一固定资产残值率。
①本次会计估计变更的原因
鸭电公司于２００８ 年底对在用固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行了复核，根据复核的实际情况决定对部分固定资产的预计使用寿命、预计净残值进行变更，以使鸭电公司的财务报表能更加公允地反映其财务状况和经营成果，提供更可靠、更准确的会计信息。
②本次会计估计变更前后折旧年限的对比
变更前各类固定资产的使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：
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变更后各类固定资产的使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：
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③本次会计估计变更具体内容的合理性
１）为规范投资集团控股电力企业的会计核算，提高会计信息可比性，同时，为投资集团电力产业借豫能控股平台整体上市奠定基础，投资集团下发《关于调整控股电力企业会计折旧年限的通知》（豫投财［２００９］１６３号），自２００９年１月１日开始，投资集团控股电力企业统一执行与公司一致的固定资产会计估计。
２）由于鸭电公司对于原来的固定资产的预计使用寿命的估计偏短，致使已提折旧的绝对金额及相对比例逐年增加较快，至２００８ 年１２ 月３１ 日，已提折旧占固定资产原值的比例为７１．１９％，根据测算，按照原折旧率，鸭电公司预计２０１２年全部资产将基本提足折旧；另外，鸭电公司与省内其他火电企业的折旧政策进行了对比，变更后的折旧率与对比公司折旧率差异较小。因此，为了对固定资产使用寿命的估计更接近实际使用情况，根据固定资产的实际使用情况适当延长了部分固定资产的使用寿命。
④本次会计估计变更对相关财务报表的影响
根据《企业会计准则－会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的相关规定，会计估计变更应采用未来适用法进行相应的会计处理。本次会计估计变更从２００９ 年１ 月１ 日开始，会计估计变更将对变更当年及以后年度的财务报表产生影响，对以前年度财务报表没有影响。
本次会计估计变更将使鸭电公司２００９年上半年度合并利润总额增加８，５３３．５０万元，归属于母公司利润总额增加８，５３３．５０万元；预计将使鸭电公司２００９年度合并利润总额增加１７，０６７．００万元，归属于母公司利润总额增加１７，０６７．００万元；预计将使鸭电公司２０１０年度合并利润总额增加１７，０６７．００万元，归属于母公司利润总额增加１７，０６７．００万元。
一、拟置入资产－天益公司１００％股权
（一）基本情况介绍
公司名称：南阳天益发电有限责任公司
企业性质：一人有限责任公司
注册地址：南阳鸭河口
主要办公地点： 南阳南召县鸭河口
法定代表人：何毅敏
注册资本：７７，０７３万元人民币
成立日期：２００５年９月３０日
税务登记证号：豫国税宛高字４１１３１８７８０５２６１６８号
公司法人营业执照注册号：４１１３００１０００００５６４
经营范围：投资、组织开发、建设２×６００ＭＷ燃煤发电机组项目、发电、粉煤灰销售（上述项目法律、法规和国务院决定应经审批方可经营的项目，凭有效许可证或资质证核定的范围经营，未获得审批前不得经营）。
（二）历史沿革
天益公司即鸭河口电厂二期工程。２００５年９月３０日，河南省建设投资总公司与南阳市永升投资有限公司按照国家发改委关于建设南阳鸭河口电厂二期工程（２×６００ＭＷ燃煤发电机组）的指示精神，在郑州签署《合资建设经营南阳天益发电有限责任公司项目合资合同》，合资成立南阳天益发电有限责任公司，开始前期筹建工作，公司注册资本为１，０００万元人民币，其中：省建投现金出资７００万元，占天益公司注册资本的７０％；南阳永升现金出资３００万元，占注册资本的３０％。２００５年９月２８日，南阳勤政有限责任会计师事务所对该等出资出具勤会验字（２００５）第０５６号验资报告予以验证。
２００６年１月１６日，国家发展和改革委员会“发改能源［２００６］５８号文件”批准同意建设鸭河口电厂二期工程，建设２台６０万千瓦国产超临界燃煤发电机组。
２００６年９月２８日，经天益公司股东会决议，省建投以设备安装工程作价１７１，７３５，９２１．１１元，南阳永升以设备安装工程作价７３，６０１，１０９．０５元，同时对公司增资，增加注册资本２４５，３３７，０３０．１６元。本次增资后，天益公司注册资本变更为２５，５３３万元，双方投资比例不变。上述资产已经河南勤政资产评估事务所有限公司评估，并出具评报字（２００６）第１９号资产评估报告书。２００６年９月３０日，南阳勤政有限责任会计师事务所出具勤会验字（２００６）第０３８号验资报告。相关工商变更登记于２００６年１０月１８日完成并颁发新的企业法人营业执照。
由于河南省建投吸收合并河南省经济技术开发公司，并于２００７年１２月６日改组成立河南投资集团有限公司，２００８年３月１３日，天益公司原控股股东河南省建投更名为河南投资集团有限公司的工商变更在南阳市工商局完成。
２００８年９月１０日，经天益公司股东会决议，回购南阳永升所持３０％股权。２００８年９月１２日，天益公司在《南阳日报》发布减资公告。２００８年１０月２７日，４５日减资公告期限届满。２００８年１０月２９日，河南正大联合会计师事务所出具了豫正大验字（２００８）第２５号验资报告。２００８年１０月２９日，南阳市工商局核准了此次减资。回购减资后，天益公司的注册资本由２５，５３３万元变更为１７，８７３万元，成为投资集团的全资子公司，投资集团持有天益公司１００％股权。
２００８年１１月４日，经天益公司股东会决议，投资集团以现金５９，２００万元对天益公司增资。２００８年１１月５日，河南正大联合会计师事务所出具了豫正大验字（２００８）第２６号验资报告，投资集团５９，２００万元现金出资全部到位。２００８年１１月５日，南阳市工商局核准了此次增资。增资后，天益公司注册资本变更为７７，０７３万元，河南投资集团有限公司出资占天益公司注册资本的１００％。
（三）产权或控制关系
截至本重组报告书出具之日，天益公司的股权结构图如下：
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截至本报告书签署之日，投资集团拥有的天益公司股权权属清晰，不存在抵押、担保等权利受限制情况，不存在影响天益公司资产独立性的协议或其他安排，其公司章程中亦不存在对本次交易产生影响的其他安排。
本次重大资产重组后，天益公司原高管人员不存在特别安排事宜，原则上仍沿用原有的管理机构和管理人员，若实际生产经营需要，将在遵守相关法律法规和其公司章程的情况下进行调整。
（四）主要资产的权属状况、对外担保情况及主要负债情况
１、主要资产
截至２００８年１２月３１日，天益公司总资产４７０，３７８．１１万元，其中：流动资产１１３，５２０．５１万元，固定资产３３７，３０９．７６万元，无形资产５，３１２．５２万元。主要资产情况如下：
（１）主要房产情况
截至２００８年１２月３１日，天益公司拥有２０处房产，总建筑面积５１，３８６．５６平方米，账面价值３０，４３７．８２万元。具体情况如下：
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天益公司的２０处房产为其合法拥有，不存在抵押情况，为权属清晰的资产。
（２）土地
截至２００８年１２月３１日，天益公司２×６００ＭＷ机组工程建设用地已经取得国土资源部“国土资函［２００７］５９号文”核准，批复用地共计９宗，总面积６５８，８６５．０９５平方米，具体情况如下：
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天益公司的９宗土地均以划拨方式取得土地使用权证，是天益公司合法拥有的权属清晰的资产。
２、主要负债
截至２００８年１２月３１日，天益公司负债总额４４０，２５８．６７万元，其中：流动负债９２，２５８．６７万元，非流动负债３４８，０００．００万元。天益公司作为新建电厂项目，非流动负债主要为从银行借入的项目长期借款。
３、对外担保
２００６年１２月７日，天益公司和国家开发银行签订了《国家开发银行人民币资金总借款合同》（以下简称主合同）（合同编号：４１００４４０２９２００６０２０４０５），借款金额为人民币２４６，０００万元，借款用途为：鸭河口电厂二期工程建设。借款期限从２００６年１２月１４日起，至２０２１年１２月１３日止，共计１５年。其中：宽限期３年，即从２００６年１２月１４日起至２００９年１２月１３日止。
２００６年１２月７日，天益公司和国家开发银行签订了《国家开发银行人民币资金贷款质押合同》，为主合同的质押合同。合同规定以天益公司拥有的鸭河口电厂二期工程全部电费收费权的６８．７％作为国家开发银行向天益公司提供２４．６亿元借款的出质标的，该质押比例为暂定比例，工程完工投产后，天益公司以国开行实际贷款额占工程总贷款的比例为准提供质押。
除上述质押事项外，天益公司不存在其他对外担保情况。
（五）最近三年主营业务发展情况
根据国家发改委“发改能源［２００６］５８号文”的批复，鸭河口电厂二期工程项目主体为２×６０万千瓦超临界燃煤发电机组，该工程于２００６年３月２６日开工建设，是河南省“十一五”重点建设项目。工程概算总投资约４２．９亿元，经决算，实际总投资为３６．５亿元，按机组年利用小时５，５００小时计算，竣工投产后可实现年发电量６６亿千瓦时，年产值约２０亿元。
２００７年１２月１８日，＃３机组通过１６８小时测试进入试运行，２００８年１月８日投入商业化运营。２００８年２月１８日，天益公司获国家电力监管委员会颁发编号为１０５２１０８－０００８７的《电力业务许可证》。２００８年４月２４日，＃４机组通过１６８小时测试进入试运行，２００８年５月１５日投入商业化运营。２００８年８月４日，河南省环境保护局下达了《同意建设项目试生产通知书》（２００８０６０号），出具了“天益公司２×６００ＭＷ燃煤发电机组工程，经现场检查，与主体工程配套建设的环境保护设施已基本建成，同意进行试生产，试运行期为２００８年８月４日至１１月３日。”的意见。
２００８年１１月２５日，国家环保部下发《关于南阳天益发电有限责任公司２×６００兆瓦机组发电项目竣工环境保护验收意见的函》（环验［２００８］２５０号），天益公司正式通过环保验收。
天益公司自成立以来主营业务无变化，主营业务指标情况如下：
金额单位：万元
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注：天益公司２００５年至２００７年，项目处于筹备及建设阶段，２００８年初试生产。
（六）近三年一期经审计的主要财务指标
根据中瑞岳华出具的《审计报告》（中瑞岳华审字［２００９］第０４２０９号、第０５６４６号），天益公司最近三年及一期经审计的主要财务数据如下：
单位：万元
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注：天益公司自２００８年开始试运行生产， ２００７年及以前年度未产生营业收入，２００７年发生管理费用－４，３３１．５２万元。
天益公司最近三年及一期经审计的主要财务指标如下：
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（七）股权转让的前置条件和取得情况
截至本报告书签署之日，投资集团合法持有天益公司１００％股权，符合公司章程规定的股权转让前置条件。
（八）最近三年资产评估、交易、增资或改制情况
１、最近三年交易情况
根据《国务院关于固定资产投资项目试行资本金制度的通知》（国发［１９９６］３５号）及国家电力公司《关于电力项目实施资本金制度的若干意见》（国电计［１９９７］６０号），电力项目资本金应占项目总投资的２０％及以上。项目资本金可根据项目进展情况逐步投入。为达到以上规定要求，天益公司决定于２００８年增资，但天益公司原股东南阳永升无继续增资意向，因此，南阳永升主动要求退出在天益公司的投资。
２００８年９月１０日，经天益公司股东会决议，回购南阳永升所持３０％股权。鉴于南阳永升与投资集团均为国有独资企业，经相关各方协商，并经南阳市人民政府批准，由天益公司按照实收资本账面价值７，６６０万元回购南阳永升的全部出资，并由投资集团另外给予南阳永升３，１５０万元作为资本金时间价值及相应补偿。２００８年９月１２日，天益公司在《南阳日报》发布减资公告。２００８年１０月２７日，４５日减资公告期限届满。２００８年１０月２９日，河南正大联合会计师事务所出具豫正大验字（２００８）第２５号验资报告。２００８ 年１０月２９日，南阳市工商局核准了减资登记。回购减资后，天益公司注册资本由２５，５３３万元变更为１７，８７３万元，成为投资集团全资子公司，投资集团持有天益公司１００％股权。
２、最近三年增资情况
（１）资产增资情况
２００６年９月２８日，经天益公司股东会决议，省建投以设备安装工程作价１７１，７３５，９２１．１１元，南阳永升以设备安装工程作价７３，６０１，１０９．０５元，同时对公司增资，增加注册资本２４５，３３７，０３０．１６元。本次增资后，天益公司注册资本变更为２５，５３３万元，双方投资比例不变。上述资产已经河南勤政资产评估事务所有限公司评估，并出具评报字（２００６）第１９号资产评估报告书。２００６年９月３０日，南阳勤政有限责任会计师事务所出具勤会验字（２００６）第０３８号验资报告。相关工商变更登记于２００６年１０月１８日完成并颁发新的企业法人营业执照。具体情况如下：
单位：万元
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（２）现金增资情况
２００８年１１月４日，投资集团作为天益公司的唯一股东，以现金５９，２００万元对天益公司进行增资。２００８年１１月５日，河南正大联合会计师事务所出具了豫正大验字（２００８）第２６号验资报告。增资后，天益公司的注册资本增至７７，０７３万元，其中：河南投资集团有限公司出资７７，０７３万元，占天益公司注册资本的１００％。２００８年１１月５日，南阳市工商局核准了此次增资。
３、资产评估情况
除本次重组涉及资产评估事项以及上述资产增资事项涉及资产评估情况外，天益公司最近三年没有进行其他资产评估事项。中联对天益公司整体资产在评估基准日的市场价值进行了评估，并出具了中联评报字［２００９］第１７５号《资产评估报告书》。天益公司本次重组资产评估情况如下：
（１）评估目的
本次评估的目的是反映天益公司股东全部权益的市场价值，为豫能控股资产置换及发行股份购买资产之经济行为提供价值参考意见。
（２）评估对象和评估范围
评估对象为南阳天益发电有限责任公司的股东全部权益，评估范围是南阳天益发电有限责任公司于评估基准日（经审计后的）资产负债表所列示的全部资产和负债。
（３）评估基准日
本次评估基准日为２００８年１２月３１日。
（４）评估方法
本次评估对象为南阳天益发电有限责任公司的股东全部权益，本次评估采用资产基础法和收益现值法对股东全部权益价值进行评估，以资产基础法的评估值作为最终评估结果。
资产基础法下，主要成本项目评估情况：
①、房屋建筑物
基于本次评估之特定目的，结合各待评建筑物的特点，本次评估按照房屋建筑物不同用途、结构特点和使用性质采用重置成本法进行评估。
主要房屋建筑物评估方法是根据建筑工程概预算指标或竣工结算资料确定委估建筑物工程量，以现行定额标准、建设规费、贷款利率计算出建筑物的重置全价，并按建筑物的使用年限和对建筑物现场勘察的情况综合确定成新率，进而计算建筑物评估值。
房屋建（构）筑物评估值＝重置全价×成新率
其他房屋建（构）筑物是在实地勘察的基础上，以类比的方法，综合考虑各项评估要素，确定重置单价并计算评估净值。
１）建筑工程造价计算
对电厂生产性建（构）筑物以现场核实和决算书及施工图中的工程量为准，按照《电力建设工程概算定额》（２００６年版），不足部分用地方预算定额补充，计算出“定额直接费”。按国家发改委２００７年发布的《火力发电工程建设预算编制与计算标准》及有关文件计算其它直接费、间接费、利润及税金得出“建筑工程造价”。
建筑工程造价＝工程直接费＋措施费＋间接费＋利润＋税金
对电厂非生产性用房，土建、装饰装修工程造价采用预（决）算调整法进行计算。评估人员套用《河南省建设工程工程量清单综合单价建筑工程（２００８版）》、《河南省建设工程工程量清单综合单价装饰装修工程（２００８版）》、《河南省建设工程工程量清单综合单价安装工程（２００８版）》及相应的费用定额计算工程建安造价。
２）前期及其他费用的确定
生产性房屋建筑物根据国家及电力系统《火力发电工程建设预算编制及计算标准》的计取标准计取前期及其它费用。
包括的内容及取费标准见下表：
电力工程前期及其它费用费率表
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非生产性房屋建筑物的前期及其他费用套用财政部、建设部的有关规定收取的建设费用及建设单位为建设工程而投入的除建筑造价外的其它费用两个部分。包括的内容及取费标准见下表：
非电力工程前期及其它费用表
■
３）资金成本的确定
对于电力工程，资金成本即建设期投入资金的贷款利息，根据近年来电力建设实际统计数据，合理建设工期按２年考虑。因此，贷款利率按评估基准日执行的２年期贷款利率计算，２年期按季结息的名义利率为５．４０％，实际利率为５．５１％。
计息方法按电力工程单机竣工结算办法，查得各机组的单机结算比例、建设工期、各机组占总投资的比例，计算得出贷款综合利率５．２５％。
对于非电力工程，资金成本是在建设期内为工程建设所投入资金的贷款利息，其采用的利率按基准日中国人民银行规定人民币贷款利率标准计算，工期按工程建设正常周期计算，并按建设期内资金均匀投入考虑：
资金成本＝（建安工程造价＋前期及其它费用）×合理工期×贷款利息×５０％
利 率 表
２００８年１２月２３日执行
■
４）成新率
本次评估房屋建筑物成新率的确定，采用现场勘察成新率和理论成新率两种方法计算，并对两种结果按勘察和理论６：４的比例加权平均计算综合成新率。其中：
勘察成新率Ｎ１：通过评估人员对各建（构）筑物的实地勘察，对建（构）筑物的基础、承重构件（梁、板、柱）、墙体、地面、屋面、门窗、墙面粉刷、吊顶及上下水、通风、电照等各部分的勘察，根据原城乡环境建设保护部发布的《房屋完损等级评定标准》、《鉴定房屋新旧程度参考依据》和《房屋不同成新率的评分标准及修正系数》，结合建筑物使用状况、维修保养情况，分别评定得出各建筑物的现场勘察成新率。
理论成新率根据经济使用年限和房屋已使用年限计算。
理论成新率Ｎ２＝（１－已使用年限÷经济寿命年限）×１００％
或Ｎ２＝［尚可使用年限÷（已使用年限＋尚可使用年限）］×１００％
经以上两种方法计算后，通过加权平均计算成新率。
成新率Ｎ＝勘察成新率Ｎ１×６０％＋理论成新率Ｎ２×４０％
５）评估值的确定
评估值＝重置全价×成新率
②、设备评估情况
根据本次评估目的，按照持续使用原则，以市场价格为依据，结合委估设备的特点和收集资料情况，主要采用重置成本法进行评估。
评估值＝重置全价×成新率
１）机器设备重置全价
机器设备的重置全价由设备购置费、安装调试费、工程建设其它费用及资金成本等部分构成。
Ⅰ、设备购置费
设备购置费主要由设备购价、运杂费等构成。
设备购价：通过向制造厂家询价、参照《２００８机电产品报价手册》及《火电工程限额设计参考造价指标（２００７年水平）》等价格资料确定。对少数未能查询到购置价的设备，采用同年代、同类别设备的价格变动率推算确定购置价。
对生产厂家不再生产的设备，首先是了解该设备的基本参数及在该企业使用过程中的性能状况，然后进行市场调查，尽可能查询与该设备类同的设备现价，或了解其设备价格的变化情况，考虑质量、性能等因素差异，根据替代法则综合确定设备重置购价。
对于确属待报废的设备，以设备残值作为其评估值。
对价值量较高的设备，其重置全价应包括设备购置费（含运杂费）、安装调试费、其他费用及资金成本；对价值量较低，不需要安装或安装量较小，以及运输费用较低的设备重置全价，由评估人员结合当地具体情况，区别对待，予以估算。
运杂费主要由采购费、运输费、装卸费、保管费、运输保险费等费用构成；主要依据国家发改委颁布的《火力发电工程建设预算编制与计算标准》中的相应规定和标准计算确定。
Ⅱ、安装调试费
电力设备的安装调试费主要由直接工程费、间接费、利润和税金构成。
根据火电设备特点和行业惯例，依据中国电力企业联合会发布的《电力建设工程概算定额—热力设备安装工程》和《电力建设工程概算定额—电气设备安装工程》等有关定额标准，以及调查分析近期设计单位和委估单位设备购置费用构成综合计算确定。对小型、无须安装的设备，不考虑安装调试费。
Ⅲ、工程建设其它费用
工程建设其它费用主要由项目建设管理费、项目建设技术服务费、其它费用等构成；主要依据２００７年国家发改委颁布的《火力发电工程建设预算编制与计算标准》的有关规定计算确定。根据该单位建设规模等情况测算出了前期及其它费用率如下表。
工程建设其他费用率
金额单位：元
■
Ⅳ、资金成本
合理建设工期按２年考虑，贷款利率按评估基准日执行的２年期贷款利率计算，２年期按季结息的名义利率为５．４０％，实际利率为５．５１％，结合电力工程单机竣工结算办法，查得各机组的单机结算比例、建设工期、各机组占总投资的比例，计算得出贷款综合利率５．２５％。
２）运输车辆重置全价
根据当地汽车市场销售信息等近期车辆市场价格资料，确定运输车辆的现行含税购价，在此基础上根据《中华人民共和国车辆购置税暂行条例》规定计入车辆购置税、新车上户牌照手续费等，确定其重置全价，计算公式如下：
重置全价＝现行含税购价＋车辆购置税＋新车上户手续费
３）电子设备重置全价
根据当地市场信息及《慧聪商情》等近期市场价格资料，依据其购置价确定重置全价。
对于购置时间较早，现市场上无相关型号但能使用的电子设备，参照二手设备市场价格确定其重置全价。
４）成新率的确定
Ⅰ、机器设备成新率
对价值量较大设备成新率，以年限成新率Ｎ１（４０％）和勘察成新率Ｎ２（６０％）加权平均的方法确定其成新率Ｎ，计算公式为：
Ｎ＝Ｎ１×４０％＋Ｎ２×６０％
其中Ｎ１＝（１－实际已使用年限／经济使用年限）×１００％
Ｎ２由评估人员根据设备原始制造质量、生产运行状况、利用程度、制造产品的质量、维护状况、外观和完整性进行观察，综合分析确定。
对价值量较小的一般设备采用年限法确定其成新率。即
成新率＝（１－实际已使用年限／经济使用年限）×１００％
Ⅱ、车辆成新率
按年限成新率和里程成新率孰低原则确定，然后结合现场勘察情况进行调整。其中：
使用年限成新率＝（１－已使用年限／规定使用年限）×１００％
行驶里程成新率＝（１－已行驶里程／规定行驶里程）×１００％
Ⅲ、电子设备成新率
采用年限法确定其成新率。
成新率＝（１－实际已使用年限／经济使用年限）×１００％
５）评估值的确定
评估值＝重置全价×成新率
（５）评估结论
①、资产基础法评估结论
资产账面价值 ４７０，３７８．１１ 万元，调整后账面值 ４７０，３７８．１１ 万元，评估值 ５１８，０８８．１０ 万元，评估增值 ４７，７０９．９９ 万元，增值率 １０．１４ ％。
负债账面价值 ４４０，２５８．６７ 万元，调整后账面值 ４４０，２５８．６７ 万元，评估值 ４４０，２５８．６７ 万元，无评估增减值。
净资产账面价值 ３０，１１９．４４ 万元，调整后账面值 ３０，１１９．４４ 万元，评估值 ７７，８２９．４３ 万元，评估增值 ４７，７０９．９９ 万元，增值率 １５８．４０ ％。详见下表：
资产评估结果汇总表
金额单位：万元
■
即，南阳天益发电有限责任公司净资产为 ７７，８２９．４３万元。
②、收益法评估结论
经按照收益途径，采用现金流折现方法（ＤＣＦ）对南阳天益发电有限责任公司的股东全部权益价值进行评估，在评估基准日２００８年１２月３１日，南阳天益发电有限责任公司的股东全部权益价值为７８，１０１．５０万元。
③、评估结论的选择
本次评估采用资产基础法得出南阳天益发电有限责任公司净资产评估值为７７，８２９．４３万元，采用收益现值法得出南阳天益发电有限责任公司评估值７８，１０１．５０万元，两种评估方法差异的原因主要是：资产基础法评估是以资产的成本重置为价值标准，反映的是资产投入（购建成本）所耗费的社会必要劳动，这种购建成本通常将随着国民经济的变化而变化，对于本例，即随着电力行业固定资产投资价格水平的变化而变化；而收益现值法评估是以资产的预期收益为价值标准，反映的是资产的获利能力的大小，这种获利能力通常将受到宏观经济、政府控制以及资产的有效使用等多种条件的影响。在如此两种不同价值标准前提下会产生一定的差异，南阳天益发电有限责任公司所属的电力行业受国家政策调整等影响较大，收益具有不确定性。我们认为，采用资产基础法的结果，更能反映出南阳天益发电有限责任公司的真实价值。所以，本次评估以资产基础法评估结果作为价值参考依据。
以资产基础法评估结果，南阳天益发电有限责任公司净资产为７７，８２９．４３万元。
（６）资产基础法下主要项目评估增减值主要原因
①、房屋建（构）筑物评估增减值原因
房屋建（构）筑物调整后账面原值 ７２８，５９６，９１４．６４ 元，净值 ７０２，２５４，７５５．８４ 元，评估原值 ７３７，９０９，２００．００ 元，评估净值 ７１８，６２７，１２８．００ 元，评估原值增值 ９，３１２，２８５．３６ 元，增值率 １．２８ ％，评估净值增值 １６，３７２，３７２．１６ 元，增值率 ２．３３ ％。
房屋建（构）筑物类资产评估增值的主要原因是：现行房屋造价比当时的建筑造价有大幅度的提高，特别是建筑主材和人工费提高幅度最大，造成评估原值及净值增加。
②、机器设备类资产评估增减值原因
机器设备类资产调整后账面原值 ２，８４７，８５２，８６４．３１ 元，账面净值 ２，６７０，８４２，８８６．２７ 元。评估原值 ３，１７６，４９８，００６．００ 元，评估净值 ３，１０５，６１５，８４３．８２ 元，评估原值增值 ３２８，６４５，１４１．６９ 元，增值率 １１．５４ ％，评估净值增值 ４３４，７７２，９５７．５５ 元，增值率 １６．２８ ％。
１）机器设备评估原值增值的主要原因是国产设备的价格上涨造成的，评估净值增值的主要原因是由于评估采用的经济寿命年限较企业财务折旧年限长造成的。
２）车辆减值原因是受近年来市场价格普遍下降的影响，致使评估原值减值。由于原值减值，因此导致车辆净值评估减值；
３）电子设备：该公司的电子设备主要为电脑、手机及其他办公自动化设备，受这类资产技术更新速度比较快的特点影响，目前市场上同类产品的价格普遍低于其购置时的水平，故评估减值。
③、无形资产评估增减值原因
河南省国土资源厅２００４年同意南阳鸭河口电厂二期工程２×６００ＭＷ燃煤机组建设用地选址的方案，２００５年天益公司即开展了土地拆迁补偿等前期征地工作，２００７年对河南省国土资源厅对所占工业用地进行了批复，当地土地管理部门于２００８年办理了国有土地使用权证。随着社会经济的发展，土地使用权价格有所上涨。
（九）主营业务的具体情况
１、主要产品或服务的用途
天益公司的主要产品为电力。
２、电力生产的工艺流程图
天益公司主要生产工艺流程如下：煤炭通过输煤设备和破碎系统进行除铁、除大块异物、初步破碎后送至原煤仓，磨煤机将原煤磨成煤粉，通过风机产生的风力将煤粉送至锅炉燃烧，将水变成高参数蒸汽，驱动汽轮机产生旋转机械能，并通过电磁原理驱动发电机转换成电能，电能通过变压器升压后送至电网，向用户提供电力。生产工艺的主要原理是将燃煤的化学能转化为热能，热能转化为机械能，机械能再转化为电能。
天益公司生产工艺流程图详见“第六节 交易标的基本情况”中“一、拟置入资产—鸭电公司５５％股权”之“（九）、主营业务的具体情况”之“２、电力生产的工艺流程图”。
３、主要经营模式
天益公司目前主要经营模式为向煤炭企业采购煤炭，采购方式均为自购，主要通过投资集团下属二级子公司建投弘孚电力燃料有限公司以及外部供应商向平顶山天安煤业等企业直接购买。通过燃烧煤炭，发电机组可以产生电力，随后向河南省电力公司销售发出的电力，根据单位电量价格与供应省电力公司的电量计算从省电力公司获得的收入，扣除发电以及生产经营的各项成本费用后获得利润。营业利润提取公积金和支付股息后，部分留存利润将被用于进一步投资建设新电厂，从而不断扩大公司装机容量，增加公司资产规模。
４、最近一年一期燃料占成本比重、发电标煤价格及变动趋势
天益公司主要从事火力发电为主的电力生产业务，主要原材料为火力发电所需的燃料即发电所需燃煤。天益公司从２００８年１月起投入生产，最近一年及一期燃料占营业成本比重、发电标煤单价及变动趋势情况如下：
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５、最近一年一期前５名电煤供应商名称及采购情况
天益公司自２００８年初开始投入运营，最近一年及一期向电煤供应商采购情况如下：
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近一年一期，建投弘孚为天益公司采购燃煤的第一大供应商，２００８年、２００９年１－６月向其采购额占采购总额的比例分别为５１．２７％、３３．３７％。建设弘孚为投资集团下属企业的控股子公司，因而，本次重组完成后，天益公司通过建投弘孚采购燃煤行为构成上市公司关联交易，有关此关联交易的必要性及价格的公允性分析详见本报告书“第十三节 同业竞争和关联交易”之“二、对关联交易的影响”。
６、最近一年及一期产量、产能及销量情况
最近一年及一期天益公司产能、产量及电力销售情况如下表所示：
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７、最近一年及一期前５名客户销售情况
天益公司作为发电企业，国家电网下属河南省电力公司是其唯一的销售客户，２００８年投产后电力销售情况如下：
■
８、安全生产及污染治理情况
（１）安全生产
自２００８年机组试运行以来，天益公司未发生人身伤亡事故，未发生重大交通事故，未发生职工职业病、环境污染事故和集体食物中毒等对社会造成严重影响的事件。最近三年及一期，天益公司在安全生产方面的投入累计达 １，１３１．５５ 万元，其中：安全管理方面投入 １８３．１０ 万元，安措及安全性材料方面投入 ９０２．６０ 万元，劳保及职业病防护方面投入 ４５．８５ 万元。预计２００９年尚需投入１４３．８０万元。各年安全生产费用支出情况如下表：
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南阳天益发电有限责任公司拥有完整的管理制度和安全技术操作规程，建立了完善的职业安全管理体系，具体如下：
首先，设立了完备的安全组织机构，建立了安委会、安全监察部，安委会主任由总经理担任，副主任由主管安全生产的副经理担任，其成员均为天益公司高级管理人员，负责落实各项安全生产管理制度的落实和日常管理；在基层部门，天益公司按班组设置了安全生产负责人及专职安全员，其他单位设有兼职安全员。
其次，天益公司建立、健全了安全生产责任制及相关的安全生产管理制度，包括《安全生产责任制》、《安全生产大检查管理标准》、《特种作业人员安全管理标准》、《临时电源安全管理标准》、《劳保用品管理标准》、《“两措”管理标准》、《安全台帐管理标准》、《安全教育培训管理标准》、《锅炉抽炉烟口打焦安全管理标准》、《工作票管理标准》、《安全分析会管理标准》和《安全生产工作考核管理标准》等。上述制度的建立，为天益公司日常经营中的安全生产提供了制度上的保障。
天益公司在日常生产经营中严格遵守安全生产管理制度，监督并保障了发电任务安全、顺利的完成。自成立以来，未发生人身伤亡事故，未发生重大交通事故，未发生职工职业病、环境污染事故和集体食物中毒等对社会造成严重影响的事件。
南阳市安全生产监督管理局于２００９年６月５日出具了相关证明，“南阳天益发电有限责任公司自２００６年以来，能够遵守国家安全法律、法规，未发生重、特大安全事故，未受过行政处罚”。
河南省南阳市公安消防支队于２００９年２月１５日出具了《关于南阳天益发电有限责任公司消防安全管理情况的说明》：“南阳天益发电有限责任公司自设立以来，能贯彻执行国家的消防法律、法规，未发生重、特大火灾事故，未受到消防行政处罚。”
（２）污染治理
最近两年及一期，天益公司共投入 ４２，８０３．８０ 万元用于环境保护和污染治理。２００９年，预计尚需投入环保污染治理资金约２，１００．００万元，其中，脱硫系统公用部分进行扩容改造，已于２００９年５月２２日正式开始，概算投资１，０７６万元。具体情况如下表：
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南阳天益发电有限责任公司严格执行了环境影响评价和“三同时”制度，尤其在以新带老项目上更是高标准，严要求，批复要求一期工程配套改造一套脱硫装置，天益公司在实施落实过程中，同时对一期两台机组进行了脱硫改造。环评提出的各项环保措施均得到有效落实，各项环境污染防治工程建设到位。
工程采用福建龙净双室五电场电除尘器，设备技术成熟先进、除尘效率高、运行稳定、阻力损失小、干灰有利于综合利用，普遍应用于大型火力发电厂锅炉烟气除尘。近年来，生产厂家从国外引进了一系列先进技术，推广应用了一些成功的研究成果，使静电除尘效率进一步提高，主要表现在：宽间距、高电压、横置槽型极板、顶部电磁锤振打清灰装置、高压硅整流设备、增加电场数等方面。在后续湿法脱硫情况下，烟尘排放浓度均可满足新标准（烟尘５０ｍｇ／ｍ３）要求。
为了削减二氧化硫排放，天益公司投资１５，８００万元，采用国际上技术最成熟，也是国家《燃煤二氧化硫排放污染防治技术政策》中推荐的的大容量机组石灰石——石膏湿法烟气脱硫（ＦＧＤ）。方案为一炉一塔，脱硫率≥９５％，脱硫设备可用率保证≥９５％、全烟气处理、回收石膏的工艺。２００８年３月１６日和４月３４日，两台机组脱硫系统分别正式投运。同时，安装４套烟气在线监测装置，分别对烟气、烟尘、二氧化硫、氮氧化物等指标进行实时监控，并与省、市环保部门和电力调度中心实现联网。
锅炉采用低氮燃烧技术、分级送粉燃烧、合理分布燃烧区等措施控制氮氧化物的排放有效降低ＮＯｘ的生成，保证氮氧化物的排放浓度≤４００ ｍｇ／ｍ３。
为了更好的做好施工期环保工作，天益公司引入了环境监理机制，委托具有环境监理资质的南阳环境工程评估中心负责施工期工程建设环境监理工作，环境监理机构针对工程建设实际，制订了详细的环境监理实施方案，并派出经验丰富的监理人员，深入施工现场实施环境监理，从而确保环评提出的各项环保措施得到真正落实，污染防治工程按要求建设到位，施工结束后，编制了《河南南阳鸭河口电厂二期工程（２×６００ＭＷ机组）扩建项目环境监理总结报告》。施工期间没有发生任何环境事故和环境污染纠纷事件，实现了文明施工，清洁施工的目标。
基建结束进入生产期，环保管理工作归口生技部，由专职环保专工负责，具体负责天益公司环保日常管理工作。天益公司还制定了《环境保护技术监督规章制度》、《污染事故应急处理预案》及《危险化学品泄漏事故应急预案》等一系列环境管理制度，规范现场环保行为。目前，天益公司环保管理和监测机构健全，环保规章制度完善，各项环保设施运行正常、措施到位。工程建有废水处理设施并对一期废水处理设施进行了扩容改造，同时增加了煤场废水处理、脱硫废水处理，完善建设了煤场喷淋系统、灰场和除尘系统，采取了隔音降噪措施，干灰场采取碾压方式，分片复土还田。灰渣也较大部分得到了综合利用。本期工程绿化面积约５．８公顷，植树约３，２００棵，绿化系数约为３２％。
在配置了相关环保设备的同时，天益公司制定并严格执行相关的规章制度。成立了环保领导小组，设立了环保办公室。环保设施运行管理规定包括《环境保护技术监督规章制度》、《除灰运行规程》、《脱硫装置运行规程》、《环保监督管理标准》、《固体废弃物排放管理标准》、《油品环保管理标准》、《化学药品管理标准》、《改扩建工程环境保护管理标准》、《干贮灰管理标准》、《脱硫系统管理制度》等。其中，《环保监督管理标准》规定了环境保护监督工作的管理职能、管理内容与要求、检查与考核；《固体废弃物排放管理标准》规定了固体废弃物排放的管理职能、管理内容与要求、检查与考核；《油品环保管理标准》规定了油品安全环保的管理职能、管理内容与要求、检查与考核；《化学药品管理标准》规定了化学药品的管理职能、管理内容与要求、检查与考核；《改扩建工程环境保护管理标准》规定了改扩建、土建工程环境保护的管理职能、管理内容与要求、检查与考核；《脱硫系统管理制度》规定了规定了脱硫设施的管理职能、职责、管理内容与要求、检查与考核。
环保设备的日常维护、维修由专人负责，每年的设备维修计划均包括环保设备的维修、维护保养及年检方案。目前，天益公司拥有一套较为完善的设备管理体系，与主设备相同，对环保设备明确了各设备的管理人、检修人员，通过平时的设备运行、点检及时了解设备状况，出现缺陷时会得到及时处理，有问题的设备会利用临检、定期检修提前将缺陷隐患消除。
天益公司在工程建设、日常生产经营中严格遵守各项制度，保障了各项任务的顺利完成。最近三年及一期，未发生环境污染事故，未发生对社会造成严重影响的事件。
河南省环境保护通过现场检查、组织南阳市环保局和相关专家评审等，于２００８年１２月９日，以豫环许可豫字１３００５号向南阳天益发电有限责任公司正式颁发了《排放污染物许可证》。
南阳市环境保护局于２００９年２月２３日出具了《关于对南阳天益发电有限责任公司环保执行情况证明》，“南阳天益发电有限责任公司能够积极贯彻落实并遵守国家有关环保法律、法规。＃３、＃４机组于２００８年８月建成投运，２台机组均安装有五电场静电除尘器，并配套了石灰石－石膏湿法脱硫设施，烟尘除尘效率９９％，脱硫效率９５％，可实现稳定达标排放。”
９、主要资产的具体情况
截至２００９年６月３０日，天益公司生产经营性主要设备、房屋建筑物情况如下表：
金额单位：万元
■
截至２００９年６月３０日，天益公司无形资产情况如下表：
单位：万元
■
天益公司土地使用权为行政划拨，使用年限为“长期”。土地使用权账面价值构成为基建期间土地征用及拆迁补偿费用累计形成。
１０、许可合同及履行情况
自２００５年成立以来，天益公司不存在许可他人使用自有资产或作为被许可方使用他人资产的情况。
１１、债权债务转移及获得债权人同意情况
截至本报告书签署之日，除最近新增的中国民生银行股份有限公司郑州分行、招商银行股份有限公司郑州黄河路支行外，天益公司已经取得其全部债权银行的同意函及回复函。根据已经取得同意函的债权银行即国家开发银行股份有限公司河南省分行、招商银行股份有限公司郑州分行、中国工商银行股份有限公司南阳行政支行、中国光大银行郑州交通路支行、中国银行股份有限公司南阳分行、中国建设银行股份有限公司南阳分行出具的同意函及回复函，天益公司已根据其与以上银行签署的贷款协议，就本次重大资产重组，向上述银行发出通知并已取得相关贷款银行的认可。中国民生银行股份有限公司郑州分行、招商银行股份有限公司郑州黄河路支行已经原则同意出具对本次重组的同意函，天益公司正在办理相关手续。
除涉及上述对贷款银行的通知和同意外，本次交易中，投资集团将其持有的天益公司１００％股权转让给本公司不涉及其他债权、债务转移情况。
１２、重大会计差异及影响
（１）主要会计政策变更的说明
天益公司２００６年度、２００７年度实际执行原企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。自２００８年１月１日起，天益公司全面执行财政部于２００６年２月１５日颁布的《企业会计准则－基本准则》（财政部令第３３号）及《财政部关于印发＜企业会计准则第１号－存货＞等３８项具体准则的通知》（财会［２００６］３号）和２００６年１０月３０日颁布的《财政部关于印发＜企业会计准则－应用指南＞的通知》（财会［２００６］１８号）等规定（以下简称“新会计准则”）。
为了豫能控股重大资产重组，河南投资集团有限公司拟将其持有天益公司的１００％股权置入本公司，天益公司根据中国证券监督管理委员会发布的《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》（证监发［２００６］１３６号）、《关于发布〈公开发行证券的公司信息披露规范问答第７号－新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露〉的通知 》（证监会计字［２００７］１０号）、《上市公司重大资产重组管理办法》（证监会令第５３号）和《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第２６号——上市公司重大资产重组申请文件》的规定，近三年模拟财务报表按现行会计准则编制和披露，最近一期的比较式模拟财务报表按新会计准则编制并单独披露，按照证监发［２００６］１３６号文规定的原则确定２００７年１月１日的资产负债表期初数，并以此为基础，分析《企业会计准则第３８号―首次执行企业会计准则》第五条至第十九条对２００６年度利润表和可比期初资产负债表的影响，按照追溯调整的原则，编制调整后的利润表和可比期初的资产负债表，并将调整后的利润表作为可比期间的利润表进行列报。
天益公司原材料发出原采用个别计价法，从２００９年１月１日起因原材料购入批次增多，原材料发出由原来的个别计价改为加权平均法。该项会计政策变更采用未来适用法。
（下转D12版）
| 项 目 | ２００９年１－６月 | ２００８年 | ２００７年 | ２００６年 |
| 燃料占营业成本比重（％） | ６９．５５ | ６２．０９ | ５６．４６ | ５５．９３ |
| 燃料成本同比增幅（％） | －１７．４１ | ３１．５４ | ３．５１ | －１．３０ |
| 发电标准煤单价（元／吨） | ６７６．９６ | ７７１．７６ | ５１８．０６ | ４９７．８８ |
| 标煤单价同比增幅（％） | ３．９４ | ４８．９７ | ４．０５ | －０．０２ |
| 主要供应物资 | ２００９年１－６月 | ２００８年 |
| 供应商与公司的关联关系 | 供应商 | 采购额（万元） | 占采购总额比例（％） | 供应商与公司的关联关系 | 供应商 | 采购额（万元） | 占采购总额比例（％） |
| 燃煤 | 同受投资集团控制 | 建投弘孚 | ７，９３４ | ２８．４３ | 同受投资集团控制 | 建投弘孚 | ３５，５９０ | ３２．２９ |
| 燃煤 | 无关联 | 南阳宝天曼 | ３，７９７ | １３．６１ | 无关联 | 南阳华融 | １１，９３４ | １０．８３ |
| 燃煤 | 无关联 | 南阳华融 | ２，３７１ | ８．５０ | 无关联 | 郑州昱顺 | １３，８５７ | １２．５７ |
| 燃煤 | 无关联 | 河南永锦 | ２，３６３ | ８．４７ | 无关联 | 河南永锦 | ７，８００ | ７．０８ |
| 燃煤 | 无关联 | 山西焦煤 | ９７０ | ３．４８ | 无关联 | 南阳宝天曼 | ７，１９７ | ６．５３ |
| 主要供应物资 | ２００７年 | ２００６年 |
| 供应商与公司的关联关系 | 供应商 | 采购额（万元） | 占采购总额比例（％） | 供应商与公司的关联关系 | 供应商 | 采购额（万元） | 占采购总额比例（％） |
| 燃煤 | 同受投资集团控制 | 建投弘孚 | １２，４９３ | １９．０３ | 同受投资集团控制 | 建投弘孚 | １３，８４２ | ２２．６９ |
| 燃煤 | 无关联 | 丰盈物资 | １２，３９０ | １６．０３ | 无关联 | 丰盈物资 | １０，５４１ | １５．３４ |
| 燃煤 | 无关联 | 东升煤矿 | ４，２４５ | ５．４９ | 无关联 | 中国煤炭 | ９，３０１ | １３．５４ |
| 燃煤 | 无关联 | 河南新兴 | ３，７１２ | ４．８０ | 无关联 | 新峰矿务局 | ７，７０２ | １１．２１ |
| 燃煤 | 无关联 | 平禹煤电 | ２，２６５ | ２．９３ | 无关联 | 东升煤矿 | １，４６５ | ２．１３ |
| 年份 | 装机容量（ＭＷ） | 发电量
（千千瓦时） | 产能利用率（％） | 售电量
（千千瓦时） | 电力销售收入
（万元） |
| ２００９年１－６月 | ７００ | １，５８２，８８１ | ５９．８９ | １，５０６，０８６ | ５３，４３６．５３ |
| ２００８年 | ７００ | ３，５７８，９７７ | ７２．０８ | ３，３９９，７８０ | １１３，５１７ |
| ２００７年 | ７００ | ４，１３３，２７０ | ７２．２６ | ３，９３０，１００ | １２６，７９６ |
| ２００６年 | ７００ | ４，１４０，３４０ | ７５．４５ | ３，９２２，０８０ | １２７，２３８ |
| 类别 | ２００９年１－６月 | ２００８年 | ２００７年 | ２００６年 |
| 金额 | 比例（％） | 金额 | 比例（％） | 金额 | 比例（％） | 金额 | 比例（％） |
| （万元） | （万元） | （万元） | （万元） |
| 电力 | ５３，４３６．５３ | １００ | １１３，５１７．４７ | １００ | １２６，７９５．６４ | １００ | １２７，２３７．６１ | １００ |
| 合计 | ５３，４３６．５３ | １００ | １１３，５１７．４７ | １００ | １２６，７９５．６４ | １００ | １２７，２３７．６１ | １００ |
| 序号 | 安全生产费用 | ２００９年１－６月 | ２００８年 | ２００７年 | ２００６年 |
| １ | 安全管理 | －－ | １３．９０ | ５．６０ | ５．００ |
| ２ | 安措及安全性材料 | ８．４０ | ４５．５０ | ２．６０ | １５．００ |
| ３ | 劳保及职业病防护 | ３．６０ | ６９．１０ | １１４．８０ | ４８．００ |
| 合 计 | １２．００ | １２８．５０ | １２３．００ | ６８．００ |
| 序号 | 设施名称 | 费用（万元） |
| ２００９年１－６月 | ２００８年 | ２００７年 | ２００６年 |
| １ | 电除尘器 | １４０．００ | ７０．００ | ２６０．００ | ２６０．００ |
| ２ | 烟风系统（含烟囱） | － | ５５０．００ | ５０．００ | ５０．００ |
| ３ | 除灰、除渣系统（含灰库） | ２０．００ | ３００．００ | ３５．００ | ６０．００ |
| ４ | 灰场、灰场防干灰飞扬系统 | １８０．００ | ７５．００ | ３６０．００ | ３６０．００ |
| ５ | 煤场防煤尘喷淋系统 | ６．００ | １５．００ | ３８．８０ | ２５．００ |
| ６ | 废水处理系统 | ２５．００ | ５０．００ | ５０．００ | ５０．００ |
| ７ | 消声系统（措施） | － | １０．００ | ２５．００ | ２０．００ |
| ８ | 绿化 | ３０．００ | ６０．００ | ５０．００ | １５０．００ |
| ９ | 粉煤灰（渣）综合利用设施 | ３．００ | １００．００ | ５０．００ | １５０．００ |
| １０ | 脱硫系统（环保监测设施及环境监测站） | ３００．００ | ４，３００．００ | ５，０００．００ | ３０．００ |
| 合 计 | ７０４．００ | ５，５３０．００ | ５，９１８．８０ | １，１５５．００ |
| 项 目 | 原 值 | 累计折旧 | 固定资产减值准备 | 固定资产
账面价值 | 成新率（％） |
| 房屋、建筑物 | ８３，４７０．２９ | ５１，４５５．９５ | － | ３２，０１４．３４ | ３８．３５ |
| 机器设备 | ４２２，５７１．３３ | ３１８，０１３．７６ | １２０．７７ | １０４，４３６．８０ | ２４．７１ |
| 运输工具 | ３，４４３．８９ | ２，８９７．４１ | － | ５４６．４８ | １５．８７ |
| 电子及其他设备 | ２６．６９ | ９．２７ | － | １７．４２ | ６５．２６ |
| 合 计 | ５０９，５１２．１９ | ３７２，３７６．３８ | １２０．７７ | １３７，０１５．０４ | ２６．８９ |
| 项 目 | 帐面价值 |
| 土地使用权 | ２，６６９．９４ |
| 关口表就地功能等软件 | ３７．４５ |
| 合 计 | ２，７０７．４０ |
| 项 目 | 账面原值 | 累计折旧 | 账面价值 |
| 房屋、建筑物 | １，７９６．３０ | ７０２．４３ | １，０９３．８７ |
| 合 计 | １，７９６．３０ | ７０２．４３ | １，０９３．８７ |
| 固定资产类别 | 使用寿命（年） | 预计净残值率（％） | 年折旧率（％） |
| 房屋建筑物 | １５－２５ | ３ | ６．４７－３．８８ |
| 机器设备 | ８－２５ | ３ | １２．１３－３．８８ |
| 运输工具 | １２ | ３ | ８．０８ |
| 其他设备 | ５ | ０ | ２０．００ |
| 固定资产类别 | 使用寿命 | 预计净残值率（％） | 年折旧率（％） |
| 房屋、建筑物 | ４０年 | ３ | ２．４３ |
| 机器设备 | ８－２０年 | ３ | １２．１３－４．８５ |
| 运输工具 | ６年 | ３ | １６．１７ |
| 其他设备 | ５－８年 | ３ | １９．４０－１２．１３ |
| 序号 | 房产证号 | 房屋名称 | 房屋幢号 | 结构 | 建筑面积（Ｍ２） | 用途 | 是否设定抵押 |
| １ | 召房权证皇路店镇字第５－８２４号 | 主厂房、锅炉、电除尘、集控楼、除灰控制楼、精处理 | １ | 框架 | ２３，２８５．６６ | 工业 | 否 |
| ２ | 召房权证皇路店镇字第５－８２４－００１号 | 制氢站 | １ | 砖混 | １０８．００ | 工业 | 否 |
| ３ | 召房权证皇路店镇字第５－８２４－００１号 | 综合水泵房 | ２ | 框架 | ３６７．４８ | 工业 | 否 |
| ４ | 召房权证皇路店镇字第５－８２４－００１号 | 循环水泵房 | ３ | 框架 | ８７５．０４８ | 工业 | 否 |
| ５ | 召房权证皇路店镇字第５－８２４－００１号 | 循环处理室 | ４ | 框架 | １，５８２．７５ | 工业 | 否 |
| ６ | 召房权证皇路店镇字第５－８２４－００１号 | 化学水处理室 | ５ | 框架 | ３８４．４１ | 工业 | 否 |
| ７ | 召房权证皇路店镇字第５－８２４－００２号 | 氧化见机房 | １ | 框架 | ２０２．５７ | 工业 | 否 |
| ８ | 召房权证皇路店镇字第５－８２４－００２号 | 电控楼 | ２ | 框架 | １６４．０５ | 工业 | 否 |
| ９ | 召房权证皇路店镇字第５－８２４－００２号 | 石膏楼 | ３ | 框架 | ３７１．４５ | 工业 | 否 |
| １０ | 召房权证皇路店镇字第５－８２４－００２号 | 采制化综合楼 | ４ | 砖混 | ９０２．５２ | 工业 | 否 |
| １１ | 召房权证皇路店镇字第５－８２４－００２号 | 浆液制备间 | ５ | 框架 | ５７１．９２ | 工业 | 否 |
| １２ | 召房权证皇路店镇字第５－８２４－００３号 | 推煤机库 | １ | 框架 | ６３０．１２ | 工业 | 否 |
| １３ | 召房权证皇路店镇字第５－８２４－００３号 | 汽车衡值班室 | ２ | 砖混 | ４２．４７ | 工业 | 否 |
| １４ | 召房权证皇路店镇字第５－８２４－００３号 | 皮带驱动间 | ３ | 框架 | １２０．９６ | 工业 | 否 |
| １５ | 召房权证皇路店镇字第５－８２４－００３号 | 干煤棚 | ４ | 网架 | １６，２００．００ | 工业 | 否 |
| １６ | 召房权证皇路店镇字第５－８２４－００３号 | 卸煤沟 | ５ | 框架 | ４，４３７．０６ | 工业 | 否 |
| １７ | 召房权证皇路店镇字第５－８２４－００４号 | 输煤配电间 | １ | 框架 | １３７．５４ | 工业 | 否 |
| １８ | 召房权证皇路店镇字第５－８２４－００４号 | 货运综合楼 | ２ | 砖混 | ４１８．６２ | 工业 | 否 |
| １９ | 召房权证皇路店镇字第５－８２４－００４号 | 信号楼 | ３ | 砖混 | ３５５．３２ | 工业 | 否 |
| ２０ | 召房权证皇路店镇字第５－８２４－００４号 | 转运站 | ４ | 框架 | ２２８．６１ | 工业 | 否 |
| 序号 | 土地证号 | 土地使用权人 | 使用权面积（Ｍ２） | 使用权类型 | 座落 |
| １ | 召国用（２００８）第００２１７号 | 南阳天益发电有限责任公司 | ３，１９８．４０ | 划拨 | 南召县皇路店镇鸭河村 |
| ２ | 召国用（２００８）第００２１８号 | 南阳天益发电有限责任公司 | ２，５８８．６０ | 划拨 | 南召县皇路店镇鸭河村 |
| ３ | 方国用（２００８）第０６－０２号 | 南阳天益发电有限责任公司 | １，２５５．９０ | 划拨 | 南阳鸭河口（方城县广阳镇谭庄村） |
| ４ | 方国用（２００８）第０６－０３号 | 南阳天益发电有限责任公司 | ９，０５９．２０ | 划拨 | 南阳鸭河口（方城县广阳镇谭庄村） |
| ５ | 方国用（２００８）第０６－０４号 | 南阳天益发电有限责任公司 | ５８，４５８．５０ | 划拨 | 南阳鸭河口（方城县广阳镇谭庄村） |
| ６ | 方国用（２００８）第０６－０５号 | 南阳天益发电有限责任公司 | ３７，７９９．８０ | 划拨 | 南阳鸭河口（方城县广阳镇谭庄村） |
| ７ | 方国用（２００８）第０６－０６号 | 南阳天益发电有限责任公司 | ３１８，７８７．７０ | 划拨 | 南阳鸭河口（方城县广阳镇谭庄村） |
| ８ | 召国用（２００８）第００４２９号 | 南阳天益发电有限责任公司 | ７４，１３１．２０５ | 划拨 | 南召县皇路店镇鸭河村 |
| ９ | 方国用（２００８）第０６－０１８ | 南阳天益发电有限责任公司 | １５３，５８５．７９ | 划拨 | 南召县皇路店镇鸭河村 |
| 指 标 | ２００９年１－６月 | ２００８年 |
| 主营业务收入 | ８６，３０９．４０ | １４８，９４２．８４ |
| 主营业务成本 | ７３，４７８．１１ | １６８，５１７．６２ |
| 主营业务利润 | １２，８３１．２９ | －１９，５７４．７８ |
| 毛利率（％） | １４．８７ | －１３．１４ |
| 项 目 | ２００９年
６月３０日 | ２００８年
１２月３１日 | ２００７年
１２月３１日 | ２００６年
１２月３１日 |
| 总资产 | ４４５，０７３．８５ | ４７０，３７８．１１ | ３３１，４４７．１６ | １１３，５７１．７０ |
| 净资产 | ３１，１９２．９０ | ３０，１１９．４４ | ２１，２８９．９４ | ２５，５５４．２７ |
| 项 目 | ２００９年１－６月 | ２００８年 | ２００７年 | ２００６年 |
| 营业总收入 | ８９，００４．５２ | １５０，３１２．４６ | － | － |
| 营业利润 | １，０６０．４１ | －４２，６９４．４１ | －４，２６６．３８ | － |
| 净利润 | １，０７３．４６ | －４２，７１０．３９ | －４，２６６．３８ | － |
| 项 目 | ２００９年
６月３０日 | ２００８年
１２月３１日 | ２００７年
１２月３１日 | ２００６年
１２月３１日 |
| 流动比率 | １．１０ | １．２３ | １．２９ | ０．０８ |
| 速动比率 | ０．９９ | １．２２ | １．２２ | ０．０８ |
| 资产负债率（％） | ９２．９９ | ９３．６０ | ９３．５８ | ７７．５０ |
| 应收帐款周转率（次） | ５．４９ | １２．０１ | － | － |
| 项 目 | ２００９年１－６月 | ２００８年 | ２００７年 | ２００６年 |
| 利息保障倍数 | １．０９ | －１．０７ | － | － |
| 扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率（％） | －４．０５ | －１４５．６２ | －２０．０４ | － |
| 扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率（％） | －４．１２ | －１，２２１．２４ | －１８．２２ | － |
| 项 目 | 账面价值 | 评估价值 | 增减值 |
| 实物资产增资 | ２４，５３３．７０ | ２４，５３３．７０ | ０．００ |
| 序号 | 费用名称 | 计算依据 | 费率％ |
| １ | 项目法人管理费 | 建筑工程费 | ２．４ |
| ２ | 招标费 | 建筑工程费 | ０．３２ |
| ３ | 工程监理费 | 建筑工程费 | １．６０ |
| ４ | 项目前期工作费 | 勘察及设计费 | １３．４ |
| ５ | 勘察及设计费 | 建筑工程费 | ２．０２ |
| ６ | 设计文件评审费 | 建筑工程费 | ２．２ |
| ７ | 项目后评价费 | 建筑工程费 | ０．１ |
| ８ | 工程建设监督检测费 | 建筑工程费 | ０．１７ |
| ９ | 电力建设标准编制管理费 | 勘察及设计费 | １．５ |
| １０ | 电力工程定额编制管理费 | 建筑工程费 | ０．１２ |
| １１ | 生产职工培训及提前进厂费 | 建筑工程费 | １．５０ |
| １２ | 墙体材料专项基金 | 建设面积 | ７．００元 |
| １３ | 散装水泥专项基金 | 每吨袋装水泥 | ３．００元 |
| 序号 | 费用名称 | 取费基数 | 取费标准 | 取费依据 |
| １ | 建设单位管理费 | 建安工程造价 | ２．５４％ | 财建［２００２］３９４号 |
| ２ | 勘察设计费 | 建安工程造价 | ２．０２％ | 计价格［２００２］１０号 |
| ３ | 工程建设监理费 | 建安工程造价 | １．７３％ | 发改价格［２００７］６７０号 |
| ４ | 招标代理服务费 | 建安工程造价 | ０．３８％ | 计价格［２００２］１９８０号 |
| ５ | 环境评价费 | 建安工程造价 | ０．３０％ | 计价格［２００２］１２５号 |
| ６ | 建设工程质量监督费 | 建安工程造价 | １．８０ | 豫发改收费［２００７］９０６号 |
| ７ | 墙体材料专项基金 | 建筑面积（ｍ２） | ７．００元 | 豫财综［２００４］６７号 |
| ８ | 散装水泥专项基金 | 每吨袋装水泥 | ３．００元 | 豫财综［２００４］４５号 |
| 项目 | 年利率％ |
| 一、短期贷款 | |
| 六个月以内（含六个月） | ４．８６ |
| 六个月至一年（含一年） | ５．３１ |
| 二、中长期贷款 | |
| 一至三年（含三年） | ５．４０ |
| 三至五年（含五年） | ５．７６ |
| 五年以上 | ５．９４ |
| 序号 | 费用名称 | 计算依据 | 费率（％） |
| （一） | 项目建设管理费 | | |
| １ | 项目建设管理费 | | |
| ２ | 项目法人管理费 | 安装调试费 | ２．４ |
| ３ | 招标费 | 设备购置费＋安装调试费 | ０．３２ |
| ４ | 工程监理费 | 安装调试费 | １．６ |
| （二） | 设备监造费 | 设备购置费 | ０．３６ |
| ５ | 项目建设技术服务费 | | |
| ６ | 项目前期工作费 | 勘测设计费 | １３．４ |
| ７ | 设备成套技术服务费 | 设备购置费 | ０．３ |
| ８ | 勘测设计费 | 设备购置费＋安装调试费 | ２．０２ |
| ９ | 设计文件评审费 | 勘测设计费 | ２．２ |
| １０ | 项目后评价费 | 安装调试费 | ０．１ |
| １１ | 工程建设监督检测费 | 安装调试费 | ０．１７ |
| １２ | 电力建设标准编制管理费 | 勘测设计费 | １．５ |
| （三） | 电力工程定额编制管理费 | 安装调试费 | ０．１２ |
| １３ | 分系统调试及整套启动试运费 | | |
| １４ | 整套启动试运费及分系统调试费 | 设备购置费＋安装调试费 | １．０６ |
| １５ | 施工企业配合调试费 | 安装调试费 | ０．５２ |
| 项目 | 账面价值 | 调整后账面值 | 评估价值 | 增减值 | 增值率％ |
| 流动资产 | １１３，５２０．５１ | １１３，５２０．５１ | １１３，５１０．０３ | －１０．４８ | －０．０１ |
| 长期投资 | １２６．２５ | １２６．２５ | １５１．７６ | ２５．５１ | ２０．２１ |
| 固定资产 | ３３７，４１８．８３ | ３３７，４１８．８３ | ３８２，５１３．５１ | ４５，０９４．６８ | １３．３６ |
| 其中：在建工程 | － | － | － － | － － | |
| 建筑物 | ７０，２２５．４８ | ７０，２２５．４８ | ７１，８６２．７１ | １，６３７．２３ | ２．３３ |
| 设备 | ２６７，０８４．２９ | ２６７，０８４．２９ | ３１０，５６１．５８ | ４３，４７７．２９ | １６．２８ |
| 土地 | － | － | － － | － － | |
| 无形资产 | ５，３１２．５２ | ５，３１２．５２ | ７，９１２．８０ | ２，６００．２８ | ４８．９５ |
| 其中：土地使用权 | ５，３０６．１０ | ５，３０６．１０ | ７，９０６．３８ | ２，６００．２８ | ４９．０１ |
| 其他资产 | １４，０００．００ | １４，０００．００ | １４，０００．００ | － － | － － |
| 资产总计 | ４７０，３７８．１１ | ４７０，３７８．１１ | ５１８，０８８．１０ | ４７，７０９．９９ | １０．１４ |
| 流动负债 | ９２，２５８．６７ | ９２，２５８．６７ | ９２，２５８．６７ | － | － |
| 长期负债 | ３４８，０００．００ | ３４８，０００．００ | ３４８，０００．００ | － － | － |
| 负债总计 | ４４０，２５８．６７ | ４４０，２５８．６７ | ４４０，２５８．６７ | － | － |
| 净资产 | ３０，１１９．４４ | ３０，１１９．４４ | ７７，８２９．４３ | ４７，７０９．９９ | １５８．４０ |
| 项 目 | ２００９年１－６月份 | ２００８年 |
| 燃料占营业成本比重（％） | ７７．７１ | ８０．４９ |
| 燃料成本同比升级幅度（％） | １．９５ | － |
| 发电标准煤单价（元／吨）（不含税） | ６５６．２３ | ７７６．９０ |
| 标煤单价同比升级幅度（％） | － | － |
| 主要供应物资 | ２００９年１－６月 | ２００８年 |
| 供应商与公司的关联关系 | 供应商 | 采购额
（万元） | 占采购总额比例
（％） | 供应商与公司的关联关系 | 供应商 | 采购额
（万元） | 占采购总额比例
（％） |
| 燃煤 | 同受投资集团控制 | 建投弘孚 | ２２，１１２ | ３３．３７ | 同受投资集团控制 | 建投弘孚 | ８３，８９７ | ５１．２７ |
| 燃煤 | 无关联 | 彬县煤炭 | ４，８３２ | ７．４３ | 无关联 | 丰盈物资 | ９，３６２ | ５．７２ |
| 燃煤 | 无关联 | 靖远煤业 | ３，６７３ | ５．６５ | 无关联 | 南召顺达 | ６，８５４ | ４．１９ |
| 燃煤 | 无关联 | 南阳华融 | ２，４８９ | ３．８３ | 无关联 | 旭日东升 | ４，７０８ | ２．８８ |
| 燃煤 | 无关联 | 陕西煤炭 | １，５５６ | ２．３９ | 无关联 | 洛阳锦丰 | ４，４８０ | ２．７４ |
| 年份 | 装机容量
（ＭＷ） | 发电量
（千千瓦时） | 产能利用率
（％） | 售电量
（千千瓦时） | 电力销售收入（万元） |
| ２００９年１－６月 | １，２００ | ２，９０７，２７７ | ７０．５９ | ２，７１７，７３１ | ８６，３０９．４０ |
| ２００８年 | １，２００ | ５，５０９，１６３ | ７３．６２ | ５，１６５，８６２ | １４８，９４２．８４ |
| 客户 | 产品
类别 | ２００９年１－６月 | ２００８年 |
| 金额（万元） | 比例（％） | 金额（万元） | 比例（％） |
| 河南省电力公司 | 电力 | ８６，３０９．４０ | １００．００ | １４８，９４２．８４ | １００．００ |
| 合计 | | ８６，３０９．４０ | １００．００ | １４８，９４２．８４ | １００．００ |
| 序号 | 项 目 | ２００９年１－６月 | ２００８年 | ２００７年 | ２００６年 |
| １ | 安全管理 | － | ９１．５０ | ３７．２０ | ５４．４０ |
| ２ | 安措及安全性材料 | － | ９０２．６０ | － | － |
| ３ | 劳保及职业病防护 | ６．２０ | ７．７０ | １３．１０ | １８．８５ |
| 合 计 | ６．２０ | １，００１．８０ | ５０．３０ | ７３．２５ |
| 序号 | 设施名称 | 费用（万元） |
| ２００９年１－６月 | ２００８年 | ２００７年 |
| １ | 电除尘器 | １８０．００ | ６０．００ | ７，１９９．８０ |
| ２ | 烟风系统（含烟囱） | － | １００．００ | ６，０００．００ |
| ３ | 除灰、除渣系统（含灰库） | ４０．００ | １００．００ | ２，７４３．００ |
| ４ | 灰场、灰场防干灰飞扬系统 | ３００．００ | ７５．００ | １，５４９．００ |
| ５ | 煤场防煤尘喷淋系统 | ５０．００ | ６０．００ | １，９１０．００ |
| ６ | 废水处理系统 | ４０．００ | １５０．００ | １，０５７．００ |
| ７ | 消声系统（措施） | － | ２００．００ | － |
| ８ | 绿化 | ５０．００ | ８０．００ | ４００．００ |
| ９ | 粉煤灰（渣）综合利用设施 | １０．００ | １５０．００ | ２００．００ |
| １０ | 脱硫系统（环保监测设施及环境监测站） | ６００．００ | ３，５００．００ | １６，０００．００ |
| 合 计 | １，２７０．００ | ４，４７５．００ | ３７，０５８．８０ |
| 项 目 | 原 值 | 累计折旧 | 固定资产账面价值 | 成新率（％） |
| 房屋、建筑物 | ６１，６９７．２６ | ３，３８４．４６ | ５８，３１２．８０ | ９４．５１ |
| 机器设备 | ２９２，６６２．７１ | ２５，９５４．５４ | ２６６，７０８．１７ | ９１．１３ |
| 运输工具 | ２，６４５．９５ | ５１４．１１ | ２，１３１．８４ | ８０．５７ |
| 电子及其他设备 | ６７９．２４ | １６８．１６ | ５１１．０７ | ７５．２４ |
| 合 计 | ３５７，６８５．１５ | ３０，０２１．２７ | ３２７，６６３．８７ | ９１．６１ |
| 项 目 | 帐面价值 |
| 土地使用权 | ５，３０６．１０ |
| 软件 | ３３．７４ |
