股票简称：山东海化 股票代码：０００８２２ 公告编号：２００９－０１７
山东海化股份有限公司第四届董事会
二○○九年第二次会议决议公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
山东海化股份有限公司第四届董事会２００９年第二次会议通知于２００９年８月１２日以书面方式下发给公司六名董事，以电子邮件方式下发给公司三名独立董事。会议于２００９年８月２２日在公司二楼会议室召开，应到董事９人，亲自出席会议的董事８人，独立董事张宏委托独立董事王汉民代为出席会议并行使表决权。会议由公司董事长刘景孟先生主持，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。公司监事、董事会秘书、财务总监列席了本次会议。
１、关于修改《资产减值准备计提管理制度》的议案（修改条款详见附件）
该项议案表决结果为同意票９票，反对票０票，弃权票０票。
２、关于变更坏账准备会计估计的议案（具体情况详见２００９年８月２５日刊登在《中国证券报》和《证券时报》的《山东海化股份有限公司关于变更坏账准备会计估计的公告》）
该项议案表决结果为同意票９票，反对票０票，弃权票０票。
３、公司２００９年半年度报告（正文及摘要）
该项议案表决结果为同意票９票，反对票０票，弃权票０票。
４、公司二○○九年半年度利润分配和资本公积金转增股本预案
根据公司实际情况和发展的需要，拟定２００９年半年度的利润分配方案为：不分配。资本公积金转增股本方案为：不转增。
该项议案表决结果为同意票９票，反对票０票，弃权票０票。
５、关于计提资产减值准备的议案（具体情况详见２００９年８月２５日刊登在《中国证券报》和《证券时报》的《山东海化股份有限公司关于计提资产减值准备的公告》）
本议案尚需经公司股东大会审议通过，会议召开时间另行通知。
该项议案表决结果为同意票９票，反对票０票，弃权票０票。
特此公告。
山东海化股份有限公司董事会
二〇〇九年八月二十五日
附件：资产减值准备计提管理制度修改条款
原：第三条 坏账准备
在资产负债表日，公司对单项金额重大（５００万元以上）的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对单项金额不重大（小于等于５００万元）的应收款项及经单独测试后未发生减值的重大应收款项，根据应收款项余额的８％计算确定减值损失，计提坏账准备。本公司内部及合并范围内的子公司相互之间的应收款项不计提坏账准备。
修订为：第三条 坏账准备
在资产负债表日，除对本公司内部及合并范围内的子公司相互之间的应收款项不计提坏账准备之外，公司对单项金额重大（大于５００万元）的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明其发生减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；对单项金额非重大（小于等于５００万元）的应收款项和经单项测试未减值的应收款项一起按账龄作为类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
坏账准备计提比例为：
| 账 龄 | 计提比例 |
| １年以内（含１年，下同） | ５％ |
| １－２年 | ２０％ |
| ２－３年 | ５０％ |
| ３年以上 | １００％ |
证券代码：０００８２２ 证券简称：山东海化 公告编号：２００９－０２０
山东海化股份有限公司业绩预告公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
一、本期业绩预计情况
１．业绩预告类型：亏损
２．业绩预告情况表
| 项目 | 本报告期
２００９年１月１日—９月３０日 | 上年同期
２００８年１月１日—９月３０日 |
| 净利润（万元） | －３４，０００－－４１，０００ | ４４，０７０．６７ |
| 基本每股收益（元／股） | －０．３８－－０．４６ | ０．４９ |
| | 报告期
２００９年７月１日—９月３０日 | 上年同期
２００８年７月１日—９月３０日 |
| 净利润（万元） | －５，８００—－１２，８００ | １４，４９７．４９ |
| 基本每股收益（元／股） | －０．０６—－０．１４ | ０．１６ |
二、业绩预告预审计情况
业绩预告未经注册会计师预审计。
三、业绩变动原因说明
主要的原因：一是受经济危机的影响，公司主导产品市场需求缩减，导致价格、毛利率均大幅度降低，从而使公司的整体业绩下降；二是虽然下游行业在第三季度生产经营状况有所改善，但对公司产品的积极影响仍需较长时间才能体现出来。
四、其他相关说明
本次业绩预告是公司财务部根据目前的市场状况及生产经营状况初步预测的结果，如行业或公司的基本面发生变化，则可能对本次业绩预测的准确性产生影响，具体财务数据以公司披露的２００９ 年三季度报告为准。
特此公告。
山东海化股份有限公司
董事会
二〇〇九年八月二十五日
股票简称：山东海化 股票代码：０００８２２ 公告编号：２００９－０２１
山东海化股份有限公司董事会
关于变更坏帐准备会计估计的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
一、本次会计估计变更情况概述
１、变更原因：为了有效抵御和防范因市场变化给公司生产经营带来的风险，增强自身的抗风险能力，更加真实、完整地反映公司的财务状况、经营成果，公司董事会根据我公司的实际情况，本着谨慎经营、有效防范化解资产损失风险的原则，决定变更坏账准备会计估计。
２、变更前采用的会计估计
在资产负债表日，公司对单项金额重大（５００万元以上）的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对单项金额不重大（小于等于５００万元）的应收款项及经单独测试后未发生减值的重大应收款项，根据应收款项余额的８％计算确定减值损失，计提坏账准备。本公司内部及合并范围内的子公司相互之间的应收款项不计提坏账准备。
３、变更后采用的会计会计
在资产负债表日，除对本公司内部及合并范围内的子公司相互之间的应收款项不计提坏账准备之外，公司对单项金额重大（大于５００万元）的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明其发生减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；对单项金额非重大（小于等于５００万元）的应收款项和经单项测试未减值的应收款项一起按账龄作为类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
坏账准备计提比例为：
| 账 龄 | 计提比例 |
| １年以内（含１年，下同） | ５％ |
| １－２年 | ２０％ |
| ２－３年 | ５０％ |
| ３年以上 | １００％ |
４、审批程序：根据《公司法》、《证券法》、《深交所上市规则》、《深交所上市公司信息披露工作指引第７号－会计政策及会计估计变更》及本公司章程的规定，本次会计估计变更需经公司董事会审议。
公司第四届董事会２００９年第二次会议已审议通过了该事项，公司独立董事发表了赞成的独立意见。
二、董事会关于会计估计变更合理性的说明
公司董事会认为，鉴于目前的经营环境及市场状况，为防范经营风险，公司对坏帐准备会计估计进行变更，符合公司实际和相关规定，能够更准确、真实地反映公司财务状况，上述会计估计的变更符合财政部颁布的《企业会计准则》及其后续规定。
三、本次会计估计变更执行时间
自本次董事会审议通过之日起执行。
四、本次会计估计变更对公司的影响
根据公司应收款项的账龄结构，执行变更后的坏账准备会计估计，公司需补提坏账准备。按公司中期报告应收款项的余额计算，本次会计估计变更将影响公司净利润２８０３．７６万元。
五、根据会计准则的相关规定，本次会计估计变更无需对已披露的财务报告进行追溯调整。
六、独立董事、监事会发表的意见
公司独立董事认为，为规避经营性风险，体现会计谨慎性原则，根据有关规定，对本公司坏帐准备计提比例作以调整，符合公司实际，是必要的、合理的和稳健的，公司独立董事对此表示赞同。
监事会认为，变更后的会计估计能够更准确地反映公司财务状况，符合有关法律、法规、财务会计制度及公司章程的有关规定，故同意本次变更。
特此公告。
山东海化股份有限公司董事会
二○○九年八月二十五日
证券代码：０００８２２ 证券简称：山东海化 公告编号：２００９－０２２
山东海化股份有限公司
关于计提资产减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
山东海化股份有限公司于２００９年８月２２日召开的第四届董事会第二次会议审议通过《关于计提资产减值准备的议案》，现将具体情况公告如下：
一、本次计提资产减值准备情况概述
受相关行业发展状况及市场环境变化的影响，天祥化工厂（系公司下属单位）的醋酸乙酯设备资产组出现了减值迹象。为了更加真实、准确地反映公司目前的资产状况，防范经营风险，增强公司的抗风险能力，以应对目前复杂多变的市场环境，依据《企业会计准则第８号—资产减值》和公司《资产减值准备计提管理制度》的规定，公司决定对上述资产组进行减值测试，并委托开元资产评估有限公司对其进行了评估。经评估：醋酸乙酯资产组的账面价值为４８，６４２．９５万元，调整后账面价值为４８，６４２．９５万元，评估值为２４，４４３．６７万元，评估减值２４，１９９．２８万元，减值率４９．７５％。根据评估结论和上述资产组的实际情况，公司董事会决定对其计提２４，１９９．２８万元的减值准备。
二、董事会关于计提资产减值准备的合理性说明
董事会认为：根据评估报告，上述资产组所创造的净现金流量和经营亏损低于预期金额，已经发生了减值，依据《企业会计准则第８号—资产减值》和公司《资产减值准备计提管理制度》的规定，公司对其计提资产减值准备证据充分，预计合理。
三、本次提取减值准备金对公司的影响
上述资产组减值准备的计提事项，尚需公司股东大会审议通过，股东大会召开时间将另行通知。若股东大会审议通过该事项，将可能对公司产生以下影响：
（１）本次计提资产减值准备，将可能减少２００９年度母公司口径、合并口径净利润１８，１４９．４６万元，对公司业绩产生较大影响。
（２）本次计提的资产减值准备金额不会对公司的资产状况产生重大影响。
本次计提的资产减值准备金额对所有者权益的影响比例不超过５０％，也不会直接导致公司的资产发生重大变化。
四、独立董事意见
根据有关规定，我们对公司本次计提减值准备进行了核查，认为：公司董事会已就上述事宜为我们提供了详细的资料，并就有关内容向我们做了充分的说明，为我们作出独立判断提供了帮助。公司计提资产减值准备后，能够更加公允地反映目前的资产状况，有助于向投资者提供更可靠、更准确的会计信息，故同意公司计提资产减值准备，并同意将上述事项提交董事会审议。
五、监事会意见
公司监事会认为：公司本次计提资产减值准备后，能够更加公允地反映公司的资产状况，能够更加有效防范经营风险，有助于向投资者提供更可靠、更准确的会计信息，因此同意本次的计提资产减值准备。
特此公告。
山东海化股份有限公司董事会
二〇〇九年八月二十五日
股票简称： 山东海化 股票代码：０００８２２ 公告编号：２００９－０１８
山东海化股份有限公司第四届监事会
二○○九年第二次会议决议公告
本公司及监事会全体成员保证公告内容的真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
山东海化股份有限公司第四届监事会二○○九年第二次会议于２００９年８月２２日在公司二楼会议室召开。会议通知于２００９年８月１２日以书面形式下发给公司４名监事，会议应到监事４人，实到４人，公司监事会主席齐春雷先生主持了会议，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。会议经过认真审议，通过了如下决议：
１、关于变更公司坏账准备会计估计的议案
该项议案表决结果为同意票４票，反对票０票，弃权票０票。
２、公司２００９年半年度报告（正文及摘要）
该项议案表决结果为同意票４票，反对票０票，弃权票０票。
３、公司二○○九年半年度利润分配和资本公积金转增股本预案
该项议案表决结果为同意票４票，反对票０票，弃权票０票。
４、关于计提资产减值准备的议案
该项议案表决结果为同意票４票，反对票０票，弃权票０票。
特此公告。
山东海化股份有限公司
监事会
二○○九年八月二十五日
