(上接D6版)
ⅱ 四家LCM公司使用的第三方拥有的的专利情况
本次交易完成后,四家LCM公司接受中华映管及其控制的其他企业委托加工液晶模组,可能使用中华映管获得他人授权使用的与液晶模组加工有关之专利。
根据中华映管与本公司签署的《专利授权许可使用协议》,本公司本次重大资产重组完成后,中华映管同意授权本公司及下属企业在接受中华映管及其控制的其它企业委托加工液晶显示模组时,或以进料加工方式为中华映管及其控制的其它企业加工并提供液晶显示模组时实施中华映管获得他人授权许可使用的与液晶显示模组加工有关之专利,免于收取专利使用费,且该等授权除法律规定或双方约定外为不可撤销之授权。对于中华映管及其控制的其他企业委托本公司及下属企业加工液晶显示模组,或以进料加工方式为中华映管及其控制的其他企业加工并提供液晶显示模组,中华映管保证闽闽东及下属企业不会因履行委托加工合同或进料加工合同而侵犯中华映管自有的及获取的第三方授权的专利,如本公司及下属企业因履行委托加工合同或进料加工合同被第三方指控侵犯专利权的,由中华映管承担相应的法律责任。
如四家LCM公司及本公司接受其他方委托加工液晶显示模组,将依委托方要求之规格、型号、技术标准加工液晶模组。依照委托加工经营模式惯例,将由委托方提供相关专利授权。
3、中华映管关于专利授权的承诺
本次交易完成后,本公司将获得四家LCM公司各75%的股权,本公司及下属企业生产经营需要使用液晶模组制造业务相关专利;对此,中华映管出具了《关于专利授权的承诺》,主要内容如下:
“鉴于本次重组完成后之闽闽东及下属企业(以下简称“中国大陆上市公司集团”,并包括今后闽闽东拟通过投资或收购等方面取得的控制区的其他企业)将从事液晶显示模组制造业务,并需使用液晶显示模组制造业务相关专利;中华映管拥有液晶显示模组制造业务专利的专利权及/或相关专利的授权。
为保证中国大陆上市公司集团利益,中华映管承诺:
①其已拥有液晶显示模组生产的相关专有技术和专利,并已取得进行液晶显示模组生产所需的授权。
②在闽闽东本次重组完成后,中华映管同意授权中国大陆上市公司集团实施中华映管已提出申请、获准或公开的与液晶显示模组制造有关专利。如此后,中华映管新取得液晶显示模组制造有关专利,亦将许可中国大陆上市公司集团使用。该等授权为不可撤销之授权,授权时间为专利有效期内。
如中国大陆上市公司集团接受中华映管及其控制的其他企业委托加工液晶显示模组时实施上述授权之专利,中华映管同意将免予收取专利使用费;如中国大陆上市公司集团接受其他方委托加工液晶显示模组时实施上述授权之专利,中华映管将收取专利使用费,专利使用费将聘请独立的第三方专业机构进行评估,并依中国大陆法律、法规之规定及中国大陆上市公司制定的《关联交易决策程序》的规定提交中国大陆上市公司董事会或股东大会表决确定。
③在闽闽东本次重组完成后,对于中华映管及其控制的其他企业委托中国大陆上市公司集团加工液晶显示模组,中华映管保证中国大陆上市公司集团不会因履行委托加工合同而侵犯中华映管自有的及获取的第三方授权的专利,如中国大陆上市公司集团因履行委托加工合同被第三方指控侵犯上述专利,由中华映管承担相应的法律责任,如因此给中国大陆上市公司集团造成损失的,由中华映管承担损失赔偿责任。”
4、《专利授权许可使用协议》
2009年7月7日,华映纳闽与本公司签署了《专利授权许可使用协议》,对专利许可内容、方式、费用等问题进行了具体安排,协议主要内容如下:
“(1)被许可专利的基本情况
本协议项下之专利包括但不限于:
①许可方(指中华映管)经中国国家知识产权局授权并已登记生效的、与
液晶显示模组生产相关的各项专利(详见附表一);
②许可方在除中国大陆之外的其它国家、地区登记生效的与液晶显示模组
生产相关的各项专利;
③根据中华映管与相关专利权人签署的《专利授权合约》,许可方已获得相
关专 利权人授权许可使用的与液晶显示模组加工有关的合法有效之专利;
④许可方在中国大陆和其它国家、地区已提出申请/将来申请并获准登记生
效的与液晶显示模组生产相关的各项专利。
(2)许可方式及内容
①本次闽闽东重大资产重组完成后,中华映管同意授权闽闽东及下属企业实施中华映管在中国大陆已提出申请、获准或公开的与从事液晶模组加工的有关专利,且该等授权除法律规定或双份约定外为不可撤销之授权。
②本次闽闽东重大资产重组完成后,中华映管同意授权闽闽东及下属企业
在接受中华映管及其控制的其他企业委托加工液晶显组时,或以进料加工方式为中华映管及其控制的其他企业加工并提供液晶显示模组时实施中华映管获得他人授权许可使用的与液晶显示模组加工有关之专利,且该等授权除法律规定或双方约定外为不可撤销之授权。
③本协议项下之专利许可方式均为普通实施许可。
(3)许可期限
自本协议书生效后至许可方拥有之专利及/或专利授权的有效期限内。
(4)许可费用
①如闽闽东及下属企业接受中华映管及其控制的其他企业委托加工液晶显示模组时实施上述授权之专利,许可方免予收取专利使用费;
②如闽闽东及下属企业接受其他方委托加工液晶显示模组时,在委托方授权闽闽东及下属企业实施之专利外,需实施上述中华映管自有专利之授权,许可方将收取专利使用费,专利使用费的标准为:按使用上述中华映管授权专利之液晶显示模组之委托加工费收入的2%以下(含2%)收取,具体比例由双方依实际专利技术使用情况协商确定。
(5)双方义务
许可方的主要义务:
①许可方就自己单独拥有之专利应承担支付专利年费,并确保维持在许可期限内其拥有专利的有效性;
②许可方应向相关专利权人支付专利授权许可费,并保证依合同规定其获得他人授权之专利的合法有效;
③向被许可方提供必要的技术指导和协助。
许可方的特别义务:
①许可方将视情况而定,将新开发的液晶显示模组加工所需的新技术,与被许可方或其下属企业共同在中国大陆申请专利,以确保闽闽东及下属企业对该等专利得依双方所订合同享有所有权;
②本次闽闽东重大资产重组完成后,如因未来生产经营的需要,闽闽东及下属企业需取得其它第三方授权许可之专利,则闽闽东及下属企业将与相关专利权人签订《专利授权许可合同》以取得专利授权,且许可方将以其产业地位及经验,帮助闽闽东及下属企业取得相关专利权人的授权许可。
被许可方的主要义务:按照本协议约定的期限、地域和方式使用本专利,并按本协议约定支付专利使用费及相关申请费用、年费。
(6)侵权的处理
①对于许可方及其控制的其它企业委托闽闽东及下属企业加工液晶显示模组,或闽闽东及下属企业以进料加工方式为许可方及其控制的其它企业加工并提供液晶显示模组,许可方保证闽闽东及下属企业不会因履行该委托加工合同或进料加工合同而侵犯许可方自有的及获取的其它第三方授权的专利,如闽闽东及下属企业因履行该委托加工合同或进料加工合同被第三方指控侵犯上述专利,许可方应承担相应的法律责任,闽闽东及下属企业就因此所造成之损害得请求赔偿。
②协议双方任何一方发现第三方侵权许可方的专利权时,应及时通知其他方,由许可方与侵权方进行交涉,或负责向专利管理机关提出请求或向法院提起诉讼,被许可方应协助处理。
(7)协议的生效、解除
本协议自双方签字盖章之日起成立,自闽闽东本次重组方案生效且经闽闽东董事
会、股东大会审议通过后生效,并在中华映管作为闽闽东实际控制人期间长期有效。但若中华映管经中国证券监督管理委员会或深圳证券交易所认定已经失去对闽闽东的控制权,则本协议随即自行终止。”
5、中华映管关于专利授权的补充承诺
为进一步保证本公司利益,中华映管于2009年8月10日出具了《关于专利授权的补充承诺》,主要内容如下:
“对于中华映管授权闽闽东及下属企业实施中华映管在中国大陆已提出申请、获准或公开的与从事液晶显示模组加工有关的专利,中华映管同意免予收取专利使用费。
本补充承诺自闽闽东本次重组方案生效之日起生效,并在中华映管作为闽闽东实际控制人期间长期有效。但若中华映管经中国证监会或深圳证券交易所认定已经失去对闽闽东的控制权,则本补充承诺随即自行失效。”
6、中华映管关于商誉使用及专利授权的补充承诺
2009年7月7日,中华映管出具了《关于商誉使用及专利授权的补充承诺》,保障了本公司在中华映管拥有的专利发生转让或丧失所有权等情形下的利益,主要内容如下:
“(1)本次闽闽东重大资产重组完成后,闽闽东及下属企业无需就受中华映管商誉影响支付任何费用。闽闽东及下属企业将形成自身的商誉,并逐渐减少中华映管商誉对闽闽东及下属企业的影响。
(2)如中华映管转让其已拥有的在中国大陆登记生效之专利,则闽闽东在同等条件下享有优先购买权;如该等专利转让予第三方,则中华映管将保证对闽闽东及下属企业使用该等专利授权的持续有效,并在转让合同中约定受让方不得妨碍闽闽东及下属企业对于该等专利的授权使用。
(3)如中华映管丧失其拥有的专利所有权而使闽闽东及下属企业利益受到损失,则中华映管负责承担未来闽闽东及下属企业因重新获得该等专利技术或替代技术之合法使用权而增加的全部成本。
(4)未来如因生产经营需要,闽闽东及下属企业需授权使用第三方专利,中华映管将以其产业地位及经验,帮助闽闽东及下属企业取得相关专利权人的授权许可。
(5)本补充承诺自闽闽东本次重组方案生效之日起生效,并在中华映管作为闽闽东实际控制人期间长期有效。但若中华映管经中国证监会或深圳证券交易所认定已经失去对闽闽东的控制权,则本补充承诺随即自行失效。”
第五节 发行股份情况
一、本次发行股份的相关事项
(一)发行价格与定价原则
本次发行的定价基准日为闽闽东第四届董事会第三十七次会议决议公告日。本次发行的发行价格为定价基准日前20个交易日的公司股票交易均价,即4.36元/股。
定价基准日至本次发行期间,公司如有派息、送股、资本公积金转增股本等除权除息事项,则发行价格与发行数量进行相应调整。
(二)发行股票种类与面值
本次发行股票种类为境内上市人民币普通股(A股),每股面值1.00元。
(三)拟发行数量及占发行后总股本的比例
本次发行股份数量为555,832,717股,占发行后闽闽东总股本的79.35%;其中向华映百慕大发行500,312,295股,向华映纳闽发行30,040,422股,向福日电子发行25,480,000股。
(四)锁定期情况与承诺
华映百慕大、华映纳闽与福日电子均承诺:其所认购的闽闽东股份在本次发行结束之日起36个月内不得转让。
华映百慕大与华映纳闽共同出具了《关于重组方不减持上市公司股份承诺》,承诺本次收购完成后至次世代大尺寸液晶面板生产线投产并注入到闽闽东前,华映百慕大、华映纳闽不减持其持有的闽闽东的股份。
(五)发行对象及认购方式
本次发行对象为华映百慕大、华映纳闽与福日电子。
华映百慕大以其持有的福建华显75%的股权、深圳华显75%的股权、华冠光电75%的股权以及华映视讯67.19%的股权认购;华映纳闽以其持有的华映视讯 7.81%的股权认购;福日电子以206基地资产认购。
(六)拟购买资产的定价依据
根据《股份认购协议书》,闽闽东拟购买资产的最终交易价格以具有证券业务资格的评估机构评估的基准日的净资产价值为基础,参考具有证券业务资格的审计机构审计的基准日的净资产价值,由各方协商确定的交易价格为242,343.06万元。
(七)过渡期内标的资产损益的归属
过渡期为自2009年1月1日起至交割完成日的期间。过渡期内,华映百慕大因其持有的福建华显75%的股权、深圳华显75%的股权、华冠光电75%的股权、华映视讯67.19%的股权取得的一切损益均由闽闽东享有或承担;华映纳闽因其持有的华映视讯7.81%的股权取得的一切损益均由闽闽东享有或承担;福日电子206基地资产的亏损由福日电子承担,收益由闽闽东享有。
二、本次发行前后主要财务数据对比
根据华兴所对本公司备考财务报表出具的闽华兴所(2009)专审字G-002号《专项审计报告》,以2008年12月31日为基准日,本公司交易前后合并口径主要财务数据对比如下:
项目 | 本次交易前 | 本次交易后 | 变化额 | 变化比例(%) |
资产总额(万元) | 17,438.61 | 469,961.07 | 452,522.46 | 2594.95 |
负债总额(万元) | 13,037.44 | 219,683.53 | 206,646.09 | 1585.02 |
归属母公司的股东权益(万元) | 4,389.54 | 192,190.48 | 187,800.94 | 4278.38 |
资产负债率(%) | 74.76 | 46.75 | -28.02 | -37.47 |
营业收入 | 13,142.42 | 140,955.58 | 127,813.16 | 972.52 |
归属母公司所有者的净利润(万元) | 649.57 | 27,268.38 | 26,618.81 | 4097.90 |
总股本(万股) | 121,927,193 | 700,493,506 | 578,566,313 | 474.52 |
基本每股收益(元/股) | 0.05 | 0.39 | 0.34 | 630.68 |
每股净资产(元/股) | 0.36 | 2.74 | 2.38 | 662.10 |
三、本次发行前后上市公司的股权结构预计本次发行完成后,本公司的股本结构变化如下:
股东 | 发行前 | 发行后 |
股份数量(股) | 持股比列(%) | 股份数量(股) | 持股比列(%) |
一、限售流通股 | 76,460,000 | 52.85 | 632,292,717 | 90.26 |
信息集团 | 44,290,000 | 30.62 | 44,290,000 | 6.32 |
华映百慕大 | - | - | 500,312,295 | 71.42 |
华映纳闽 | - | - | 30,040,422 | 4.29 |
福日电子 | - | - | 25,480,000 | 3.64 |
其他限售流通股 | 32,170,000 | 22.23 | 32,170,000 | 4.59 |
二、无限售流通股 | 68,200,789 | 47.15 | 68,200,789 | 9.74 |
三、总股本 | 144,660,789 | 100 | 700,493,506 | 100 |
本次发行完成后,本公司总股本增至700,493,506股,其中华映百慕大持有500,312,295股,占本公司总股本的71.42%,成为本公司的控股股东;华映百慕大、华映纳闽作为一致行动人将合计持有本公司75.71%的股份,需向中国证监会申请豁免要约收购义务。
第六节 财务会计信息
一、拟出售资产财务会计报表
本次拟出售资产是本公司全部资产与负债,根据华兴所对本公司进行审计并出具的标准无保留意见的闽华兴所(2009)审字G-071号与闽华兴所(2009)审字G-001号《审计报告》,本公司2009年6月20日、2008年12月31日的资产负债表以及2008年1~6月,2007年度的利润表如下:
(一)资产负债表
资产负债表(一)
单位:元
资产 | 2009年6月30日 | 2008年12月31日 |
合并 | 母公司 | 合并 | 母公司 |
流动资产: | | | | |
货币资金 | 5,005,212.46 | 242,946.12 | 7,656,359.17 | 200,488.38 |
交易性金融资产 | | | | |
应收票据 | 750,000.00 | | 260,000.00 | |
应收账款 | 19,810,553.81 | 1,723,624.25 | 11,859,382.34 | 2,513,331.25 |
预付账款 | 7,826,856.97 | 1,728,082.19 | 4,816,045.27 | 1,728,082.19 |
应收利息 | | | | |
应收股利 | | | | |
其他应收款 | 5,759,148.16 | 2,159,842.73 | 5,013,406.80 | 2,191,762.86 |
存货 | 63,773,460.14 | 26,788.20 | 65,875,773.94 | 2,001.88 |
一年内到期的非流动资产 | | | | |
其他流动资产 | | | | |
内部往来 | | | | |
| | | | |
流动资产合计 | 102,925,231.54 | 5,881,283.49 | 95,480,967.52 | 6,635,666.56 |
非流动资产: | | | | |
可供出售金融资产 | | | | |
持有至到期投资 | | | | |
长期应收款 | | | | |
长期股权投资 | 43,735,326.20 | 103,236,253.40 | 60,363,452.86 | 119,864,380.06 |
投资性房地产 | 10,772,124.00 | 10,384,929.00 | 10,975,511.88 | 10,576,596.18 |
固定资产 | 6,117,559.10 | 1,923,438.22 | 6,309,425.79 | 1,969,232.77 |
在建工程 | 187,845.73 | | 187,837.73 | |
工程物资 | | | | |
固定资产清理 | | | | |
生产性生物资产 | | | | |
油气资产 | | | | |
无形资产 | 480,555.19 | 110,836.74 | 491,584.35 | 116,042.72 |
开发支出 | | | | |
商誉 | | | | |
长期待摊费用 | 460,658.15 | | 577,357.60 | |
递延所得税资产 | | | | |
其他非流动资产 | | | | |
非流动资产合计 | 61,754,068.37 | 115,655,457.36 | 78,905,170.21 | 132,526,251.73 |
资 产 总 计 | 164,679,299.91 | 121,536,740.85 | 174,386,137.73 | 139,161,918.29 |
资产负债表(二)
单位:元
负债及股东权益 | 2009年6月30日 | 2008年12月31日 |
合并 | 母公司 | 合并 | 母公司 |
流动负债: | | | | |
短期借款 | 4,800,000.00 | | 2,800,000.00 | |
交易性金融资产 | | | | |
应付票据 | | | | |
应付账款 | 25,462,632.49 | 25,800,442.89 | 24,709,943.71 | 32,190,058.07 |
预收账款 | 8,803,887.72 | 3,622,339.37 | 8,468,537.89 | 3,622,339.37 |
应付职工薪酬 | 3,123,767.90 | 1,899,627.51 | 4,460,921.46 | 3,254,996.08 |
应交税费 | 3,392,290.38 | 1,021,589.68 | 3,660,862.18 | 1,041,952.62 |
应付利息 | 229,518.84 | 229,518.84 | 334,068.84 | 334,068.84 |
应付股利 | 60,798,668.05 | 903,491.22 | 903,491.22 | 903,491.22 |
其他应付款 | 903,491.22 | 54,211,895.31 | 71,954,019.97 | 65,649,882.74 |
一年内到期的非流动负债 | | | | |
其他流动负债 | | | | |
内部往来 | | | | |
流动负债合计 | 107,514,256.60 | 87,688,904.82 | 117,291,845.27 | 106,996,788.94 |
非流动负债: | | | | |
长期借款 | 5,330,000.00 | 5,330,000.00 | 5,330,000.00 | 5,330,000.00 |
应付债券 | | | | |
长期应付款 | | | | |
专项应付款 | 2,670,000.00 | 2,670,000.00 | 2,670,000.00 | 2,670,000.00 |
预计负债 | 4,986,230.00 | 4,986,230.00 | 5,082,590.00 | 5,082,590.00 |
递延所得税负债 | | | | |
其他非流动负债 | | | | |
非流动负债合计 | 12,986,230.00 | 12,986,230.00 | 13,082,590.00 | 13,082,590.00 |
负债合计 | 120,500,486.60 | 100,675,134.82 | 130,374,435.27 | 120,079,378.94 |
股东权益: | | | | |
股本 | 144,660,789.00 | 144,660,789.00 | 121,927,193.00 | 121,927,193.00 |
减:库存股 | | | | |
资本公积 | 120,058.99 | 29,337.47 | 14,104,888.99 | 14,014,167.47 |
盈余公积 | 340,861.75 | 340,861.75 | 8,979,627.75 | 8,979,627.75 |
未分配利润 | -101,074,777.57 | -124,169,382.19 | -101,116,342.05 | -125,838,448.87 |
归属于母公司所有者权益合计 | 44,046,932.17 | | 43,895,367.69 | 19,082,539.35 |
少数股东权益 | 131,881.14 | | 116,334.77 | |
股东权益合计 | 44,178,813.31 | 20,861,606.03 | 44,011,702.46 | 19,082,539.35 |
负债及股东权益总计 | 164,679,299.91 | 121,536,740.85 | 174,386,137.73 | 139,161,918.29 |
(二)利润表
单位:元
项目 | 2009年1~6月 | 2008年度 |
合并 | 母公司 | 合并 | 母公司 |
一、营业收入 | 45,704,149.26 | 741,237.72 | 131,424,233.12 | 2,978,637.34 |
减:营业成本 | 39,173,371.74 | 336,067.82 | 115,198,134.97 | 2,205,331.86 |
营业税金及附加 | 642,556.77 | 463.51 | 638,931.65 | 6,383.71 |
销售费用 | 2,946,726.37 | | 3,889,818.60 | |
管理费用 | 8,439,706.61 | 4,428,861.75 | 15,532,090.94 | 7,817,898.81 |
财务费用 | 560,082.57 | 472,414.48 | 1,812,541.89 | 1,670,833.5 |
资产减值损失 | | | 256,758.43 | -5,768.81 |
加:公允价值变动净收益(净损失以“-”号填列) | | | | |
投资净收益(净损失以“-”号填列) | 6,166,036.52 | 6,166,036.52 | 13,448,838.17 | 13,495,395.24 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | 6,166,036.52 | 6,166,036.52 | 13,448,838.17 | 13,495,395.24 |
二、营业利润(亏损以“-”号填列) | 107,741.72 | 1,669,466.68 | 7,544,794.81 | 4,779,353.51 |
加:营业外收入 | 6,914.72 | | 402,053.08 | 30,000 |
减:营业外支出 | 18,175.85 | 400.00 | 1,196,623.84 | 192,918.41 |
其中:非流动资产处置净损失(净收益以“-”号填列) | | | | |
三、利润总额(亏损以“-”号填列) | 96,480.59 | 1,669,066.68 | 6,750,224.05 | 4,616,435.10 |
减:所得税费用 | 39,369.74 | | 223,492.16 | |
四、净利润(净亏损以“-”号填列) | 57,110.85 | 1,669,066.68 | 6,526,731.89 | 4,616,435.10 |
归属于母公司所有者权益合计 | 41,564.48 | | 6,495,726.30 | 4,616,435.10 |
少数股东权益 | 15,546.37 | | 31,005.59 | |
五、每股收益: | | | | |
(一)基本每股收益 | 0.0003 | | 0.05 | |
(二)稀释每股收益 | 0.0003 | | 0.05 | |
二、拟购买资产财务会计报表
本公司本次交易拟购买资产为四家LCM公司各75%的股权以及206基地资产。根据华兴所出具的标准无保留意见的闽华兴所(2009)审字G-067号、G-069号、G-068号、G-070号、G-003号、G-005号、G-006号、G-007号《审计报告》,四家LCM公司2009年6月30日、2008年12月31日、2007年12月31日的资产负债表,2009年1~6月、2008年度、2007年度的利润表如下:
(一)福建华显资产负债表
资产负债表(一)
单位:元
资产 | 2009年6月30日 | 2008年12月31日 | 2007年12月31日 |
流动资产: | | | |
货币资金 | 379,395,129.99 | 462,491,819.60 | 394,178,089.05 |
交易性金融资产 | | | 36,395,132.81 |
应收票据 | | | |
应收账款 | 103,393,709.39 | 49,007,978.77 | 87,603,080.30 |
预付款项 | 4,951,079.87 | 4,154,125.38 | 1,565,634.04 |
应收利息 | 901,926.43 | 2,096,224.24 | 2,079,314.61 |
应收股利 | | | |
其他应收款 | 3,809,775.79 | 2,328,313.39 | 692,024.67 |
存货 | 1,046,270.12 | 1,746,686.44 | 2,483,500.32 |
一年内到期的非流动资产 | | | |
其他流动资产 | | | |
流动资产合计 | 493,497,891.59 | 521,825,147.82 | 524,996,775.80 |
非流动资产: | | | |
可供出售金融资产 | | | |
持有至到期投资 | 210,000,000.00 | 100,000,000.00 | |
长期应收款 | | | |
长期股权投资 | | | |
投资性房地产 | | | |
固定资产 | 452,923,020.22 | 479,348,975.69 | 530,498,108.43 |
在建工程 | | | |
工程物资 | | | |
固定资产清理 | 21,225.01 | 247,610.87 | 1,817,882.69 |
生产性生物资产 | | | |
油气资产 | | | |
无形资产 | 1,216,829.12 | 1,230,200.84 | 1,256,944.28 |
开发支出 | | | |
商誉 | | | |
长期待摊费用 | | | |
递延所得税资产 | 73,851.86 | 147,703.72 | 280,637.06 |
其他非流动资产 | | | |
非流动资产合计 | 664,234,926.21 | 580,974,491.12 | 533,853,572.46 |
资产总计 | 1,157,732,817.80 | 1,102,799,638.94 | 1,058,850,348.26 |
资产负债表(二)
单位:元
负债和所有者权益(或股东权益) | 2009年6月30日 | 2008年12月31日 | 2007年12月31日 |
流动负债: | | | |
短期借款 | 280,000,000.00 | 150,000,000.00 | 50,000,000.00 |
交易性金融负债 | | | |
应付票据 | | | |
应付账款 | 3,821,135.71 | 5,234,615.41 | 12,992,858.68 |
预收款项 | | | |
应付职工薪酬 | 6,714,930.86 | 5,056,615.68 | 9,576,265.74 |
应交税费 | 1,273,836.81 | 1,492,555.01 | 4,792,335.78 |
应付利息 | 764,275.76 | 1,169,472.95 | 1,926,872.56 |
应付利润 | 245,000,000.00 | 245,000,000.00 | |
其他应付款 | 2,252,769.67 | 2,236,608.97 | 3,542,407.16 |
一年内到期的非流动负债 | 117,912,992.98 | 219,779,513.30 | 104,039,647.66 |
其他流动负债 | | | |
流动负债合计 | 657,739,941.79 | 629,969,381.32 | 186,870,387.58 |
非流动负债: | | | |
长期借款 | 100,000,000.00 | 106,223,380.00 | 334,667,827.59 |
应付债券 | | | |
长期应付款 | | | |
专项应付款 | | | |
预计负债 | | | |
递延所得税负债 | | | 447,638.94 |
其他非流动负债 | | | |
非流动负债合计 | 100,000,000.00 | 106,223,380.00 | 335,115,466.53 |
负债合计 | 757,739,941.79 | 736,192,761.32 | 521,985,854.11 |
所有者权益(或股东权益): | | | |
实收资本(或股本) | 248,301,300.00 | 248,301,300.00 | 248,301,300.00 |
资本公积 | | | |
减:库存股 | | | |
盈余公积 | 38,724,937.76 | 38,724,937.76 | 31,250,699.41 |
未分配利润 | 112,966,638.25 | 79,580,639.86 | 257,312,494.74 |
所有者权益(或股东权益)合计 | 399,992,876.01 | 366,606,877.62 | 536,864,494.15 |
| | | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 1,157,732,817.80 | 1,102,799,638.94 | 1,058,850,348.26 |
(二)福建华显利润表单位:元
项目 | 2009年1~6月 | 2008年度 | 2007年度 |
一、 营业收入 | 107,624,187.35 | 235,941,428.86 | 301,793,279.47 |
减:营业成本 | 46,319,698.16 | 117,968,190.14 | 142,107,826.69 |
营业税金及附加 | | - | - |
销售费用 | 3,020,664.99 | 7,598,187.21 | 9,974,891.48 |
管理费用 | 15,967,495.38 | 22,374,905.65 | 22,723,117.37 |
财务费用 | 9,596,960.28 | 10,296,258.30 | 17,934,504.31 |
资产减值损失 | | - | - |
加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | | -6,389,732.81 | 4,712,234.79 |
投资收益(损失以“-”号填列) | 4,109,519.06 | 9,561,599.37 | 15,095,492.02 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | | | |
二、 营业利润(亏损以“-”号填列) | 36,828,887.60 | 80,875,754.12 | 128,860,666.43 |
加:营业外收入 | 41,160.31 | 4,466,113.50 | 757,106.96 |
减:营业外支出 | 12,903.71 | 3,216,409.17 | 199,062.82 |
其中:非流动资产处置损失 | 12,903.71 | 100,584.50 | 192,062.82 |
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 36,857,144.20 | 82,125,458.45 | 129,418,710.57 |
减:所得税费用 | 3,471,145.81 | 7,383,074.98 | 9,588,200.96 |
四、净利润(净亏损以“-”号填列) | 33,385,998.39 | 74,742,383.47 | 119,830,509.61 |
五、每股收益: | | | |
(一)基本每股收益 | 0.1307 | 0.3010 | 0.4826 |
(二)稀释每股收益 | 0.1307 | 0.3010 | 0.4826 |
(三)深圳华显资产负债表
资产负债表(一)
单位:元
资产 | 2009年6月30日 | 2008年12月31日 | 2007年12月31日 |
流动资产: | | | |
货币资金 | 156,718,695.72 | 145,806,423.17 | 86,831,710.29 |
交易性金融资产 | 5,740,907.69 | 20,568,205.56 | - |
应收票据 | | - | - |
应收账款 | 15,751,851.97 | - | 63,779,520.31 |
预付款项 | 382,494.26 | 798,268.18 | 614,591.30 |
应收利息 | 583,312.65 | 644,381.00 | 148,375.75 |
应收股利 | | - | - |
其他应收款 | 2,183,150.19 | 1,066,891.24 | 1,303,193.53 |
存货 | 11,281,523.05 | 61,631,734.81 | 2,318,453.71 |
一年内到期的非流动资产 | | - | - |
其他流动资产 | | - | - |
流动资产合计 | 192,641,935.53 | 230,515,903.96 | 154,995,844.89 |
非流动资产: | | | |
可供出售金融资产 | | - | - |
持有至到期投资 | | - | - |
长期应收款 | | - | - |
长期股权投资 | | - | - |
投资性房地产 | | - | - |
固定资产 | 648,321,226.59 | 668,296,429.07 | 707,855,811.16 |
在建工程 | 2,356,875.69 | 11,980,704.82 | 20,876,339.06 |
工程物资 | | - | - |
固定资产清理 | | - | - |
生产性生物资产 | | - | - |
油气资产 | | - | - |
无形资产 | 37,094,469.23 | 37,484,253.50 | 38,263,822.03 |
开发支出 | | - | - |
商誉 | | - | - |
长期待摊费用 | | - | - |
递延所得税资产 | | 299,263.39 | 206,388.53 |
其他非流动资产 | | - | - |
非流动资产合计 | 687,772,571.51 | 718,060,650.78 | 767,202,360.78 |
资产总计 | 880,414,507.04 | 948,576,554.74 | 922,198,205.67 |
资产负债表(二)
单位:元
负债和所有者权益(或股东权益) | 2009年6月30日 | 2008年12月31日 | 2007年12月31日 |
流动负债: | | | |
短期借款 | 214,159,500.00 | 125,000,000.00 | 142,320,000.00 |
交易性金融负债 | | - | - |
应付票据 | | | - |
应付账款 | 1,922,646.44 | 55,281,687.28 | 40,822,109.50 |
预收款项 | | - | - |
应付职工薪酬 | 2,524,508.46 | 2,997,143.86 | 6,401,448.55 |
应交税费 | -2,067,753.60 | -465,183.46 | 45,612.81 |
应付利息 | 456,845.30 | 881,919.30 | 1,365,559.22 |
应付利润 | | - | - |
其他应付款 | 4,693,118.10 | 4,426,312.68 | 23,959,648.58 |
一年内到期的非流动负债 | 101,899,672.50 | 119,025,811.35 | 97,882,519.01 |
其他流动负债 | | | - |
流动负债合计 | 323,588,537.20 | 307,147,691.01 | 312,796,897.67 |
非流动负债: | | | |
长期借款 | 187,877,250.00 | 247,464,405.64 | 262,966,918.53 |
应付债券 | | - | - |
长期应付款 | | - | - |
专项应付款 | 25,868,038.00 | 25,868,038.00 | 25,868,038.00 |
预计负债 | | - | - |
递延所得税负债 | 18,997.23 | 56,820.56 | - |
其他非流动负债 | | - | - |
非流动负债合计 | 213,764,285.23 | 273,389,264.20 | 288,834,956.53 |
负债合计 | 537,352,822.43 | 580,536,955.21 | 601,631,854.20 |
所有者权益(或股东权益): | | | |
实收资本(或股本) | 242,334,000.00 | 242,334,000.00 | 242,334,000.00 |
资本公积 | | - | - |
减:库存股 | | - | - |
盈余公积 | 12,570,559.96 | 12,570,559.96 | 7,823,235.15 |
未分配利润 | 88,157,124.65 | 113,135,039.57 | 70,409,116.32 |
所有者权益(或股东权益)合计 | 343,061,684.61 | 368,039,599.53 | 320,566,351.47 |
| | | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 880,414,507.04 | 948,576,554.74 | 922,198,205.67 |
(四)深圳华显利润表
单位:元
项目 | 2009年1~6月 | 2008年度 | 2007年度 |
一、 营业收入 | 251,198,674.20 | 368,866,075.95 | 245,745,534.30 |
减:营业成本 | 258,055,015.69 | 299,533,642.24 | 120,672,437.23 |
营业税金及附加 | | - | - |
销售费用 | 2,850,986.45 | 9,465,620.41 | 9,885,893.74 |
管理费用 | 8,134,822.13 | 16,324,398.73 | 14,529,973.42 |
财务费用 | 7,360,854.76 | -2,931,504.90 | 8,093,594.29 |
资产减值损失 | | - | - |
加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | 172,702.13 | 568,205.56 | - |
投资收益(损失以“-”号填列) | 293,372.24 | 498,093.23 | - |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | | - | - |
二、 营业利润(亏损以“-”号填列) | -24,736,930.46 | 47,540,218.26 | 92,563,635.62 |
加:营业外收入 | 20,455.60 | 50.39 | - |
减:营业外支出 | | 103,074.89 | - |
其中:非流动资产处置损失 | | 28,362.59 | |
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | -24,716,474.86 | 47,437,193.76 | 92,563,635.62 |
减:所得税费用 | 261,440.06 | -36,054.30 | - |
四、净利润(净亏损以“-”号填列) | -24,977,914.92 | 47,473,248.06 | 92,563,635.62 |
五、每股收益: | | | |
(一)基本每股收益 | -0.1031 | 0.1959 | 0.3820 |
(二)稀释每股收益 | -0.1031 | 0.1959 | 0.3820 |
(五)华冠光电资产负债表
资产负债表(一)
单位:元
资产 | 2009年6月30日 | 2008年12月31日 | 2007年12月31日 |
流动资产: | | | |
货币资金 | 348,602,111.20 | 332,866,513.66 | 168,678,685.18 |
交易性金融资产 | | | 170,327.63 |
应收票据 | | | |
应收账款 | 77,787,139.55 | 16,431,637.34 | 83,348,448.32 |
预付款项 | 292,388.30 | 1,516,142.16 | 303,397.56 |
应收利息 | 2,303,728.54 | 1,400,622.50 | 386,292.50 |
应收股利 | | | |
其他应收款 | 137,736.03 | 311,636.48 | 315,118.88 |
存货 | 1,925,296.81 | 2,272,865.40 | 2,964,011.55 |
一年内到期的非流动资产 | | | |
其他流动资产 | | | |
流动资产合计 | 431,048,400.43 | 354,799,417.54 | 256,166,281.62 |
非流动资产: | | | |
可供出售金融资产 | | | |
持有至到期投资 | | | |
长期应收款 | | | |
长期股权投资 | | | |
投资性房地产 | | | |
固定资产 | 200,260,968.87 | 212,793,455.97 | 233,758,772.35 |
在建工程 | 48,362.99 | | |
工程物资 | | | |
固定资产清理 | | | |
生产性生物资产 | | | |
油气资产 | | | |
无形资产 | 2,533,640.21 | 2,878,362.71 | 3,567,807.71 |
开发支出 | | | |
商誉 | | | |
长期待摊费用 | 65,559,288.81 | 66,880,178.27 | 70,232,531.73 |
递延所得税资产 | 16,814.89 | 21,018.61 | 29,234.97 |
其他非流动资产 | | | |
非流动资产合计 | 268,419,075.77 | 282,573,015.56 | 307,588,346.76 |
资产总计 | 699,467,476.20 | 637,372,433.10 | 563,754,628.38 |
资产负债表(二)
单位:元
负债和所有者权益(或股东权益) | 2009年6月30日 | 2008年12月31日 | 2007年12月31日 |
流动负债: | | | |
短期借款 | 154,000,000.00 | 119,000,000.00 | 112,000,000.00 |
交易性金融负债 | | - | - |
应付票据 | | - | - |
应付账款 | 16,984,133.99 | 14,090,088.94 | 14,253,314.38 |
预收款项 | | | |
应付职工薪酬 | 7,238,734.57 | 5,369,500.48 | 8,640,199.39 |
应交税费 | 2,809,268.85 | 536,115.92 | 44,109.58 |
应付利息 | 477,454.90 | 602,332.00 | 1,234,928.26 |
应付利润 | | | |
其他应付款 | 907,833.90 | 2,074,262.16 | 3,974,953.01 |
一年内到期的非流动负债 | 42,460,360.00 | 42,472,240.00 | - |
其他流动负债 | | | |
流动负债合计 | 224,877,786.21 | 184,144,539.50 | 140,147,504.62 |
非流动负债: | | | |
长期借款 | 42,460,360.00 | 63,708,360.00 | 111,350,600.00 |
应付债券 | | | |
长期应付款 | | | |
专项应付款 | | | |
预计负债 | | | |
递延所得税负债 | | | 15,329.49 |
其他非流动负债 | | | |
非流动负债合计 | 42,460,360.00 | 63,708,360.00 | 111,365,929.49 |
负债合计 | 267,338,146.21 | 247,852,899.50 | 251,513,434.11 |
所有者权益(或股东权益): | | | |
实收资本(或股本) | 181,918,500.00 | 181,918,500.00 | 181,918,500.00 |
资本公积 | | | |
减:库存股 | | | |
盈余公积 | 20,760,103.36 | 20,760,103.36 | 13,032,269.43 |
未分配利润 | 229,450,726.63 | 186,840,930.24 | 117,290,424.84 |
所有者权益(或股东权益)合计 | 432,129,329.99 | 389,519,533.60 | 312,241,194.27 |
| | | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 699,467,476.20 | 637,372,433.10 | 563,754,628.38 |
(六)华冠光电利润表
单位:元
项目 | 2009年1~6月 | 2008年度 | 2007年度 |
一、 营业收入 | 120,259,168.97 | 211,408,283.87 | 229,213,179.12 |
减:营业成本 | 55,070,548.85 | 100,719,608.68 | 99,981,325.19 |
营业税金及附加 | | | |
销售费用 | 620,710.00 | 2,617,452.72 | 3,548,575.89 |
管理费用 | 13,390,644.65 | 16,761,189.25 | 12,437,185.40 |
财务费用 | 2,906,798.77 | 7,092,496.95 | 12,492,447.50 |
资产减值损失 | | | |
加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | | -170,327.63 | 200,208.63 |
投资收益(损失以“-”号填列) | | 9,754.41 | 649,696.59 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | | | |
二、 营业利润(亏损以“-”号填列) | 48,270,466.70 | 84,056,963.05 | 101,603,550.36 |
加:营业外收入 | 152,321.32 | 955,892.64 | 421,584.66 |
减:营业外支出 | 996,436.46 | 98,287.84 | 435,275.10 |
其中:非流动资产处置损失 | 919,774.92 | 65,235.08 | 186,986.57 |
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 47,426,351.56 | 84,914,567.85 | 101,589,859.92 |
减:所得税费用 | 4,816,555.17 | 7,636,228.52 | 12,606.63 |
四、净利润(净亏损以“-”号填列) | 42,609,796.39 | 77,278,339.33 | 101,577,253.29 |
五、每股收益: | | | |
(一)基本每股收益 | 0.2342 | 0.4248 | 0.5584 |
(二)稀释每股收益 | 0.2342 | 0.4248 | 0.5584 |
(七)华映视讯资产负债表资产负债表(一)
单位:元
资产 | 2009年6月30日 | 2008年12月31日 | 2007年12月31日 |
流动资产: | | | |
货币资金 | 77,226,614.03 | 361,795,173.08 | 772,642,063.31 |
交易性金融资产 | | | - |
应收票据 | | - | - |
应收账款 | 91,656,518.59 | 65,023,889.41 | 184,798,152.52 |
预付款项 | 638,021.87 | 1,044,187.15 | 917,775.91 |
应收利息 | 299,601.56 | 1,636,927.56 | 3,072,603.51 |
应收股利 | | | |
其他应收款 | 6,809,294.28 | 4,389,657.69 | 6,196,468.28 |
存货 | 12,562,030.75 | 13,046,427.65 | 15,160,781.42 |
一年内到期的非流动资产 | | | |
其他流动资产 | | | |
流动资产合计 | 189,192,081.08 | 446,936,262.54 | 982,787,844.95 |
非流动资产: | | | |
可供出售金融资产 | | | |
持有至到期投资 | 70,000,000.00 | 70,000,000.00 | - |
长期应收款 | | | |
长期股权投资 | | - | 26,854,145.76 |
投资性房地产 | | | |
固定资产 | 1,240,177,749.26 | 1,286,757,321.56 | 1,415,300,989.25 |
在建工程 | 5,519,088.34 | 13,192,008.09 | 13,459,861.25 |
工程物资 | | | |
固定资产清理 | | | |
生产性生物资产 | | | |
油气资产 | | | |
无形资产 | 13,074,540.32 | 13,232,285.90 | 13,547,777.06 |
开发支出 | | | |
商誉 | | | |
长期待摊费用 | | | |
递延所得税资产 | 1,455,549.08 | 1,581,430.36 | 1,785,035.97 |
其他非流动资产 | | | |
非流动资产合计 | 1,330,226,927.00 | 1,384,763,045.91 | 1,470,947,809.29 |
资产总计 | 1,519,419,008.08 | 1,831,699,308.45 | 2,453,735,654.24 |
资产负债表(二)
单位:元
负债和所有者权益(或股东权益) | 2009年6月30日 | 2008年12月31日 | 2007年12月31日 |
流动负债: | | | |
短期借款 | 80,000,000.00 | 307,699,600.00 | 440,405,300.00 |
交易性金融负债 | | | |
应付票据 | | | |
应付账款 | 33,062,740.03 | 24,813,646.37 | 126,554,703.41 |
预收款项 | | | |
应付职工薪酬 | 18,392,485.01 | 18,630,957.53 | 28,247,026.29 |
应交税费 | 193,325.88 | -1,872,854.01 | 3,495,135.69 |
应付利息 | 132,064.96 | 837,745.99 | 4,237,345.37 |
应付利润 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | - |
其他应付款 | 11,427,689.88 | 10,861,820.04 | 20,133,902.39 |
一年内到期的非流动负债 | 71,598,312.00 | 142,159,680.00 | 512,230,692.24 |
其他流动负债 | | | |
流动负债合计 | 314,806,617.76 | 603,130,595.92 | 1,135,304,105.39 |
非流动负债: | | | |
长期借款 | | 29,252,088.00 | 183,199,368.00 |
应付债券 | | | |
长期应付款 | | | |
专项应付款 | | | |
预计负债 | | | |
递延所得税负债 | | | |
其他非流动负债 | | | |
非流动负债合计 | | 29,252,088.00 | 183,199,368.00 |
负债合计 | 314,806,617.76 | 632,382,683.92 | 1,318,503,473.39 |
所有者权益(或股东权益): | | | |
实收资本(或股本) | 966,434,800.00 | 966,434,800.00 | 966,434,800.00 |
资本公积 | | | |
减:库存股 | | | |
盈余公积 | 78,518,573.19 | 78,518,573.19 | 62,110,128.82 |
未分配利润 | 159,659,017.13 | 154,363,251.34 | 106,687,252.03 |
所有者权益(或股东权益)合计 | 1,204,612,390.32 | 1,199,316,624.53 | 1,135,232,180.85 |
| | | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 1,519,419,008.08 | 1,831,699,308.45 | 2,453,735,654.24 |
(八)华映视讯利润表
单位:元
项目 | 2009年1~6月 | 2008年度 | 2007年度 |
一、 营业收入 | 160,950,196.82 | 593,470,022.90 | 581,284,195.30 |
减:营业成本 | 120,588,040.21 | 342,603,187.08 | 348,441,261.14 |
营业税金及附加 | | | |
销售费用 | 5,110,154.15 | 20,392,288.03 | 25,965,706.72 |
管理费用 | 25,939,780.40 | 31,581,656.58 | 32,466,829.75 |
财务费用 | 4,427,178.65 | -24,287,748.61 | -17,095,072.48 |
资产减值损失 | | | |
加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | | | |
投资收益(损失以“-”号填列) | 1,586,193.34 | -23,786,813.35 | -110,634,474.26 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | | | |
二、 营业利润(亏损以“-”号填列) | 6,471,236.75 | 199,393,826.47 | 80,870,995.91 |
加:营业外收入 | 214,250.00 | 159,296.96 | 16,347.97 |
减:营业外支出 | 605,897.53 | 1,602,463.06 | 1,341,037.13 |
其中:非流动资产处置损失 | 572,704.20 | 593,978.91 | 1,237,813.23 |
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 6,079,589.22 | 197,950,660.37 | 79,546,306.75 |
减:所得税费用 | 783,823.43 | 33,866,216.69 | 17,751,476.58 |
四、净利润(净亏损以“-”号填列) | 5,295,765.79 | 164,084,443.68 | 61,794,830.17 |
五、每股收益: | | | |
(一)基本每股收益 | 0.0055 | 0.1698 | 0.0769 |
(二)稀释每股收益 | 0.0055 | 0.1698 | 0.0769 |
(九)福建华显、华冠光电、华映视讯未对大额应收关联方往来计提坏账的理由
截止2008年12月31日,福建华显应收账款中应收关联方华映纳闽款项余额为49,007,978.77元;华冠光电应收账款中应收关联方华映纳闽款项余额为3,065,640.70元,应收关联方冠捷投资款项余额为13,365,996.64元;华映视讯应收账款中应收关联方华映纳闽款项余额为65,023,889.41元。上述应收账款余额的账龄均为三个月以内,均在信用期内。截止2008年12月31日,除上述情况外,福建华显、华冠光电、华映视讯不存在其他大额应收关联方往来款项。
根据福建华显、华冠光电、华映视讯应收账款坏账损失核算的会计政策,三家公司均未对上述款项提取坏账准备,主要原因如下:
首先,三家公司对上述属于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。通过具体分析,包括分析债务人是否发生严重财务困难;债务人是否违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;是否出现公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;债务人是否出现很可能倒闭或进行其他财务重组的情况;债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化,使公司可能无法收回金融资产以及其他表明金融资产发生减值的情况。
根据华映纳闽2008年度经审计的财务报告分析,华映纳闽2008年末资产总额588,932千美元,负债总额523,567千美元,资产负债率88.90%,净资产总额65,365千美元,每股净资产3.35美元;冠捷投资系冠捷科技有限公司通过其在英属处女群岛设立的全资子公司Top Victory International Limited 持股100%的全资子公司,冠捷科技有限公司通过冠捷投资控制其集团的其他附属企业。冠捷科技有限公司同时于香港联合交易所及新加坡交易所上市,根据其对外公告的已审财务报表分析,2008年末资产总额3,353,653千美元,负债总额1,977,253千美元,资产负债率 58.96%,净资产总额1,376,400千美元,每股净资产0.65美元,2008年度归属于母公司股东的净利润97,177千美元,每股盈利4.74美分。上述债务人具有较强的偿债能力。
此外,三家公司近三年内应收华映纳闽、冠捷投资款项周转速度正常,以前年度应收华映纳闽、冠捷投资的款项均能及时足额收款,未出现无法收回的现象。
三家公司近三年以来销售华映纳闽收入及收取华映纳闽款项情况如下:
福建华显 | 2008年度 | 2007年度 | 2006年度 |
本期销售华映纳闽收入(元) | 232,897,031.69 | 300,618,222.91 | 312,653,771.35 |
期末应收华映纳闽余额(元) | 49,007,978.77 | 87,603,080.30 | 108,409,853.77 |
期初应收华映纳闽余额(元) | 87,603,080.30 | 108,409,853.77 | 32,756,711.80 |
应收账款周转率(%) | 3.41 | 3.07 | 4.43 |
华冠光电 | 2008年度 | 2007年度 | 2006年度 |
本期销售华映纳闽收入(元) | 33,118,981.12 | 141,167,758.02 | 138,228,036.22 |
期末应收华映纳闽余额(元) | 3,065,640.70 | 22,342,553.81 | 67,094,662.27 |
期初应收华映纳闽余额(元) | 22,342,553.81 | 67,094,662.27 | 2,387,070.24 |
应收账款周转率(%) | 2.61 | 3.16 | 3.98 |
华映视讯 | 2008年度 | 2007年度 | 2006年度 |
本期销售华映纳闽收入(元) | 588,865,478.67 | 579,246,677.75 | 451,485,921.95 |
期末应收华映纳闽余额(元) | 65,023,889.41 | 184,798,152.52 | 190,768,146.95 |
期初应收华映纳闽余额(元) | 184,798,152.52 | 190,768,146.95 | 41,256,568.00 |
应收账款周转率(%) | 4.71 | 3.08 | 3.89 |
华冠光电近三年以来销售冠捷投资收入及收取冠捷投资款项情况如下:
项目 | 2008年度 | 2007年度 | 2006年度 |
本期销售冠捷投资收入(元) | 177,637,206.17 | 86,026,116.00 | |
期末应收冠捷投资余额(元) | 13,365,996.64 | 61,005,894.51 | |
期初应收冠捷投资余额(元) | 61,005,894.51 | | |
应收账款周转率(%) | 4.78 | 2.82 | |
通过以上分析,未发现有客观证据表明三家公司应收华映纳闽、冠捷投资款项已经发生了减值而需要根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备的情况。
其次,对于经单独测试后未减值的应收款项,三家公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础,结合债务单位的实际财务状况和现金流量情况以及其他相关信息,对剩余应收款项按账龄分析法计提坏账准备,坏账准备的计提比例确定如下:
应收账款账龄 | 计提比例 |
信用期内 | - |
逾期1年内 | 5% |
逾期1至2年 | 20% |
逾期2至3年 | 30% |
逾期3年以上 | 100% |
由于三家公司应收华映纳闽、冠捷投资款项余额的账龄均为三个月以内,均在信用期内,因此不需要计提坏账准备。
最后,截至本报告签署日,2008年末三家公司实际应收华映纳闽、冠捷投资的款项已足额收回。
综上所述,三家公司对处于信用期内的2008年12月31日应收华映纳闽、冠捷投资的款项未计提坏账准备的理由是充分的,会计处理符合谨慎性原则。
三、根据本次交易模拟编制的本公司备考财务会计信息
(一)备考会计报表编制基准及注册会计师意见
1、编制基础
本备考合并财务报表系假设在报告期初即2007年1月1日上述重大资产出售及非公开发行股份购买资产事项已经完成,本公司已接受拟用于认购本次发行股份的资产并在一个独立报告主体的基础上编制。
因此,本备考财务报表以业经审计的福建华显、深圳华显、华冠光电、华映视讯2007年度、2008年度的财务报表为基础,按照2006 年2月15日财政部颁布的企业会计准则和有关规定,采用本备考合并财务报表附注五所述的主要会计政策、会计估计及附注六所述的备考合并财务报表编制方法,在持续经营的前提下进行相关调整后编制的。其中,重大资产出售以协议价格确认;拟购买206基地资产以协议价格确认;未考虑增发时可能出现的溢价以及拟购买资产的评估增减值;未考虑重大资产出售及非公开发行股份购买资产可能涉及的相关税费。
2、基本假设
(1)本公司股东大会作出批准重大资产出售、非公开发行股份购买资产、同意豁免华映百慕大、华映纳闽或/及其控股股东、实际控制人的要约收购义务及其他相关事宜的有效决议。
(2)福日电子股东大会依据法律法规、公司章程及其他决策制度的规定审议通过决议,同意按照闽闽东非公开发行股份的方案认购闽闽东定向发行的股票。
(3)中国证监会核准本次重大资产出售、非公开发行股份购买资产以及同意豁免华映百慕大、华映纳闽或/及其控股股东、实际控制人的要约收购义务。
3、注册会计师审计意见
华兴所审计了本公司备考合并财务报表,包括2008年12月31日的备考合并资产负债表、2008年度的备考合并利润表以及备考合并财务报表附注,并出具了闽华兴所(2009)专审字G-002号《专项审计报告》。注册会计师意见如下:
“我们认为,闽闽东备考合并财务报表已经按照企业会计准则和备考合并财务报表附注二所述的编制基础编制,在所有重大方面公允反映了闽闽东2008年12月31日的备考财务状况以及2008年度的备考经营成果。”
(二)备考会计报表
1、备考合并资产负债表
备考合并资产负债表(一)
单位:元
资产 | 2008年12月31日 | 2007年12月31日 |
流动资产: | | |
货币资金 | 1,302,959,929.51 | 1,422,330,547.83 |
交易性金融资产 | 20,568,205.56 | 36,565,460.44 |
应收票据 | - | - |
应收账款 | 130,463,505.52 | 419,529,201.45 |
预付款项 | 7,512,722.87 | 3,401,398.81 |
应收利息 | 5,778,155.30 | 5,686,586.37 |
应收股利 | - | - |
其他应收款 | 76,166,498.80 | 76,421,342.69 |
存货 | 78,697,714.30 | 22,926,747.00 |
一年内到期的非流动资产 | - | - |
其他流动资产 | - | - |
流动资产合计 | 1,622,146,731.86 | 1,986,861,284.59 |
非流动资产: | | |
可供出售金融资产 | - | - |
持有至到期投资 | 170,000,000.00 | - |
长期应收款 | - | - |
长期股权投资 | - | 26,854,145.76 |
投资性房地产 | - | - |
固定资产 | 2,718,354,151.81 | 2,958,571,650.71 |
在建工程 | 25,172,712.91 | 34,336,200.31 |
工程物资 | - | - |
固定资产清理 | 247,610.87 | 1,817,882.69 |
生产性生物资产 | - | - |
油气资产 | - | - |
无形资产 | 94,759,933.43 | 96,571,181.56 |
开发支出 | - | - |
商誉 | - | - |
长期待摊费用 | 66,880,178.27 | 70,232,531.73 |
递延所得税资产 | 2,049,416.08 | 2,301,296.53 |
其他非流动资产 | - | - |
非流动资产合计 | 3,077,464,003.37 | 3,190,684,889.29 |
资产总计 | 4,699,610,735.23 | 5,177,546,173.88 |
备考合并资产负债表(二)
单位:元
负债和所有者权益(或股东权益) | 2008年12月31日 | 2008年12月31日 |
流动负债: | | |
短期借款 | 701,699,600.00 | 744,725,300.00 |
交易性金融负债 | - | - |
应付票据 | - | - |
应付账款 | 99,420,038.00 | 194,622,985.97 |
预收款项 | - | - |
应付职工薪酬 | 32,054,217.55 | 52,864,939.97 |
应交税费 | -309,366.54 | 8,377,193.86 |
应付利息 | 3,491,470.24 | 8,764,705.41 |
应付股利 | 345,000,000.00 | - |
其他应付款 | 19,469,003.85 | 51,325,448.47 |
一年内到期的非流动负债 | 523,437,244.65 | 714,152,858.91 |
其他流动负债 | - | - |
流动负债合计 | 1,724,262,207.75 | 1,774,833,432.59 |
非流动负债: | | |
长期借款 | 446,648,233.64 | 892,184,714.12 |
应付债券 | - | - |
长期应付款 | - | - |
专项应付款 | 25,868,038.00 | 25,868,038.00 |
预计负债 | - | - |
递延所得税负债 | 56,820.56 | 462,968.43 |
其他非流动负债 | - | - |
非流动负债合计 | 472,573,092.20 | 918,515,720.55 |
负债合计 | 2,196,835,299.95 | 2,693,349,153.14 |
股东权益: | | |
归属于母公司股东权益 | 1,921,904,776.46 | 1,907,970,965.56 |
少数股东权益 | 580,870,658.82 | 576,226,055.19 |
所有者权益(或股东权益)合计 | 2,502,775,435.28 | 2,484,197,020.74 |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 4,699,610,735.23 | 5,177,546,173.88 |
2、备考合并利润表
单位:元
项 目 | 2008年度 | 2007年度 |
一、 营业收入 | 1,409,555,811.58 | 1,357,906,188.19 |
减:营业成本 | 860,824,628.14 | 711,202,850.25 |
营业税金及附加 | - | - |
销售费用 | 40,073,548.37 | 49,375,067.83 |
管理费用 | 86,912,150.21 | 82,027,105.94 |
财务费用 | -9,830,498.26 | 21,425,473.62 |
资产减值损失 | - | - |
加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | -5,991,854.88 | 4,912,443.42 |
投资收益(损失以“-”号填列) | -13,717,366.34 | -94,889,285.65 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | - | - |
二、 营业利润(亏损以“-”号填列) | 411,866,761.90 | 403,898,848.32 |
加:营业外收入 | 5,581,353.49 | 1,195,039.59 |
减:营业外支出 | 5,020,234.96 | 1,975,375.05 |
其中:非流动资产处置损失 | 788,161.08 | 1,616,862.62 |
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 412,427,880.43 | 403,118,512.86 |
减:所得税费用 | 48,849,465.89 | 27,352,284.17 |
四、净利润(净亏损以“-”号填列) | 363,578,414.54 | 375,766,228.69 |
归属于母公司股东的净利润 | 272,683,810.91 | 281,824,671.52 |
少数股东损益 | 90,894,603.64 | 93,941,557.17 |
四、拟购买资产盈利预测
(一)福建华显盈利预测
华兴所对福建华显编制的2009年盈利预测表进行了审核,并出具了闽华兴所(2009)审核字G-005号《盈利预测审核报告》。
1、盈利预测编制基础
福建华显编制的2009年度盈利预测以经华兴所审计的福建华显2007年度、2008年度的经营业绩为基础,综合福建华显存量资产及增量资产面临的市场环境和未来发展前景,并在充分考虑福建华显的现时各项基础、生产经营能力、未来发展投资计划、生产计划、营销计划以及下列各项基本假设的前提下,采取较稳健的原则恰当编制了福建华显2009年度的盈利预测表。本报告仅对福建华显正常经营业绩进行预测。
本报告遵循了国家现有法律法规以及财政部2006年发布的企业会计准则及其应用指南。
2、盈利预测基本假设
根据福建华显所处地区和时期的社会政治、经济形势及预测期间的内外部经济环境和经营条件,以及福建华显所处行业的特征,做以下方面的基本假设:
(1)所遵循的国家及地方现行法律、法规、财经政策及公司所在地的社会政治和经济政策无重大变动;
(2)各项经营业务所涉及的国家或地区目前的政治、经济、法律无重大改变;
(3)信贷利率和外汇汇率适度波动符合国家宏观调控目标;所在地区和业务发生地区不会发生重大的通货膨胀;
(4)目前执行的税赋、税率政策以及享受的税收优惠无重大改变(本报告已提到变化的除外)
(5)主要原材料和能源供应能够满足生产经营需要;
(6)计划经营项目和投资项目能按期实现或完成;制定的生产、销售计划能如期实现,无重大变化;
(7)主要营运支出于发生当月支付,所能发生的成本和费用的重大变动均在管理层可以控制的范围之内;
(8)应收及应付关联公司收入及费用的计算基准,与相关协议所载的计算基准一致;
(9)可继续使用目前已获得的银行信用额度(包括抵押及保证),所需资金能持续获得相关银行支持,包括到期银行借款的延期及必要的借款额度;
(10)预测期间,生产经营不会因劳资争议或其他不能控制的原因而蒙受不利影响;
(11)无其他人力不可抗拒及不可预见因素造成重大不利影响。
3、盈利预测表
单位:千元
项目 | 2008年度已审实际数 | 2009年度预测数 |
一、 营业收入 | 235,941.43 | 260,890.23 |
减:营业成本 | 117,968.19 | 119,785.35 |
营业税金及附加 | | |
销售费用 | 7,598.19 | 7,940.71 |
管理费用 | 22,374.90 | 23,943.20 |
财务费用 | 10,296.26 | 14,593.96 |
资产减值损失 | | |
加:公允价值变动收益 | -6,389.73 | |
投资收益 | 9,561.60 | 5,300.00 |
二、 营业利润(亏损以“-”号填列) | 80,875.76 | 99,927.01 |
加:营业外收入 | 4,466.11 | |
减:营业外支出 | 3,216.41 | |
三、利润总额 | 82,125.46 | 99,927.01 |
减:所得税费用 | 7,383.07 | 10,140.41 |
四、净利润 | 74,742.39 | 89,786.60 |
(二)深圳华显盈利预测华兴所对深圳华显编制的2009年盈利预测表进行了审核,并出具了闽华兴所(2009)审核字G-003号《盈利预测审核报告》。
1、盈利预测编制基础
深圳华显编制的2009年度盈利预测以经华兴所审计的深圳华显2007年度、2008年度的经营业绩为基础,综合深圳华显存量资产及增量资产面临的市场环境和未来发展前景,并在充分考虑深圳华显的现时各项基础、生产经营能力、未来发展投资计划、生产计划、营销计划以及下列各项基本假设的前提下,采取较稳健的原则恰当编制了深圳华显2009年度的盈利预测表。本报告仅对深圳华显正常经营业绩进行预测。
本报告遵循了国家现有法律法规以及财政部2006年发布的企业会计准则及其应用指南。
2、盈利预测基本假设
根据深圳华显所处地区和时期的社会政治、经济形势及预测期间的内外部经济环境和经营条件,以及深圳华显所处行业的特征,做以下方面的基本假设:同本节“四、拟购买资产盈利预测/(一)福建华显盈利预测/2、盈利预测基本假设”。
3、盈利预测表
单位:千元
项目 | 2008年度已审实现数 | 2009年度预测数 |
一、 营业收入 | 368,866.08 | 2,323,007.04 |
减:营业成本 | 299,533.64 | 2,224,394.99 |
营业税金及附加 | | |
销售费用 | 9,465.62 | 10,945.42 |
管理费用 | 16,324.40 | 17,153.61 |
财务费用 | -2,931.50 | 7,806.14 |
资产减值损失 | | |
加:公允价值变动收益 | 568.21 | |
投资收益 | 498.09 | |
二、 营业利润(亏损以“-”号填列) | 47,540.22 | 62,706.88 |
加:营业外收入 | 0.05 | |
减:营业外支出 | 103.07 | |
三、利润总额 | 47,437.20 | 62,706.88 |
减:所得税费用 | -36.05 | 6,697.75 |
四、净利润 | 47,473.25 | 56,009.13 |
(三)华冠光电盈利预测
华兴所对华冠光电编制的2009年盈利预测表进行了审核,并出具了闽华兴所(2009)审核字G-006号《盈利预测审核报告》。
1、盈利预测编制基础
华冠光电编制的2009年度盈利预测以经华兴所审计的华冠光电2007年度、2008年度的经营业绩为基础,综合华冠光电存量资产及增量资产面临的市场环境和未来发展前景,并在充分考虑华冠光电的现时各项基础、生产经营能力、未来发展投资计划、生产计划、营销计划以及下列各项基本假设的前提下,采取较稳健的原则恰当编制了华冠光电2009年度的盈利预测表。本报告仅对华冠光电正常经营业绩进行预测。
本报告遵循了国家现有法律法规以及财政部2006年发布的企业会计准则及其应用指南。
2、盈利预测基本假设
根据华冠光电所处地区和时期的社会政治、经济形势及预测期间的内外部经济环境和经营条件,以及华冠光电所处行业的特征,做以下方面的基本假设:同本节“四、拟购买资产盈利预测/(一)福建华显盈利预测/2、盈利预测基本假设”。
3、盈利预测表
单位:千元
项目 | 2008年度已审实际数 | 2009年度预测数 |
一、 营业收入 | 211,408.28 | 190,363.43 |
减:营业成本 | 100,719.61 | 92,659.78 |
营业税金及附加 | | |
销售费用 | 2,617.45 | 2,295.83 |
管理费用 | 16,761.19 | 15,242.86 |
财务费用 | 7,092.50 | 3,956.24 |
资产减值损失 | | |
加:公允价值变动收益 | -170.33 | |
投资收益 | 9.76 | |
二、 营业利润(亏损以“-”号填列) | 84,056.96 | 76,208.72 |
加:营业外收入 | 955.89 | 0.00 |
减:营业外支出 | 98.29 | 0.00 |
三、利润总额 | 84,914.56 | 76,208.72 |
减:所得税费用 | 7,636.23 | 7,620.87 |
四、净利润 | 77,278.33 | 68,587.85 |
(四)华映视讯盈利预测
华兴所对华映视讯编制的2009年盈利预测表进行了审核,并出具了闽华兴所(2009)审核字G-002号《盈利预测审核报告》。
1、盈利预测编制基础
华映视讯编制的2009年度盈利预测以经华兴所审计的华映视讯2008年度的经营业绩为基础,综合华映视讯存量资产及增量资产面临的市场环境和未来发展前景,并在充分考虑华映视讯的现时各项基础、生产经营能力、未来发展投资计划、生产计划、营销计划以及下列各项基本假设的前提下,采取较稳健的原则恰当编制了华映视讯2009年度的盈利预测表。本报告仅对华映视讯正常经营业绩进行预测。
根据华映视讯的股东中华映管(百慕大)股份有限公司的承诺,本次盈利预测不考虑厦门华侨电子股份有限公司预测期间经营成果对华映视讯的影响。
本报告遵循了国家现有法律法规以及财政部2006年发布的企业会计准则及其应用指南。
2、盈利预测基本假设
根据华映视讯所处地区和时期的社会政治、经济形势及预测期间的内外部经济环境和经营条件,以及华映视讯所处行业的特征,做以下方面的基本假设:同本节“四、拟购买资产盈利预测/(一)福建华显盈利预测/2、盈利预测基本假设”。
3、盈利预测表
单位:千元
项目 | 2008年度已审实际数 | 2009年度预测数 |
一、 营业收入 | 593,470.02 | 561,787.38 |
减:营业成本 | 342,603.19 | 303,651.76 |
营业税金及附加 | - | |
销售费用 | 20,392.29 | 14,477.32 |
管理费用 | 31,581.66 | 29,453.87 |
财务费用 | -24,287.75 | 3,923.49 |
资产减值损失 | - | - |
加:公允价值变动收益 | - | - |
投资收益 | -23,786.82 | 3,710.00 |
二、 营业利润 | 199,393.81 | 213,990.94 |
加:营业外收入 | 159.3 | |
减:营业外支出 | 1,602.46 | |
三、利润总额 | 197,950.65 | 213,990.94 |
减:所得税费用 | 33,866.22 | 32,590.82 |
四、净利润 | 164,084.43 | 181,400.12 |
五、本公司盈利预测
华兴所对本公司编制的2009年度的盈利预测报告进行了审核,并出具了闽华兴所(2009)审核字G-001号审核报告。
1、盈利预测编制基础
本公司编制的2009年度盈利预测是假设按照本公司与信息集团签定的《资产和负债转让协议书》、本公司与华映纳闽签定的《股份认购协议书》、本公司与华映百慕大签定的《股份认购协议书》、本公司与福日电子签定的《股份认购协议书》以及相关文件约定,本公司本次股权分置改革暨重大资产出售、非公开发行股票收购资产于2009年8月31日完成,并以经华兴所审计的本公司2006年度、2007年度、2008年度的经营业绩,以及经华兴所审计的拟收购的福建华显、深圳华显、华映视讯及华冠光电最近两年的经营业绩为基础,综合本公司存量资产和收购资产面临的市场环境和未来发展前景,并在充分考虑本公司的现时各项基础、生产经营能力、未来发展投资计划、生产计划、营销计划以及下列各项基本假设的前提下,采取较稳健的原则恰当编制了本公司2009年度的盈利预测。
本报告仅对本公司正常经营业绩进行预测,不考虑此次重大资产出售事项对未来经营业绩的影响,而且由于拟收购的206基地资产尚未与相应资产结合产生效益,因此,本次盈利预测亦不考虑该资产对预测期间的经营成果的影响。另外,根据本公司的潜在股东华映百慕大的承诺,本次盈利预测不考虑厦门华侨电子股份有限公司预测期间经营成果对本公司的影响。
2008年已审实现数及2009年1~8月预测数按照本公司现有资产结构作为编制基础;2009年9~12月预测数按照本公司资产及负债均已转移并且以非公开发行股票收购后的资产结构(不考虑206基地资产)作为编制基础。各阶段的具体构成详见“会计报表构架”。
本报告遵循了国家现有法律法规以及财政部2006年发布的企业会计准则及其应用指南,2009年8月31日前的会计处理方法的选用与本公司目前采用的会计政策一致,2009年8月31日后会计处理方法的选用与非公开发行股票收购后的本公司采用的会计政策一致。
2、盈利预测基本假设
根据本公司所处地区和时期的社会政治、经济形势及预测期间的内外部经济环境和经营条件,以及本公司所处行业的特征,作以下方面的基本假设:
(1)本公司所遵循的国家及地方现行法律、法规、财经政策及公司所在地的社会政治和经济政策无重大变动;
(2)本公司各项经营业务所涉及的国家或地区目前的政治、经济、法律无重大改变;
(3)现行信贷利率和外汇汇率将在正常范围内波动;
(4)国家或地方的纳税基准和税率无重大改变;
(5)本公司主要原材料和能源供应能够满足公司生产经营需要,主要原材料价格和产品售价无重大改变;
(6)本公司计划经营项目和投资项目能按期实现或完成;制定的生产、销售计划能如期实现,无重大变化;
(7)本公司主要营运支出于发生当月支付,所能发生的成本和费用的重大变动均在管理层可以控制的范围之内;
(8)应收及应付关联公司收入及费用的计算基准,与相关协议所载的计算基准一致;
(9)本公司可继续使用目前已获得的银行信用额度(包括抵押及保证),所需资金能持续获得相关银行支持,包括到期银行借款的延期及必要的借款额度;
(10)预测期间,生产经营不会因劳资争议或其他不能控制的原因而蒙受不利影响;
(11)无其他人力不可抗拒及不可预见因素造成重大不利影响。
3、盈利预测特定假设
本公司能够按照签署的《资产和负债转让协议书》、《股份认购协议书》的约定于2009年8月31日前顺利完成资产重组、非公开发行股票收购资产。
4. 盈利预测表
单位:千元
项目 | 2008年度 | 2009年度 |
已审实际数 | 1月至8月预测数 | 9月至12月份预测数 | 合计 |
一、 营业收入 | 131,424.23 | 79,832.24 | 959,950.12 | 1,039,782.36 |
减:营业成本 | 115,198.13 | 68,489.06 | 754,448.06 | 822,937.12 |
营业税金及附加 | 638.93 | 440.18 | | 440.18 |
销售费用 | 3,889.82 | 2,609.82 | 11,855.87 | 14,465.69 |
管理费用 | 15,532.09 | 9,538.58 | 28,376.21 | 37,914.79 |
财务费用 | 1,812.54 | 1,239.35 | 8,755.49 | 9,994.84 |
资产减值损失 | 256.76 | | | |
加:公允价值变动收益 | | | | |
投资收益 | 13,448.84 | 3,966.30 | 2,996.67 | 6,962.97 |
二、 营业利润(亏损以“-”号填列) | 7,544.80 | 1,481.55 | 159,511.16 | 160,992.71 |
加:营业外收入 | 402.05 | | | |
减:营业外支出 | 1,196.62 | | | |
三、利润总额 | 6,750.23 | 1,481.55 | 159,511.16 | 160,992.71 |
减:所得税费用 | 223.49 | 544.68 | 20,471.50 | 21,016.18 |
四、净利润 | 6,526.74 | 936.87 | 139,039.66 | 139,976.53 |
归属于母公司股东权益的净利润 | 6,495.73 | 918.92 | 104,279.75 | 105,198.67 |
少数股东损益 | 31.01 | 17.95 | 34,759.91 | 34,777.86 |
闽东电机(集团)股份有限公司
2009年9月23日