(上接D21版)
9.2.2 利润表
编制单位:湖南天一科技股份有限公司 2009年1-12月 单位:元
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9.2.3 现金流量表
编制单位:湖南天一科技股份有限公司 2009年1-12月 单位:元
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9.2.4 合并所有者权益变动表(附后)
9.2.5 母公司所有者权益变动表(附后)
9.3 与最近一期年度报告相比,会计政策、会计估计和核算方法发生变化的具体说明
√ 适用 □ 不适用
经本公司第四届董事会第十五次会议决议,自2009年10月1日起,对应收款项坏账准备计提方法相关的会计估计进行变更。
(1)变更前的会计估计
本公司坏账损失的核算方法:采用备抵法核算。
单项金额重大的应收款项,按逐个债务单位分析其偿债能力,以进行减值测试,有证据表明单项金额重大的应收款项发生减值的,根据预计未来能收回的现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。
没计提坏账准备的单项金额重大的应收款项与单项金额非重大的应收款项,按类似信用风险特征划分为若干组合,再按这些组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失,计提减值准备。
(2)变更后采用的会计估计
公司采用备抵法核算坏账损失。具体详见四、7之描述。
(3)会计估计变更的会计处理及其影响
对上述会计估计变更采用未来适用法。上述会计估计变更对2009年末的财务状况和2009年度的经营成果形成的影响如下表所示:
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9.4 重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响
□ 适用 √ 不适用
9.5 与最近一期年度报告相比,合并范围发生变化的具体说明
□ 适用 √ 不适用
湖南天一科技股份有限公司董事会
2010年2月10日
母公司所有者权益变动表
编制单位:湖南天一科技股份有限公司 2009年度 单位:元
合并所有者权益变动表
编制单位:湖南天一科技股份有限公司 2009年度 单位:元
项目 本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本(或股本) 资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 实收资本(或股本) 资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 280,000,000.00 111,688,674.28 22,480,328.89 -122,509,101.62 46,980,149.62 338,640,051.17 280,000,000.00 120,369,120.66 22,480,328.89 -89,020,573.93 3,123,187.25 336,952,062.87
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 280,000,000.00 111,688,674.28 22,480,328.89 -122,509,101.62 46,980,149.62 338,640,051.17 280,000,000.00 120,369,120.66 22,480,328.89 -89,020,573.93 3,123,187.25 336,952,062.87
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) 209,586.16 240,102.03 -238,448,161.54 28,548.26 -237,969,925.09 -8,680,446.38 -33,488,527.69 43,856,962.37 1,687,988.30
(一)净利润 -238,448,161.54 -5,582,931.89 -244,031,093.43 -33,488,527.69 1,548,820.44 -31,939,707.25
(二)其他综合收益 209,586.16 209,586.16
上述(一)和(二)小计 209,586.16 -238,448,161.54 -5,582,931.89 -243,821,507.27 -33,488,527.69 1,548,820.44 -31,939,707.25
(三)所有者投入和减少资本 5,274,413.84 5,274,413.84 -8,680,446.38 42,308,141.93 33,627,695.55
1.所有者投入资本 5,274,413.84 5,274,413.84 42,308,141.93 42,308,141.93
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他 -8,680,446.38 -8,680,446.38
(四)利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配
4.其他
(五)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(六)专项储备 240,102.03 337,066.31 577,168.34
1.本期提取 240,102.03 337,066.31 577,168.34
2.本期使用
四、本期期末余额 280,000,000.00 111,898,260.44 240,102.03 22,480,328.89 -360,957,263.16 47,008,697.88 100,670,126.08 280,000,000.00 111,688,674.28 22,480,328.89 -122,509,101.62 46,980,149.62 338,640,051.17
项目 本期金额 上年金额
实收资本(或股本) 资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 实收资本(或股本) 资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 280,000,000.00 110,367,138.42 22,480,328.89 -103,409,589.82 309,437,877.49 280,000,000.00 119,047,584.80 22,480,328.89 -91,184,285.14 330,343,628.55
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 280,000,000.00 110,367,138.42 22,480,328.89 -103,409,589.82 309,437,877.49 280,000,000.00 119,047,584.80 22,480,328.89 -91,184,285.14 330,343,628.55
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) -89,507,892.45 -89,507,892.45 -8,680,446.38 -12,225,304.68 -20,905,751.06
(一)净利润 -89,507,892.45 -89,507,892.45 -12,225,304.68 -12,225,304.68
(二)其他综合收益
上述(一)和(二)小计 -89,507,892.45 -89,507,892.45 -12,225,304.68 -12,225,304.68
(三)所有者投入和减少资本 -8,680,446.38 -8,680,446.38
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额 -8,680,446.38 -8,680,446.38
3.其他
(四)利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配
4.其他
(五)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(六)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
四、本期期末余额 280,000,000.00 110,367,138.42 22,480,328.89 -192,917,482.27 219,929,985.04 280,000,000.00 110,367,138.42 22,480,328.89 -103,409,589.82 309,437,877.49