(上接D50版)
■
公司法定代表人：马宝平 主管会计工作负责人：马祥志 会计机构负责人：余和明
母公司资产负债表（一）
２００９年１２月３１日
编制单位：金堆城钼业股份有限公司 单位：人民币元
■
公司法定代表人：马宝平 主管会计工作负责人：马祥志 会计机构负责人：余和明
母公司资产负债表（二）
２００９年１２月３１日
编制单位：金堆城钼业股份有限公司 单位：人民币元
■
公司法定代表人：马宝平 主管会计工作负责人：马祥志 会计机构负责人：余和明
母公司利润表
２００９年度
编制单位：金堆城钼业股份有限公司 单位：人民币元
■
公司法定代表人：马宝平 主管会计工作负责人：马祥志 会计机构负责人：余和明
母公司现金流量表
２００９年度
编制单位：金堆城钼业股份有限公司 单位：人民币元
■
公司法定代表人：马宝平 主管会计工作负责人：马祥志 会计机构负责人：余和明
母公司所有者权益变动表
２００９年度
编制单位：金堆城钼业股份有限公司 单位：人民币元
■
公司法定代表人：马宝平 主管会计工作负责人：马祥志 会计机构负责人：余和明
母公司所有者权益变动表（续）
２００９年度
编制单位：金堆城钼业股份有限公司 单位：人民币元
■
公司法定代表人：马宝平 主管会计工作负责人：马祥志 会计机构负责人：余和明
９．３ 本报告期会计政策变更
报告期内，公司根据财会函［２００８］６０号《关于做好执行会计准则企业２００８年年报工作的通知》的规定，计提安全生产费和维简费时，从未分配利润中提取转至所有者权益中的盈余公积项下作为“专项储备”单独反映，按规定范围使用“专项储备”购建安全防护设备、设施等资产时，按成本确认相关资产，并在资产的使用寿命内计提折旧计入相关成本费用；按规定范围使用“专项储备”用于费用性支出时，按实际支出计入当期损益；同时按照实际使用的金额将“专项储备”至“未分配利润”项目。
根据《企业会计准则解释第３号》的规定，公司按照国家规定提取的安全生产费和维简费，计入相关产品的成本同时记入“专项储备”科目；使用提取的安全生产费和维简费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；使用提取的安全生产费和维简费形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
公司对此项会计政策变更进行了追溯调整，使年初固定资产减少１２０，０２３，７７３．８９元、存货增加４２，６１７，７８０．０４元、工程物资增加５０２，１９０．６８元、递延所得税资产增加１８，７０２，１９５．１６元、专项储备增加８０，９０９，４７７．５２元、资本公积增加１６，５２７，０４５．０２元、盈余公积减少１３５，５８７，７３２．５８元，其中盈余公积－专项储备减少１０６，６１１，７９７．４５元，调整使归属于母公司的年初未分配利润减少１８，４７０，１４５．１５元，年初少数股东权益减少１，５８０，２５２．８２元。上述会计政策变更追溯调整使２００８年度主营业务成本增加９５，７３６，７７５．３１元、管理费用减少６，３５６，５３１．２１元、所得税费用减少１４，７３２，３９６．４８元，使２００８年度净利润减少７４，６４７，８４７．６２元，其中归属于母公司的净利润减少７３，４１５，５５７．３８元、少数股东损益减少１，２３２，２９０．２４元。
９．４前期差错更正
９．４．１ ２００９年公司在接受陕西省审计厅审计时，对以下事项进行前期差错更正，并调整了２００８年度财务报表。具体明细如下：
９．４．１．１ ２００７年度管理费用中列支地质勘探费用２，７９２，７６１．００元、２００８年度管理费用中列支环评费用７１３，０００．００元应计入在建工程作资本化处理，公司对该项会计差错进行了更正。更正后，调整增加２００８年１２月３１日在建工程３，５０５，７６１．００元、应交税费５２５，８６４．１５元，调整增加２００８年度的净利润６０６，０５０．００元以及留存收益２，９７９，８９６．８５元。
９．４．１．２ ２００８年度确认政府补助１，０８０，０００．００元，陕西省审计厅认为应作为金钼集团收到的政府补助款项，公司对该项会计差错进行了更正。更正后，调整增加２００８年１２月３１日其他应付款１，０８０，０００．００元、调整减少２００８年营业外收入１，０８０，０００．００元，调整减少净利润及留存收益１，０８０，０００．００元。
９．４．２子公司金钼汝阳在接受纳税检查时，对以下事项进行前期差错更正，并调整了２００８年度财务报表。具体明细如下：
２００８年度管理费用中列支环评与测量费用等１，０９２，３１３．９５元应作资本化处理计入在建工程，补缴２００８年度所得税２，６０５，７１１．１３元，公司对此项会计差错进行了更正。此项更正使子公司金钼汝阳２００８年１２月３１日在建工程增加１，０９２，３１３．９５元、应交税费增加２，６０５，７１１．１３元、留存收益减少１，５１３，３９７．１８元；同时上述事项使子公司金钼汝阳２００８年度管理费用减少１，０９２，３１３．９５元、所得税费用增加２，６０５，７１１．１３元。
以上事项使２００８年１２月３１日合并财务报表在建工程增加４，５９８，０７４．９５元、应交税费增加３，１３１，５７５．２８元、其他应付款增加１，０８０，０００．００元、留存收益增加９１６，１８８．６８元、少数股东权益减少５２９，６８９．０１元。同时调整使２００８年度净利润减少１，９８７，３４７．１８元，其中减少少数股东损益５２９，６８９．０１元。
９．５ 报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化
董事长：马宝平
金堆城钼业股份有限公司
二〇一〇年四月二十三日
