证券代码：６００２０３ 股票简称：福日电子 编号：临２０１０—０１８

　　福建福日电子股份有限公司

　　第四届董事会第四次会议决议公告

　　本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

　　福建福日电子股份有限公司第四届董事会第四次会议通知于２０１０年４月１６日以书面文件或邮件形式送达，并于２０１０年４月２７日在福州福日大厦１４层会议室召开。会议由公司董事长卞志航先生主持，会议应到董事９名，实到董事９名。会议审议并通过了以下决议：

　　一、审议通过《公司２００９年度总裁工作报告》（９票同意，０票弃权，０票反对）；

　　二、审议通过《公司２００９年度董事会工作报告》（９票同意，０票弃权，０票反对）；

　　三、审议通过《公司２００９年度财务决算报告》（９票同意，０票弃权，０票反对）；

　　四、审议通过《关于会计差错更正追溯调整事项的说明》（９票同意，０票弃权，０票反对）；

　　公司董事会同意对前期会计差错进行如下更正：

　　①公司在首次执行会计准则时未将已分类至投资性房地产的房屋建筑物减值准备分类至投资性房地产减值准备，该项会计差错更正对２００８年度财务报表影响如下：调增合并报表及母公司会计报表的固定资产２，０９５，６７４．８８元，相应调减合并报表及母公司报表的投资性房地产。

　　②公司在首次执行会计准则时未将无形资产中土地使用权属于投资性房地产的项目分类至投资性房地产，该项会计差错更正对２００８年度财务报表影响如下：调增合并报表及母公司会计报表的投资性房地产分别为２９，７４４，８１１．９１元、２５，３１１，９７５．９８元，相应调减合并报表及母公司报表的无形资产。

　　③按企业会计准则，代收付水电费应当以代收付净额列入其他业务收入，而公司将代收的水电费收入计入其他业务收入科目核算，将代付的水电费在其他业务支出科目核算。该项会计差错更正对２００８年度财务报表影响如下：调减合并报表及母公司会计报表的营业收入分别为２５，４４９，９３９．９６元、２５，２１８，１３３．２６元，相应调减合并报表及母公司会计报表的营业成本。

　　④按照企业会计准则，营业收入对应的税金及附加应当在营业税金及附加核算，而公司将营业收入中租赁费相对应的税金及附加在其他业务支出中核算。该项会计差错更正对２００８年度财务报表影响如下：调减合并报表及母公司会计报表的营业成本分别为３，１７４，９２２．３６元、３，０５３，１９５．８０元，相应调增合并报表及母公司会计报表的营业税金及附加。

　　公司董事会同意公司对２００８年度的财务报表进行追溯重述，上述会计差错更正不影响合并报表及母公司的留存收益。

　　公司独立董事对此事项发表独立意见如下：

　　通过审阅公司２００９年度财务报表及会计附注，我们认为公司会计差错的更正是符合有关会计制度的，同意公司对有关会计差错进行更正。

　　五、审议通过《关于核销部分应收账款的议案》（９票同意，０票弃权，０票反对）；

　　经税务有关部门批准，本公司将张家港兴菱化工储运有限公司等公司的应收账款共计２２，５９７，８０９．４７元予以核销，并进行相关账务处理。公司董事会同意将上述长期应收账款形成的坏帐予以核销。

　　六、审议通过《关于账龄三年以上预付账款计提坏账的议案》（９票同意，０票弃权，０票反对）；

　　为了公司的稳健发展，出于谨慎性考虑，公司董事会同意本公司对账龄三年以上预付账款全额计提坏账准备，计提金额为３５，６４３，１５７．１１元。

　　七、审议通过《公司２００９年度利润分配及资本公积金转增股本预案》（９票同意，０票弃权，０票反对）；

　　经福建华兴会计师事务所有限公司审计，本期归属于公司普通股股东的净利润为－１４５，３３６，５８３．７９元，加上年初未分配利润－１６６，７８０，２３４．８３元，期末归属于公司普通股股东的未分配利润为－３１２，１１６，８１８．６２元。根据《公司法》、《公司章程》的有关规定，公司董事会拟定本期的利润分配方案为：因公司２００９年度经营亏损，本年度不进行分红和送股，也不进行资本公积金转增股本。

　　八、审议通过《关于支付福建华兴会计师事务所有限公司２００９年度审计报酬的议案》（９票同意，０票弃权，０票反对）；

　　同意公司向福建华兴会计师事务所有限公司支付２００９年度审计报酬金额为５５万元人民币。

　　九、审议通过《关于续聘福建华兴会计师事务所有限公司为公司２０１０年度财务审计机构的议案》（９票同意，０票弃权，０票反对）；

　　十、审议通过《公司２００９年年度报告》及其摘要（９票同意，０票弃权，０票反对）；

　　十一、审议通过《公司２０１０年第一季度报告》（９票同意，０票弃权，０票反对）。

　　十二、审议通过《福日电子２００９年度企业社会责任报告》（９票同意，０票弃权，０票反对）（内容详见附件）。

　　以上第二、三、七、十项议案尚须提交公司２００９年度股东大会审议，股东大会召开的时间将另行通知。

　　特此公告。

　　福建福日电子股份有限公司董事会

　　２０１０年４月２７日

　　福建福日电子股份有限公司独立董事

　　关于会计差错更正追溯调整事项的独立意见

　　福建福日电子股份有限公司聘请的公司２００９年度会计审计机构福建华兴会计师事务所有限公司在审计公司２００９年度财务报表时，认为存在以下会计差错需要进行更正并追溯调整：

　　①公司在首次执行会计准则时未将已分类至投资性房地产的房屋建筑物减值准备分类至投资性房地产减值准备，该项会计差错需进行更正并追溯调整。

　　②公司在首次执行会计准则时未将无形资产中土地使用权属于投资性房地产的项目分类至投资性房地产，该项会计差错需进行更正并追溯调整。

　　③按企业会计准则，代收付水电费应当以代收付净额列入其他业务收入，而公司将代收的水电费收入计入其他业务收入科目核算，将代付的水电费在其他业务支出科目核算。该项会计差错该项会计差错需进行更正并追溯调整。

　　④按照企业会计准则，营业收入对应的税金及附加应当在营业税金及附加核算，而公司将营业收入中租赁费相对应的税金及附加在其他业务支出中核算。该项会计差错该项会计差错需进行更正并追溯调整。

　　通过审阅公司２００９ 年度财务报表及会计附注，我们认为公司会计差错的更正是符合有关会计制度的，同意公司对有关会计差错进行更正并追溯调整。

　　独立董事：刘兆才、郑新芝、黄志刚

　　２０１０年４月２７日

　　证券代码：６００２０３ 股票简称：福日电子 编号：临２０１０—０１９

　　福建福日电子股份有限公司

　　第四届监事会第四次会议决议公告

　　本公司监事会及全体监事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

　　福建福日电子股份有限公司第四届监事会第四次会议通知于２０１０年４月１６日以书面文件或邮件形式送达，并于２０１０年４月２７日在福州福日大厦１４层会议室召开。会议由公司监事会主席赖明东先生主持，会议应到监事５名，实到监事５名。会议审议并通过了以下决议：

　　一、审议通过《公司２００９年度监事会工作报告》；

　　本议案尚须提交公司２００９年度股东大会审议，股东大会召开时间另行通知。

　　二、审议通过《关于会计差错更正的说明》；

　　监事会通过审阅公司２００９年度财务报表及会计附注，认为福建华兴会计师事务所有限公司提出的会计差错更正是符合有关会计制度的，同意公司对有关会计差错进行更正并追溯调整。

　　四、审议通过《公司２００９年年度报告》及摘要，并提出以下审核意见：

　　１、公司２００９年年度报告及摘要的编制和审议程序符合法律、行政法规、《公司章程》和公司内部管理制度的各项规定；

　　２、公司２００９年年度报告及摘要的内容和格式符合中国证监会、上海证券交易所的规定，报告的内容真实、准确、完整地反映出公司２００９年度的实际情况；

　　３、在提出本意见前，未发现参与公司２００９年年度报告及摘要编制和审议的人员有违反保密规定的行为。

　　因此，我们保证公司２００９年年度报告所披露的信息真实、准确和完整，承诺其中不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

　　五、审议通过《公司２０１０年第一季度报告》，并提出以下审核意见：

　　１、公司２０１０年第一季度报告的编制和审议程序符合法律、法规、《公司章程》和公司内部管理制度的各项规定；

　　２、公司２０１０年第一季度报告的内容和格式符合中国证监会、上海证券交易所的规定，报告的内容真实、准确、完整地反映出公司２０１０年第一季度的实际情况；

　　３、在提出本意见前，未发现参与公司２０１０年第一季度报告编制和审议的人员有违反保密规定的行为。

　　因此，我们保证公司２０１０年第一度报告所披露的信息真实、准确和完整，承诺其中不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

　　特此公告。

　　福建福日电子股份有限公司

　　监 事 会

　　２０１０年４月２７日