证券代码：０００６０５ 证券简称：ＳＴ四环 公告编号：２０１０－０１６
四环药业股份有限公司
第四届董事会第四次会议决议公告
本公司及其董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
四环药业股份有限公司第四届董事会第四次会议于２０１０年８月３０日召开，会议以通讯表决方式进行。会议通知已于２０１０年８月２０日以当面送达、电话通知或电子邮件的方式发出。公司董事会成员９人，实际参与表决９人。朱文芳女士、吕林祥先生、周自盛先生、韩传模先生、于小镭先生、张军先生、邢吉海先生７位董事出席了此次会议。董事长刘惠文先生、董事刘振宇先生因工作原因未能到会，书面委托副董事长朱文芳女士代为行使表决权。会议由副董事长朱文芳女士主持，公司监事列席了会议。本次会议符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。与会董事经认真审议，通过了如下决议：
一、以９人同意，０人反对，０人弃权审议通过了《四环药业股份有限公司２０１０年半年报告》及《报告摘要》；
董事会认真审核了公司２０１０年半年度报告及摘要，认为本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，内容真实、准确、完整。
二、以９人同意，０人反对，０人弃权审议审议通过了《关于对以前年度财务报表进行追溯调整的议案》；
公司董事会认为：本次会计差错更正符合 《企业会计准则－会计政策、会计估计变更和差错更正》及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 １５ 号》的有关规定，追溯调整符合有关程序。
具体请见同日刊登在《中国证券报》、《证券时报》、巨潮资讯网ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｃｎｉｎｆｏ．ｃｏｍ．ｃｎ／的《四环药业股份有限公司关于对以前年度损益进行追溯调整的公告》。
三、以９人同意，０人反对，０人弃权审议通过了《关于审议整改报告的议案》。
具体请见同日刊登在《中国证券报》、《证券时报》、巨潮资讯网ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｃｎｉｎｆｏ．ｃｏｍ．ｃｎ／的《整改报告》。
特此公告。
四环药业股份有限公司董事会
２０１０年８月３０日
证券代码：０００６０５ 证券简称：ＳＴ四环 公告编号：２０１０－０１７
四环药业股份有限公司
第四届监事会第四次会议决议公告
本公司及其董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
四环药业股份有限公司第四届监事会第四次会议于２０１０年８月３０日以通讯表决的方式召开。本次会议应到监事３人，实到３人。任葆燕女士、黄允强先生、徐建新女士３位监事参加了会议。会议由黄允强先生主持，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。与会监事经认真审议，通过了如下决议：
一、以３人同意，０人反对，０人弃权审议通过了《四环药业股份有限公司２０１０年半年报告》及《报告摘要》；
监事会认真审核了公司２０１０年半年度报告及摘要，认为本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，内容真实、准确、完整。
二、以３人同意，０人反对，０人弃权审议审议通过了《关于对以前年度财务报表进行追溯调整的议案》；
公司董事会认为：本次会计差错更正符合 《企业会计准则－会计政策、会计估计变更和差错更正》及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 １５ 号》的有关规定，追溯调整符合有关程序。
监事会同意董事会对上述情况的专项说明，并认为该专项说明客观、真实地反映了对以前年度财务报表追溯调整的情况。
三、以３人同意，０人反对，０人弃权审议通过了《关于审议整改报告的议案》。
监事会要求公司严格执行整改措施，加强公司内部控制。
特此公告。
四环药业股份有限公司董事会
２０１０年８月３０日
证券代码：０００６０５ 证券简称：ＳＴ四环 公告编号：２００９－０１８
四环药业股份有限公司
关于对以前年度损益进行追溯调整的公告
本公司及其董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
一、会计报表调整的性质和原因
四环药业股份有限公司（以下简称公司）于２０１０年８月９日收到中国证券监督管理委员会北京证监局出具的《关于对四环药业股份有限公司采取责令改正措施的决定》（［２０１０］１１号）行政监管措施决定书（以下简称“决定书”），该决定书认为子公司湖北四环制药有限公司于２００９年确认的７７．５万元政府补助处理有误；另陈军于２００８年３月不再担任公司董事长，但２００９年度仍在计提陈军的工资，多计提的工资应予以冲回。
二、会计报表具体的调整事项
（一）对政府补助收入进行调整
２００９年度，公司子公司湖北四环制药有限公司确认一笔政府补助收入７７５，０００．００元，该项款项已于２００７年度收到尾款，根据决定书的要求，将该项政府补助收入由当期营业外收入调整至２００７年度留存收益。
上述事项影响合并报表报表２００９年度营业外收入减少７７５，０００．００元。
（二）对陈军的计提工资进行调整
公司母公司原计提陈军工资２００８年３月至１２月为４５，１３５．００元，２００９年度为６０，１８０．００元，挂账“其他应付款－陈军”科目，根据决定书的要求将计提的陈军工资冲减２００８年度及２００９年度管理费用，同时调减其他应付款余额。
上述事项影响合并报表及母公司报表２００８年管理费用减少４５，１３５．００元，２００９年度管理费用减少６０，１８０．００元。
三、上述两项调整事项对公司２００９年度会计报表的总体影响见下表：
| 科目 | 合并 | 母公司 |
| 原报表数 | 更正数 | 更正后数 | 原报表数 | 更正数 | 更正后数 |
| ２００７年 |
| 其他应付款 | １７，２２４，２４０．６４ | －７７５，０００．００ | １６，４４９，２４０．６４ | ２９，３２４，６６３．０６ | | ２９，３２４，６６３．０６ |
| 负债合计 | ３５７，１６５，８６４．６７ | －７７５，０００．００ | ３９７，０６９，９２８．２４ | ３５７，１６５，８６４．６７ | | ３５７，１６５，８６４．６７ |
| 未分配利润 | －２０３，６６３，８１８．８９ | ７３６，２５０．００ | －２０２，９２７，５６８．８９ | －２０５，８３１，１８８．０１ | | －２０５，８３１，１８８．０１ |
| 归属于母公司所有者权益 | －１００，９０３，４４６．６２ | ７３６，２５０．００ | －１００，１６７，１９６．６２ | －１０３，０７０，８１５．７４ | | －１０３，０７０，８１５．７４ |
| 所有者权益合计 | －９６，６９６，５６３．７１ | ７７５，０００．００ | －９５，９２１，５６３．７１ | －１０３，０７０，８１５．７４ | | －１０３，０７０，８１５．７４ |
| 营业外收入 | ７０，６９９，０６６．００ | ７７５，０００．００ | ７１，４７４，０６６．００ | ７０，６９６，０５２．００ | | ７０，６９６，０５２．００ |
| 净利润 | ２，７６５，０９８．７３ | ７７５，０００．００ | ３，５４０，０９８．７３ | １５，３３９，６９５．３５ | | １５，３３９，６９５．３５ |
| 归属于母公司所有者的净利润 | ３，４８６，０９３．８７ | ７３６，２５０．００ | ４，２２２，３４３．８７ | １５，３３９，６９５．３５ | | １５，３３９，６９５．３５ |
| ２００８年 |
| 其他应付款 | ４２，０３８，５５１．９１ | －８２０，１３５．００ | ４１，２１８，４１６．９１ | ９５，４９４，５９８．２６ | －４５，１３５．００ | ９５，４４９，４６３．２６ |
| 负债合计 | ６４，０６３，３９９．４６ | －８２０，１３５．００ | ６３，２４３，２６４．４６ | １０８，４６８，７８４．２３ | －４５，１３５．００ | １０８，４２３，６４９．２３ |
| 未分配利润 | －２２９，０５２，４５２．２８ | ７８１，３８５．００ | －２２８，２７１，０６７．２８ | －２３６，９５８，１１６．６１ | ４５，１３５．００ | －２３６，９１２，９８１．６１ |
| 归属于母公司所有者权益 | ５９，０５０，７６０．７１ | ７８１，３８５．００ | ５９，８３２，１４５．７１ | ４８，６９６，９４６．３８ | ４５，１３５．００ | ４８，７４２，０８１．３８ |
| 所有者权益合计 | ６３，６７５，３６８．２１ | ８２０，１３５．００ | ６４，４９５，５０３．２１ | ４８，６９６，９４６．３８ | ４５，１３５．００ | ４８，７４２，０８１．３８ |
| 营业外收入 | | | | | | |
| 净利润 | －２５，０９９，７５８．８０ | ４５，１３５．００ | －２５，０５４，６２３．８０ | －３１，１２６，９２８．６０ | ４５，１３５．００ | －３１０８１７９３．６ |
| 归属于母公司所有者的净利润 | －２５，３８８，６３３．３９ | ４５，１３５．００ | －２５，３４３，４９８．３９ | －３１，１２６，９２８．６０ | ４５，１３５．００ | －３１，０８１，７９３．６０ |
| ２００９年 |
| 其他应付款 | ４６，３５５，７４８．５２ | －１０５，３１５．００ | ４６，２５０，４３３．５２ | １０２，７８９，５０６．９５ | －１０５，３１５．００ | １０２，６８４，１９１．９５ |
| 负债合计 | ６９，７７１，４５２．４３ | －１０５，３１５．００ | ６９，６６６，１３７．４３ | １１２，２９４，０６９．０６ | －１０５，３１５．００ | １１２，１８８，７５４．０６ |
| 未分配利润 | －２２８，０４１，３７１．４３ | １０５，３１５．００ | －２２７，９３６，０５６．４３ | －２３６，３８０，２７６．００ | １０５，３１５．００ | －２３６，２７４，９６１．００ |
| 归属于母公司所有者权益 | ６０，０６１，８４１．５６ | １０５，３１５．００ | ６０，１６７，１５６．５６ | ４９，２７４，７８６．９９ | １０５，３１５．００ | ４９，３８０，１０１．９９ |
| 所有者权益合计 | ６４，６９１，２１２．６５ | １０５，３１５．００ | ６４，７９６，５２７．６５ | ４９，２７４，７８６．９９ | １０５，３１５．００ | ４９，３８０，１０１．９９ |
| 营业外收入 | １，３９４，１０９．９２ | －７７５，０００．００ | ６１９，１０９．９２ | ６１７，７３５．８８ | | ６１７，７３５．８８ |
| 净利润 | １，０１５，８４４．４４ | －７１４，８２０．００ | ３０１，０２４．４４ | ５７７，８４０．６１ | ６０，１８０．００ | ６３８，０２０．６１ |
| 归属于母公司所有者的净利润 | １，０１１，０８０．８５ | －６７６，０７０．００ | ３３５，０１０．８５ | ５７７，８４０．６１ | ６０，１８０．００ | ６３８，０２０．６１ |
| 少数股东损益 | ４，７６３．５９ | －３８，７５０．００ | －３３，９８６．４１ | | | |
四、公司董事会、监事会、会计师事务所及独立董事对会计差错更正的说明
１．公司董事会于 ２０１０年８月３０日召开第四届董事会第四会议，以 ９ 票同意，０ 票反对，０ 票弃权，审议通过了《关于对以前年度财务报表进行追溯调整的议案》的议案。
２．公司监事会于 ２００９年８月３０日召开第四届监事会第四次会议，以 ３ 票同意，０ 票反对，０ 票弃权，审议通过了《关于对以前年度财务报表进行追溯调整的议案》的议案。
３． 公司聘请的中兴华富华会计师事务所有限责任公司对上述财务报表调整事项出具《四环药业股份有限公司审计报告》 （中兴华审字（２０１０）第０１０号）认为：公司采用追溯调整法对上述会计差错进行了更正，未发现公司的相关会计处理存在不符合《企业会计准则》的情况。
４．全体独立董事对此事项发表了独立意见，同意董事会的意见，我们认为：
（１） 本次会计差错更正符合 《企业会计准则－会计政策、 会计估计变更和差错更正》及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 １５ 号》的有关规定，追溯调整符合有关程序；
（２）我们认为公司董事会已对上述情况进行了专项说明，该专项说明客观、真实地反映了以前年度公司会计差错调整情况。
特此公告。
四环药业股份有限公司
董事会
２０１０年８月３１日
证券代码：０００６０５ 证券简称：ＳＴ四环 公告编号：２０１０－０１９
四环药业股份有限公司整改报告
本公司及其董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
北京证监局于２０１０年５月３１日至６月１８日对我公司进行了现场检查，并于２０１０ 年８月９日向我公司下发了行政监管措施决定书（【２０１０】１１号）《关于对四环药业股份有限公司采取责令改正措施的决定》，指出了我公司在公司治理、财务处理等方面存在的问题。我公司收到《决定书》后，组织全体董事、监事和高级管理人员对整改通知进行了认真学习。我们在针对存在问题逐条进行分析研究的基础上制定了相应的整改措施和整改计划，规定了各项整改措施的责任人，形成了如下整改报告：
１、《决定书》中指出：“７７．５万元政府补助的会计处理有误。检查发现你公司该项处理存在如下问题：（１）合同约定项目执行期２３个月，且２００７年科技部已经支付了余款，依据合同就是验收合格才支付余款，但你公司２００９年才确认损益。（２）项目验收合格的依据是湖北省高新技术发展促进中心出具的‘说明函’，该‘说明函’文件格式与公文不符，未明确验收合格的日期。且湖北省高新技术发展促进中心资质问题、其与付款方科技部创新基金管理中心的关系，你公司均未提供相应证明。（３）合同立项代码与‘说明函’中的不一致（该问题现场结束后你公司补充提供了更正后的‘说明函’）。（４）经查询科技型中小企业技术创新基金管理中心官方网站，该项目已于２００７年６月验收合格。因此，公司将上述７７．５万元政府补助在２００９年确认损益的处理有误，不符合《企业会计准则》的相关规定。”
整改措施：公司将对２００９年度确认的７７．５万元政府补助进行会计差错更正，具体为将０９年确认的７７．５万元营业外收入转出，调整２００７年度的留存收益。另外，公司将聘请会计师事务所对相关会计差错追溯调整进行审计，并出更正说明和２００９年审计报告。公司今后将采取更为谨慎地原则确认非经常性损益。
改正时间：２０１０年８月３１日
责任人：吕林祥、徐志海
２、《决定书》中指出：“财务总监不在公司领薪。２００９年９月，你公司董事会聘任徐志海为公司财务负责人，检查发现，徐志海目前未在公司领薪。上述情形违反了《关于上市公司总经理及高层管理人员不得在控股股东单位兼职的通知》第二条“总经理及高层管理人员（副总经理、财务主管和董事会秘书）必须在上市公司领薪，不得由控股股东代发薪水”的规定。”
整改措施：因徐志海聘任时已近２００９年底，故２００９年因需办理相关手续并履行相应程序，其本人２００９年未在公司领薪。自２０１０年５月起，公司财务负责人徐志海已开始在公司领薪。公司今后杜绝类似情况发生。
改正时间：已改正。
责任人：吕林祥
３、《决定书》中指出：“公司收入核算不规范，存在部分产品外协合同单位与实际客户单位不一致的情况，你公司称是外协单位指定客户或外协单位发生变更所致，但未能提供相关书面证明，检查组认为存在一定诉讼风险。此外，存在预收货款就开具发票确认收入的情况，使得部分发票和出库单不能按时点对应。该情况不符合《企业会计准则》收入确认的原则。”
整改措施：自接到决定书之日起，公司已请律师对公司所有相关合同是否存在诉讼风险进行了梳理，公司今后将加强对销售合同的监控，保存好相关合同档案，加强收集客户变更材料，以防范可能发生的诉讼风险。另公司今后将严格执行会计准则，规范商品出库和发货等流程，管理好收入确认的相关票据，避免提前确认收入的情况发生。
改正时间：２０１０年８月３１日
责任人：徐志海
４、《决定书》中指出：“公司存在费用跨期问题，经查，发现公司费用报销审批管理不严格，２００９年度存在跨期费用合计１１５，４７０．９９元；２０１０年一季度存在跨期费用合计２９，２５４．９６元。你公司目前的会计处理不符合《企业会计准则》的相关规定。”
整改措施：公司今后将加强对费用报销的审批管理，按照《资金支出审批制度》经总经理和财务总监签字后，再予以费用报销。另外，严格执行公司的费用报销管理制度，尽量减少和避免跨年跨期的费用报销，加强对费用报销的内控管理。
改正时间：２０１０年８月３１日
责任人：徐志海
５、《决定书》中指出：“公司存在非经营性资金往来。２００８年３月陈军不再担任公司董事长，但２００９年度公司仍在计提陈军的工资，当年计提６０１８０元，期末其他应付款余额３６５６５４．１２元。
２００９年度黄超、张德鸿、王玉敏等四人从公司借款共计６０８００元，期末尚未偿还，借款未经公司高管审批。张德鸿２００８年２月起不再担任公司董事，王玉敏２００４年起不再担任公司董事及高管。上述人员原为前大股东四环生物产业集团有限公司人员，检查日公司称不清楚四人目前的任职单位。上述借款资金审批不全。
公司与北京四环空港科技发展有限公司资金往来频繁且部分交易内容不明确，２００９年１０月之前，公司持有四环空港５０％的股权，２００９年１１月，公司持股比例下降为１２．５％，北京四环空港科技发展有限公司为陈军控制。２００９年度，其他应付款期初余额２０６４．０９元，借方往来合计８３６．２８万元，贷方往来合计１０８０．０７万元，年末贷方余额２４３．９９万元。全年往来中仅７笔贷方往来项目有实质经济业务，合计金额为５４９．５９万元，为北京四环空港科技发展有限公司代你公司支付工程款。公司支付资金的凭证未附管理层的审批。且截至２００９年９月２９日，公司与北京四环空港科技发展有限公司的其他应付款为借方余额１２．１４万元，即９月底之前北京四环空港科技发展有限公司占用公司资金１２．１４万元。
上述情况违反了《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》及你公司《资金支出审批制度》的相关规定。”
⑴整改措施：２００８年３月陈军不再担任公司董事长，但２００９年度公司仍在计提陈军的工资，当年计提６０１８０元，期末其他应付款余额３６５６５４．１２元。据此截止２０１０年６月３０日，陈军工资多计入１０５３１５元，实际应付工资金额为２６０３３９．１２元。公司将冲回陈军离职后多计入的工资１０５３１５元，并调整０９年审计报告和２０１０年半年度报告的相应项目。
改正时间：２０１０年８月３１日
责任人：吕林祥、徐志海
⑵整改措施：公司已收回黄超等四人的借款。公司今后将加强资金支出审批管理，严格按照《资金支出审批制度》执行资金支出审批程序，对有违反《资金支出审批制度》的情况，将对当事人采取问责，并追讨支付出去的资金。
改正时间：２０１０年８月３１日
责任人：吕林祥、徐志海
⑶整改措施：２００９年度，公司与北京四环空港科技发展有限公司资金往来其他应付款期初余额２０６４．０９元，借方往来合计８３６．２８万元，贷方往来合计１０８０．０７万元，年末贷方余额２４３．９９万元。即公司实际占用四环空港资金２４３．９９万元。截至２００９年９月２９日，公司与北京四环空港科技发展有限公司的其他应付款为借方余额１２．１４万元，即９月底之前此时点表现为北京四环空港科技发展有限公司占用公司资金１２．１４万元。公司已清理截至２００９年９月２９日，北京四环空港科技发展有限责任公司占用上市公司的资金１２．１４万元。
公司今后将严格监控与北京四环空港科技发展有限公司无经济实质的往来，避免此类往来款的发生，杜绝再次出现北京四环空港科技发展有限责任公司占用上市公司资金的现象。另外，由于公司资金周转紧张，短期内无法偿还占用北京四环空港科技发展有限公司２４３．９９万元资金，公司争取在明年年底前逐步清理完成与北京四环空港科技发展有限公司的往来款。
改正时间：２０１１年１２月３１日
责任人：吕林祥、徐志海
６、决定书中指出：“关联交易披露不完整。公司目前使用的办公室为四环生物产业集团有限公司租赁的房产，公司不需要支付任何租金。对于该关联交易未见公司进行信息披露。不符合《公开发行证券的公司信息披露编报规则第１５号——财务报告的一般规定》。
整改措施：公司将在２００９年审计报告和２０１０年半年度报告中补充披露借用的监管部门认定的潜在关联方四环生物产业集团有限公司办公用房的关联交易。公司今后会严格审查与监管部门认定的潜在关联方四环生物产业集团有限公司有关的关联交易，并及时披露。
改正时间：２０１０年８月３１日
责任人：吕林祥、彭艳
７、《决定书》中指出：“财务管理不规范。２００９年凭证存在记账和复核均为吴限忠（原财务经理）一人的情况。２００９年度公司缴纳残疾人就业保障金的一搬缴款书和税收通用缴款书的印章为陈军，银行预留印鉴为陈军，严重影响公司独立性。”
整改措施：公司将加强对财务部的管理，梳理财务漏洞，严格执行相关财务制度，将凭证记账和复核分开，加强对财务部门的内部控制，并对公司财务人员进行相关内控培训。另外，公司正在办理将相关银行预留印鉴及税收通用缴款书的印章变更为公司相关人员的前期工作，公司银行预留印鉴的更换涉及三个银行，已更换其中一个银行的预留印鉴，其他二个银行的变更需要董事长刘惠文先生的身份证原件，刘惠文先生因公出差，暂时无法在规定整改完成日之前取得其身份证原件。所以，此项整改完成时间有可能会延迟到９月３０日之前完成。
改正时间：２０１０年９月３０日
责任人：吕林祥、徐志海
四环药业股份有限公司
２０１０年８月３０日
