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3 上一篇   2010年9月10日 星期 放大 缩小 默认
济南柴油机股份有限公司重大资产出售暨关联交易报告书(草案)摘要

  (上接B11版)

②设备评估减值原因如下:

● 机器设备账面值并非原始购置成本。被评估单位于2002年进行了资产评估,并对账面值进行了调整;

● 机器设备成新率低。咸阳宝石钢管钢绳有限公司原设计生产能力为4.6万吨/年,2007年、2008年2009年的实际生产量已分别5.02万吨、5.49万吨、5.52万吨,均为超负荷生产,加快了设备老化速度;咸阳宝石钢管钢绳有限公司投产时间长,设备老旧,大部分设备已到更新换代期;

● 机动车辆减值原因是(1)车辆的市场价格下降;(2)有2辆车是顶账资产,车辆原始入账价值按顶账价值入账,账面价值虚高;(3)有1辆车报废。

● 电子设备减值是因电子设备更新换代快,市场价格下降。

③土地使用权评估增值原因如下:

土地使用权评估增值的主要原因为评估基准日时当地土地基准地价标准增加,导致土地价格有较大幅度的增加,因此土地增值。

④产成品评估增值原因如下:

存货评估增值的原因主要是产成品评估增值所致。产成品的评估是以其不含税销售价格减去销售费用、全部税金、全部或部分税后净利润后确定评估值,其评估值中含部分利润,另外评估已考虑了资产减值因素,计提的减值准备为0,也是评估增值的因素之一。

第六节 财务会计信息

一、 交易标的最近两年及一期的简要财务报表

(一)宝鸡钢管最近两年及一期的简要财务报表

根据天健正信会计师事务所有限公司天健正信审(2010)NZ字第021189号审计报告,宝鸡钢管简要财务报表如下:

1、简要资产负债表

单位:元

项目2010/6/302009/12/312008/12/31
流动资产:   
货币资金19,757,626.11152,659,237.00171,883,757.07
应收票据322,000.00 63,300,000.00
应收账款547,812,339.42573,026,869.16399,124,203.04
预付款项312,778,334.68191,731,286.35264,482,329.64
应收利息25,774.55  
其他应收款22,276,199.06441,944.085,257,954.00
存货1,529,430,579.921,233,592,553.862,725,591,943.72
流动资产合计2,432,402,853.742,151,451,890.453,629,640,187.47
非流动资产:   
长期股权投资409,620.00409,620.00 
固定资产净额1,434,724,541.611,507,793,150.83687,979,147.66
在建工程237,460,508.6397,947,873.66529,500,585.54
无形资产100,471,416.9898,801,009.27100,967,938.23
递延所得税资产32,086,800.4124,067,801.43447,373.80
非流动资产合计1,805,152,887.631,729,019,455.191,318,895,045.23
资产总计4,237,555,741.373,880,471,345.644,948,535,232.70
流动负债:   
短期借款200,000,000.00270,000,000.00150,000,000.00
应付票据320,598,211.89313,152,144.7776,590,000.00
应付账款989,451,676.16714,707,861.352,108,567,716.13
预收款项29,293,657.12188,035,313.69360,483,342.48
应付职工薪酬18,462,338.993,273,923.058,663,168.19
应交税费-3,527,778.76-81,341,431.98-135,379,836.57
应付利息1,003,962.73  
其他应付款514,625,251.41368,584,134.67335,181,891.05
一年内到期的非流动负债  31,100,000.00
流动负债合计2,069,907,319.541,776,411,945.552,935,206,281.28
非流动负债:   
长期借款154,080,000.00154,080,000.00154,080,000.00
其他非流动负债4,590,000.004,860,000.005,400,000.00
非流动负债合计158,670,000.00158,940,000.00159,480,000.00
负债合计2,228,577,319.541,935,351,945.553,094,686,281.28
所有者权益:   
实收资本643,710,700.00643,710,700.00643,710,700.00
资本公积5,570,898.875,570,898.875,570,898.87
盈余公积109,618,536.15109,618,536.1589,882,387.76
未分配利润680,428,861.30644,156,087.08561,631,971.34
归属于母公司所有者权益合计1,439,328,996.321,403,056,222.101,300,795,957.97
少数股东权益569,649,425.51542,063,177.99553,052,993.45
所有者权益合计2,008,978,421.831,945,119,400.091,853,848,951.42
负债和所有者权益总计4,237,555,741.373,880,471,345.644,948,535,232.70

2、简要利润表

单位:元

项目2010年1至6月2009年度2008年度
一、营业总收入2,330,606,865.127,768,340,966.925,286,465,580.70
其中:营业收入2,330,606,865.127,768,340,966.925,286,465,580.70
其中:主营业务收入2,220,341,507.827,579,651,706.965,053,393,812.57
其他业务收入110,265,357.30188,689,259.96233,071,768.13
二、营业总成本2,258,841,897.707,523,875,806.454,964,059,348.43
其中:营业成本2,009,577,113.886,910,351,325.164,611,511,547.43
其中:主营业务成本1,932,025,050.836,779,986,425.464,474,217,988.10
其他业务成本77,552,063.05130,364,899.70137,293,559.33
营业税金及附加4,273,958.1811,465,559.8311,683,689.25
销售费用78,454,015.48132,733,630.59104,052,357.26
管理费用148,428,928.29331,421,400.28210,911,778.95
财务费用18,107,881.8738,323,807.0025,383,555.62

三、营业利润71,764,967.42244,465,160.47322,406,232.27
加:营业外收入993,564.397,865,939.3711,075,806.29
减:营业外支出146,733.301,801,826.042,439,470.02
四、利润总额72,611,798.51250,529,273.80331,042,568.54
减:所得税费用8,752,776.7715,499,255.6452,646,564.97
五、净利润63,859,021.74235,030,018.16278,396,003.57
归属于母公司所有者的净利润36,272,774.22187,311,520.00251,214,460.92
少数股东损益27,586,247.5247,718,498.1627,181,542.65

3、简要现金流量表

单位:元

项目2010年1至6月2009年度2008年度
一、经营活动产生的现金流量:   
销售商品、提供劳务收到的现金1,652,572,950.093,213,834,167.112,239,382,386.84
收到的税费返还 11,155,578.89 
收到其他与经营活动有关的现金23,727,867.62311,822,733.96316,105,995.88
经营活动现金流入小计1,676,300,817.713,536,812,479.962,555,488,382.72
购买商品、接收劳务支付的现金1,400,192,159.842,165,602,472.451,974,418,083.71
支付给职工以及为职工支付的现金106,906,920.27291,474,217.58182,935,334.68
支付的各项税费74,111,847.86241,873,929.21162,492,037.16
支付其他与经营活动有关的现金57,429,749.25357,842,258.23700,549,347.22
经营活动现金流出小计1,638,640,677.223,056,792,877.473,020,394,802.77
经营活动产生的现金流量净额37,660,140.49480,019,602.49-464,906,420.05
二、投资活动产生的现金流量:   
收回投资收到的现金  1,247,428.17
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额222,968.50515,657.713,974,623.11
投资活动现金流入小计222,968.50515,657.715,222,051.28
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金205,154,080.54466,392,624.75865,355,102.27
投资支付的现金 409,620.00 
投资活动现金流出小计205,154,080.54466,802,244.75865,355,102.27
投资活动产生的现金流量净额-204,931,112.04-466,286,587.04-860,133,050.99
三、筹资活动产生的现金流量:   
吸收投资收到的现金  718,812,200.00
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金  219,412,200.00
取得借款所收到的现金122,072,860.58540,000,000.00404,080,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金  297,693,046.62
筹资活动现金流入小计122,072,860.58540,000,000.001,420,585,246.62
偿还债务所支付的现金70,000,000.00408,012,311.88351,600,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金17,219,148.73163,958,276.7814,841,877.90
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 57,374,345.85 
支付其他与筹资活动有关的现金485,420.53988,502.1511,307,943.15
筹资活动现金流出小计87,704,569.26572,959,090.81377,749,821.05
筹资活动产生的现金流量净额34,368,291.32-32,959,090.811,042,835,425.57
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响1,069.341,555.29-224,029.20
五、现金及现金等价物净增加额-132,901,610.89-19,224,520.07-282,428,074.67
加:期初现金及现金等价物余额152,659,237.00171,883,757.07454,311,831.74
六、期末现金及现金等价物余额19,757,626.11152,659,237.00171,883,757.07

(二)咸阳宝石最近两年及一期的简要财务报表

根据天健正信会计师事务所有限公司天健正信审(2010)NZ字第021190号审计报告,咸阳宝石简要财务报表如下:

1、简要资产负债表

单位:元

项目2010/6/302009/12/312008/12/31
流动资产:   
货币资金5,530,937.7129,877,307.57172,947,712.99
应收票据2,189,141.676,670,000.007,531,397.73
应收账款188,102,198.01127,988,855.4781,245,456.69
预付款项9,789,644.833,730,223.725,368,390.37
其他应收款10,600,303.5510,294,857.394,480,992.06
存货136,401,869.10150,872,801.86184,139,398.34
流动资产合计352,614,094.87329,434,046.01455,713,348.18
非流动资产:   
固定资产净额122,486,429.22134,419,669.56135,578,019.44
在建工程440,096,655.54346,206,587.7682,888,690.11
固定资产清理830,127.10 
无形资产67,125,050.50215,478.59
递延所得税资产2,172,082.42659,260.79767,505.58
非流动资产合计632,710,344.78481,285,518.11219,449,693.72
资产总计985,324,439.65810,719,564.12675,163,041.90
流动负债:   
短期借款  76,000,000.00
应付票据2,200,000.0099,808,000.00
应付账款67,072,448.63110,894,834.2215,252,693.30
预收款项4,789,905.239,943,381.1319,748,273.90
应付职工薪酬3,737,948.903,044,892.313,425,808.43
应交税费9,684,906.07361,751.559,022,269.69

应付利息3,280,500.002,187,000.00
应付股利  5,835,474.90
其他应付款464,034,645.58268,240,273.38145,425,576.43
流动负债合计554,800,354.41394,672,132.59374,518,096.65
非流动负债:   
长期应付款133,136,500.00133,136,500.0040,000,000.00
非流动负债合计133,136,500.00133,136,500.0040,000,000.00
负债合计687,936,854.41527,808,632.59414,518,096.65
所有者权益:   
实收资本140,270,000.00140,270,000.00103,056,298.87
资本公积25,770,410.2325,770,410.2362,984,111.36
盈余公积28,063,364.1128,063,364.1121,480,243.31
未分配利润103,283,810.9088,807,157.1973,124,291.71
所有者权益合计297,387,585.24282,910,931.53260,644,945.25
负债和所有者权益总计985,324,439.65810,719,564.12675,163,041.90

2、简要利润表

单位:元

项目2010年1至6月2009年度2008年度
一、营业总收入281,443,993.49533,534,249.23532,320,658.11
其中:营业收入281,443,993.49533,534,249.23532,320,658.11
其中:主营业务收入275,909,077.44527,408,617.68524,890,385.38
其他业务收入5,534,916.056,125,631.557,430,272.73
二、营业总成本264,728,571.50495,422,864.86496,121,176.77
其中:营业成本222,298,097.23429,701,771.06423,827,802.52
其中:主营业务成本216,140,239.00420,425,671.91413,924,445.81
其他业务成本6,157,858.239,276,099.159,903,356.71
营业税金及附加574.942,741,841.533,380,271.02
销售费用10,754,635.3020,229,506.0220,178,205.01
管理费用21,061,673.3037,141,114.3735,309,125.60
财务费用3,058,404.715,828,395.175,384,135.43
资产减值损失7,555,186.02-219,763.298,041,637.19
三、营业利润(亏损以“-”号填列)16,715,421.9938,111,384.3736,199,481.34
加:营业外收入137,426.17260,240.86
减:营业外支出218,273.7513,225.34
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)16,715,421.9938,030,536.7936,446,496.86
减:所得税费用2,238,768.285,114,932.855,493,087.94
五、净利润(净亏损以“-”号填列)14,476,653.7132,915,603.9430,953,408.92

3、简要现金流量表

单位:元

项目2010年1至6月2009年度2008年度
一、经营活动产生的现金流量:   
销售商品、提供劳务收到的现金263,708,238.33476,659,751.11604,599,835.30
收到的税费返还82,374.0792,274.0198,760.92
收到其他与经营活动有关的现金3,480,312.004,722,245.402,718,929.09
经营活动现金流入小计267,270,924.40481,474,270.52607,417,525.31
购买商品、接受劳务支付的现金216,354,117.26443,994,577.56424,464,153.38
支付给职工以及为职工支付的现金32,605,919.9057,006,325.0772,501,340.55
支付的各项税费4,251,342.7437,684,025.6432,991,290.74
支付其他与经营活动有关的现金20,563,245.9419,534,599.845,042,337.11
经营活动现金流出小计273,774,625.84558,219,528.11534,999,121.78
经营活动产生的现金流量净额-6,503,701.44-76,745,257.5972,418,403.53
二、投资活动产生的现金流量:   
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 171,000.00232,858.00
投资活动现金流入小计 171,000.00232,858.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金209,295,371.54179,582,048.7777,026,822.60
投资活动现金流出小计209,295,371.54179,582,048.7777,026,822.60
投资活动产生的现金流量净额-209,295,371.54-179,411,048.77-76,793,964.60
三、筹资活动产生的现金流量:   
吸收投资收到的现金 37,401,800.00
取得借款收到的现金 93,136,500.00196,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金424,546,597.95918,123,707.60
筹资活动现金流入小计424,546,597.951,011,260,207.60233,401,800.00
偿还债务支付的现金 76,000,000.00101,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金5,410,070.2924,328,953.3810,880,685.08
支付其他与筹资活动有关的现金227,683,824.54797,845,353.28133,706.45
筹资活动现金流出小计233,093,894.83898,174,306.66112,014,391.53
筹资活动产生的现金流量净额191,452,703.12113,085,900.94121,387,408.47
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 
五、现金及现金等价物净增加额-24,346,369.86-143,070,405.42117,011,847.40
加:期初现金及现金等价物余额29,877,307.57172,947,712.9955,935,865.59
六、期末现金及现金等价物余额5,530,937.7129,877,307.57172,947,712.99

二、 上市公司最近一年的简要备考合并利润表和合并资产负债表

本公司编制的最近一年及一期备考财务报表基于以下假设:

1、本次股权出售的相关议案能够获得本公司股东大会的批准,并获得中国石油天然气集团公司、中国证券监督管理委员会的批准(核准);

2、假定股权出售完成日为2009年1月1日;

3、根据评估公司对两家参股公司的评估结果,本次处置价格为433,202,320.70元;

4、2009年1月1日至2010年6月30日,宝鸡钢管和咸阳宝石不进行利润分配;

5、股权处置所得资金用于偿还公司短期借款。

以下备考财务报表未经审计。

(一)上市公司最近一年及一期的简要备考合并利润表

单位:元

项目2010年1-6月2009年度
一、营业总收入863,705,177.841,588,240,895.75
其中:营业收入863,705,177.841,588,240,895.75
二、营业总成本888,094,346.591,486,511,753.43
其中:营业成本808,376,292.701,387,487,026.10
营业税金及附加2,382,366.215,654,457.77
销售费用28,758,589.8674,429,569.17
管理费用45,544,620.56107,171,840.33
财务费用3,032,477.268,576,703.31
资产减值损失6,775,738.38
投资收益(损失以“-”号填列) 103,583,602.33
三、营业利润(亏损以“-”号填列)-24,389,168.75101,729,163.02
加:营业外收入12,359,474.5428,399,762.93
减:营业外支出526,424.55822,707.86
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)-12,556,118.76129,306,218.09
减:所得税费用-2,736,779.6015,702,039.30
五、净利润(净亏损以“-”号填列)-9,819,339.16113,604,178.79
归属于母公司所有者的净利润-9,819,339.16113,604,178.79
少数股东损益

(二)上市公司最近一年及一期的简要备考合并资产负债表

单位:元

项目2010/6/30/2009/12/31
流动资产:  
货币资金100,696,843.73121,533,295.75
应收票据41,821,744.0059,726,246.77
应收账款545,439,219.82388,515,751.48
预付款项61,785,130.5236,507,810.13
其他应收款19,904,285.5029,872,873.03
存货384,566,789.04380,164,414.84
流动资产合计1,154,214,012.611,016,320,392.00
长期股权投资
固定资产608,463,009.60616,870,923.50
在建工程59,455,188.4952,188,089.96
无形资产60,521,849.1261,940,704.40
开发支出94,640,793.7483,917,257.33
递延所得税资产3,254,948.774,556,742.29
非流动资产合计826,335,789.72819,473,717.48
资产总计1,980,549,802.331,835,794,109.48
流动负债:  
短期借款166,797,679.3066,797,679.30
应付票据190,366,655.13177,221,295.72
应付账款365,923,605.87304,336,694.28
预收款项41,755,604.1241,927,637.99
应付职工薪酬2,589,343.281,832,940.53
应交税费27,020,710.8834,764,422.75
其他应付款98,485,285.96104,219,008.42
流动负债合计892,938,884.54731,099,678.99
非流动负债: 
长期应付款21,285,167.0321,285,167.03
其他非流动负债198,167,540.72205,431,714.26
非流动负债合计219,452,707.75226,716,881.29
负债合计1,112,391,592.29957,816,560.28
股东权益: 
股本287,539,200.00287,539,200.00
资本公积29,270,569.9329,270,569.93
盈余公积94,231,808.7194,231,808.71
未分配利润457,116,631.40466,935,970.56
归属于母公司所有者权益合计868,158,210.04877,977,549.20
少数股东权益
股东权益合计868,158,210.04877,977,549.20
负债和股东权益总计1,980,549,802.331,835,794,109.48

第七节 公司董事声明

公司全体董事声明

本公司及全体董事会成员保证本重大资产重组报告书及其摘要内容的真实、准确、完整,对本报告书及其摘要的虚假记载、误导性陈述或重大遗漏负连带责任。

全体董事签字:

____________ ____________ ____________

姜小兴 田树民 卢丽平

____________ ____________

李波 马广悦

济南柴油机股份有限公司

年 月 日

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