(上接B11版)
②设备评估减值原因如下:
● 机器设备账面值并非原始购置成本。被评估单位于2002年进行了资产评估,并对账面值进行了调整;
● 机器设备成新率低。咸阳宝石钢管钢绳有限公司原设计生产能力为4.6万吨/年,2007年、2008年2009年的实际生产量已分别5.02万吨、5.49万吨、5.52万吨,均为超负荷生产,加快了设备老化速度;咸阳宝石钢管钢绳有限公司投产时间长,设备老旧,大部分设备已到更新换代期;
● 机动车辆减值原因是(1)车辆的市场价格下降;(2)有2辆车是顶账资产,车辆原始入账价值按顶账价值入账,账面价值虚高;(3)有1辆车报废。
● 电子设备减值是因电子设备更新换代快,市场价格下降。
③土地使用权评估增值原因如下:
土地使用权评估增值的主要原因为评估基准日时当地土地基准地价标准增加,导致土地价格有较大幅度的增加,因此土地增值。
④产成品评估增值原因如下:
存货评估增值的原因主要是产成品评估增值所致。产成品的评估是以其不含税销售价格减去销售费用、全部税金、全部或部分税后净利润后确定评估值,其评估值中含部分利润,另外评估已考虑了资产减值因素,计提的减值准备为0,也是评估增值的因素之一。
第六节 财务会计信息
一、 交易标的最近两年及一期的简要财务报表
(一)宝鸡钢管最近两年及一期的简要财务报表
根据天健正信会计师事务所有限公司天健正信审(2010)NZ字第021189号审计报告,宝鸡钢管简要财务报表如下:
1、简要资产负债表
单位:元
项目 | 2010/6/30 | 2009/12/31 | 2008/12/31 |
流动资产: | | | |
货币资金 | 19,757,626.11 | 152,659,237.00 | 171,883,757.07 |
应收票据 | 322,000.00 | | 63,300,000.00 |
应收账款 | 547,812,339.42 | 573,026,869.16 | 399,124,203.04 |
预付款项 | 312,778,334.68 | 191,731,286.35 | 264,482,329.64 |
应收利息 | 25,774.55 | | |
其他应收款 | 22,276,199.06 | 441,944.08 | 5,257,954.00 |
存货 | 1,529,430,579.92 | 1,233,592,553.86 | 2,725,591,943.72 |
流动资产合计 | 2,432,402,853.74 | 2,151,451,890.45 | 3,629,640,187.47 |
非流动资产: | | | |
长期股权投资 | 409,620.00 | 409,620.00 | |
固定资产净额 | 1,434,724,541.61 | 1,507,793,150.83 | 687,979,147.66 |
在建工程 | 237,460,508.63 | 97,947,873.66 | 529,500,585.54 |
无形资产 | 100,471,416.98 | 98,801,009.27 | 100,967,938.23 |
递延所得税资产 | 32,086,800.41 | 24,067,801.43 | 447,373.80 |
非流动资产合计 | 1,805,152,887.63 | 1,729,019,455.19 | 1,318,895,045.23 |
资产总计 | 4,237,555,741.37 | 3,880,471,345.64 | 4,948,535,232.70 |
流动负债: | | | |
短期借款 | 200,000,000.00 | 270,000,000.00 | 150,000,000.00 |
应付票据 | 320,598,211.89 | 313,152,144.77 | 76,590,000.00 |
应付账款 | 989,451,676.16 | 714,707,861.35 | 2,108,567,716.13 |
预收款项 | 29,293,657.12 | 188,035,313.69 | 360,483,342.48 |
应付职工薪酬 | 18,462,338.99 | 3,273,923.05 | 8,663,168.19 |
应交税费 | -3,527,778.76 | -81,341,431.98 | -135,379,836.57 |
应付利息 | 1,003,962.73 | | |
其他应付款 | 514,625,251.41 | 368,584,134.67 | 335,181,891.05 |
一年内到期的非流动负债 | | | 31,100,000.00 |
流动负债合计 | 2,069,907,319.54 | 1,776,411,945.55 | 2,935,206,281.28 |
非流动负债: | | | |
长期借款 | 154,080,000.00 | 154,080,000.00 | 154,080,000.00 |
其他非流动负债 | 4,590,000.00 | 4,860,000.00 | 5,400,000.00 |
非流动负债合计 | 158,670,000.00 | 158,940,000.00 | 159,480,000.00 |
负债合计 | 2,228,577,319.54 | 1,935,351,945.55 | 3,094,686,281.28 |
所有者权益: | | | |
实收资本 | 643,710,700.00 | 643,710,700.00 | 643,710,700.00 |
资本公积 | 5,570,898.87 | 5,570,898.87 | 5,570,898.87 |
盈余公积 | 109,618,536.15 | 109,618,536.15 | 89,882,387.76 |
未分配利润 | 680,428,861.30 | 644,156,087.08 | 561,631,971.34 |
归属于母公司所有者权益合计 | 1,439,328,996.32 | 1,403,056,222.10 | 1,300,795,957.97 |
少数股东权益 | 569,649,425.51 | 542,063,177.99 | 553,052,993.45 |
所有者权益合计 | 2,008,978,421.83 | 1,945,119,400.09 | 1,853,848,951.42 |
负债和所有者权益总计 | 4,237,555,741.37 | 3,880,471,345.64 | 4,948,535,232.70 |
2、简要利润表
单位:元
项目 | 2010年1至6月 | 2009年度 | 2008年度 |
一、营业总收入 | 2,330,606,865.12 | 7,768,340,966.92 | 5,286,465,580.70 |
其中:营业收入 | 2,330,606,865.12 | 7,768,340,966.92 | 5,286,465,580.70 |
其中:主营业务收入 | 2,220,341,507.82 | 7,579,651,706.96 | 5,053,393,812.57 |
其他业务收入 | 110,265,357.30 | 188,689,259.96 | 233,071,768.13 |
二、营业总成本 | 2,258,841,897.70 | 7,523,875,806.45 | 4,964,059,348.43 |
其中:营业成本 | 2,009,577,113.88 | 6,910,351,325.16 | 4,611,511,547.43 |
其中:主营业务成本 | 1,932,025,050.83 | 6,779,986,425.46 | 4,474,217,988.10 |
其他业务成本 | 77,552,063.05 | 130,364,899.70 | 137,293,559.33 |
营业税金及附加 | 4,273,958.18 | 11,465,559.83 | 11,683,689.25 |
销售费用 | 78,454,015.48 | 132,733,630.59 | 104,052,357.26 |
管理费用 | 148,428,928.29 | 331,421,400.28 | 210,911,778.95 |
财务费用 | 18,107,881.87 | 38,323,807.00 | 25,383,555.62 |
三、营业利润 | 71,764,967.42 | 244,465,160.47 | 322,406,232.27 |
加:营业外收入 | 993,564.39 | 7,865,939.37 | 11,075,806.29 |
减:营业外支出 | 146,733.30 | 1,801,826.04 | 2,439,470.02 |
四、利润总额 | 72,611,798.51 | 250,529,273.80 | 331,042,568.54 |
减:所得税费用 | 8,752,776.77 | 15,499,255.64 | 52,646,564.97 |
五、净利润 | 63,859,021.74 | 235,030,018.16 | 278,396,003.57 |
归属于母公司所有者的净利润 | 36,272,774.22 | 187,311,520.00 | 251,214,460.92 |
少数股东损益 | 27,586,247.52 | 47,718,498.16 | 27,181,542.65 |
3、简要现金流量表
单位:元
项目 | 2010年1至6月 | 2009年度 | 2008年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | | | |
销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,652,572,950.09 | 3,213,834,167.11 | 2,239,382,386.84 |
收到的税费返还 | | 11,155,578.89 | |
收到其他与经营活动有关的现金 | 23,727,867.62 | 311,822,733.96 | 316,105,995.88 |
经营活动现金流入小计 | 1,676,300,817.71 | 3,536,812,479.96 | 2,555,488,382.72 |
购买商品、接收劳务支付的现金 | 1,400,192,159.84 | 2,165,602,472.45 | 1,974,418,083.71 |
支付给职工以及为职工支付的现金 | 106,906,920.27 | 291,474,217.58 | 182,935,334.68 |
支付的各项税费 | 74,111,847.86 | 241,873,929.21 | 162,492,037.16 |
支付其他与经营活动有关的现金 | 57,429,749.25 | 357,842,258.23 | 700,549,347.22 |
经营活动现金流出小计 | 1,638,640,677.22 | 3,056,792,877.47 | 3,020,394,802.77 |
经营活动产生的现金流量净额 | 37,660,140.49 | 480,019,602.49 | -464,906,420.05 |
二、投资活动产生的现金流量: | | | |
收回投资收到的现金 | | | 1,247,428.17 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 | 222,968.50 | 515,657.71 | 3,974,623.11 |
投资活动现金流入小计 | 222,968.50 | 515,657.71 | 5,222,051.28 |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 | 205,154,080.54 | 466,392,624.75 | 865,355,102.27 |
投资支付的现金 | | 409,620.00 | |
投资活动现金流出小计 | 205,154,080.54 | 466,802,244.75 | 865,355,102.27 |
投资活动产生的现金流量净额 | -204,931,112.04 | -466,286,587.04 | -860,133,050.99 |
三、筹资活动产生的现金流量: | | | |
吸收投资收到的现金 | | | 718,812,200.00 |
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 | | | 219,412,200.00 |
取得借款所收到的现金 | 122,072,860.58 | 540,000,000.00 | 404,080,000.00 |
收到其他与筹资活动有关的现金 | | | 297,693,046.62 |
筹资活动现金流入小计 | 122,072,860.58 | 540,000,000.00 | 1,420,585,246.62 |
偿还债务所支付的现金 | 70,000,000.00 | 408,012,311.88 | 351,600,000.00 |
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 | 17,219,148.73 | 163,958,276.78 | 14,841,877.90 |
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 | | 57,374,345.85 | |
支付其他与筹资活动有关的现金 | 485,420.53 | 988,502.15 | 11,307,943.15 |
筹资活动现金流出小计 | 87,704,569.26 | 572,959,090.81 | 377,749,821.05 |
筹资活动产生的现金流量净额 | 34,368,291.32 | -32,959,090.81 | 1,042,835,425.57 |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 1,069.34 | 1,555.29 | -224,029.20 |
五、现金及现金等价物净增加额 | -132,901,610.89 | -19,224,520.07 | -282,428,074.67 |
加:期初现金及现金等价物余额 | 152,659,237.00 | 171,883,757.07 | 454,311,831.74 |
六、期末现金及现金等价物余额 | 19,757,626.11 | 152,659,237.00 | 171,883,757.07 |
(二)咸阳宝石最近两年及一期的简要财务报表
根据天健正信会计师事务所有限公司天健正信审(2010)NZ字第021190号审计报告,咸阳宝石简要财务报表如下:
1、简要资产负债表
单位:元
项目 | 2010/6/30 | 2009/12/31 | 2008/12/31 |
流动资产: | | | |
货币资金 | 5,530,937.71 | 29,877,307.57 | 172,947,712.99 |
应收票据 | 2,189,141.67 | 6,670,000.00 | 7,531,397.73 |
应收账款 | 188,102,198.01 | 127,988,855.47 | 81,245,456.69 |
预付款项 | 9,789,644.83 | 3,730,223.72 | 5,368,390.37 |
其他应收款 | 10,600,303.55 | 10,294,857.39 | 4,480,992.06 |
存货 | 136,401,869.10 | 150,872,801.86 | 184,139,398.34 |
流动资产合计 | 352,614,094.87 | 329,434,046.01 | 455,713,348.18 |
非流动资产: | | | |
固定资产净额 | 122,486,429.22 | 134,419,669.56 | 135,578,019.44 |
在建工程 | 440,096,655.54 | 346,206,587.76 | 82,888,690.11 |
固定资产清理 | 830,127.10 | - | |
无形资产 | 67,125,050.50 | - | 215,478.59 |
递延所得税资产 | 2,172,082.42 | 659,260.79 | 767,505.58 |
非流动资产合计 | 632,710,344.78 | 481,285,518.11 | 219,449,693.72 |
资产总计 | 985,324,439.65 | 810,719,564.12 | 675,163,041.90 |
流动负债: | | | |
短期借款 | | | 76,000,000.00 |
应付票据 | 2,200,000.00 | - | 99,808,000.00 |
应付账款 | 67,072,448.63 | 110,894,834.22 | 15,252,693.30 |
预收款项 | 4,789,905.23 | 9,943,381.13 | 19,748,273.90 |
应付职工薪酬 | 3,737,948.90 | 3,044,892.31 | 3,425,808.43 |
应交税费 | 9,684,906.07 | 361,751.55 | 9,022,269.69 |
应付利息 | 3,280,500.00 | 2,187,000.00 | - |
应付股利 | | | 5,835,474.90 |
其他应付款 | 464,034,645.58 | 268,240,273.38 | 145,425,576.43 |
流动负债合计 | 554,800,354.41 | 394,672,132.59 | 374,518,096.65 |
非流动负债: | | | |
长期应付款 | 133,136,500.00 | 133,136,500.00 | 40,000,000.00 |
非流动负债合计 | 133,136,500.00 | 133,136,500.00 | 40,000,000.00 |
负债合计 | 687,936,854.41 | 527,808,632.59 | 414,518,096.65 |
所有者权益: | | | |
实收资本 | 140,270,000.00 | 140,270,000.00 | 103,056,298.87 |
资本公积 | 25,770,410.23 | 25,770,410.23 | 62,984,111.36 |
盈余公积 | 28,063,364.11 | 28,063,364.11 | 21,480,243.31 |
未分配利润 | 103,283,810.90 | 88,807,157.19 | 73,124,291.71 |
所有者权益合计 | 297,387,585.24 | 282,910,931.53 | 260,644,945.25 |
负债和所有者权益总计 | 985,324,439.65 | 810,719,564.12 | 675,163,041.90 |
2、简要利润表
单位:元
项目 | 2010年1至6月 | 2009年度 | 2008年度 |
一、营业总收入 | 281,443,993.49 | 533,534,249.23 | 532,320,658.11 |
其中:营业收入 | 281,443,993.49 | 533,534,249.23 | 532,320,658.11 |
其中:主营业务收入 | 275,909,077.44 | 527,408,617.68 | 524,890,385.38 |
其他业务收入 | 5,534,916.05 | 6,125,631.55 | 7,430,272.73 |
二、营业总成本 | 264,728,571.50 | 495,422,864.86 | 496,121,176.77 |
其中:营业成本 | 222,298,097.23 | 429,701,771.06 | 423,827,802.52 |
其中:主营业务成本 | 216,140,239.00 | 420,425,671.91 | 413,924,445.81 |
其他业务成本 | 6,157,858.23 | 9,276,099.15 | 9,903,356.71 |
营业税金及附加 | 574.94 | 2,741,841.53 | 3,380,271.02 |
销售费用 | 10,754,635.30 | 20,229,506.02 | 20,178,205.01 |
管理费用 | 21,061,673.30 | 37,141,114.37 | 35,309,125.60 |
财务费用 | 3,058,404.71 | 5,828,395.17 | 5,384,135.43 |
资产减值损失 | 7,555,186.02 | -219,763.29 | 8,041,637.19 |
三、营业利润(亏损以“-”号填列) | 16,715,421.99 | 38,111,384.37 | 36,199,481.34 |
加:营业外收入 | - | 137,426.17 | 260,240.86 |
减:营业外支出 | - | 218,273.75 | 13,225.34 |
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 16,715,421.99 | 38,030,536.79 | 36,446,496.86 |
减:所得税费用 | 2,238,768.28 | 5,114,932.85 | 5,493,087.94 |
五、净利润(净亏损以“-”号填列) | 14,476,653.71 | 32,915,603.94 | 30,953,408.92 |
3、简要现金流量表
单位:元
项目 | 2010年1至6月 | 2009年度 | 2008年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | | | |
销售商品、提供劳务收到的现金 | 263,708,238.33 | 476,659,751.11 | 604,599,835.30 |
收到的税费返还 | 82,374.07 | 92,274.01 | 98,760.92 |
收到其他与经营活动有关的现金 | 3,480,312.00 | 4,722,245.40 | 2,718,929.09 |
经营活动现金流入小计 | 267,270,924.40 | 481,474,270.52 | 607,417,525.31 |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 216,354,117.26 | 443,994,577.56 | 424,464,153.38 |
支付给职工以及为职工支付的现金 | 32,605,919.90 | 57,006,325.07 | 72,501,340.55 |
支付的各项税费 | 4,251,342.74 | 37,684,025.64 | 32,991,290.74 |
支付其他与经营活动有关的现金 | 20,563,245.94 | 19,534,599.84 | 5,042,337.11 |
经营活动现金流出小计 | 273,774,625.84 | 558,219,528.11 | 534,999,121.78 |
经营活动产生的现金流量净额 | -6,503,701.44 | -76,745,257.59 | 72,418,403.53 |
二、投资活动产生的现金流量: | | | |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | | 171,000.00 | 232,858.00 |
投资活动现金流入小计 | | 171,000.00 | 232,858.00 |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 209,295,371.54 | 179,582,048.77 | 77,026,822.60 |
投资活动现金流出小计 | 209,295,371.54 | 179,582,048.77 | 77,026,822.60 |
投资活动产生的现金流量净额 | -209,295,371.54 | -179,411,048.77 | -76,793,964.60 |
三、筹资活动产生的现金流量: | | | |
吸收投资收到的现金 | | - | 37,401,800.00 |
取得借款收到的现金 | | 93,136,500.00 | 196,000,000.00 |
收到其他与筹资活动有关的现金 | 424,546,597.95 | 918,123,707.60 | - |
筹资活动现金流入小计 | 424,546,597.95 | 1,011,260,207.60 | 233,401,800.00 |
偿还债务支付的现金 | | 76,000,000.00 | 101,000,000.00 |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 5,410,070.29 | 24,328,953.38 | 10,880,685.08 |
支付其他与筹资活动有关的现金 | 227,683,824.54 | 797,845,353.28 | 133,706.45 |
筹资活动现金流出小计 | 233,093,894.83 | 898,174,306.66 | 112,014,391.53 |
筹资活动产生的现金流量净额 | 191,452,703.12 | 113,085,900.94 | 121,387,408.47 |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | | - | - |
五、现金及现金等价物净增加额 | -24,346,369.86 | -143,070,405.42 | 117,011,847.40 |
加:期初现金及现金等价物余额 | 29,877,307.57 | 172,947,712.99 | 55,935,865.59 |
六、期末现金及现金等价物余额 | 5,530,937.71 | 29,877,307.57 | 172,947,712.99 |
二、 上市公司最近一年的简要备考合并利润表和合并资产负债表
本公司编制的最近一年及一期备考财务报表基于以下假设:
1、本次股权出售的相关议案能够获得本公司股东大会的批准,并获得中国石油天然气集团公司、中国证券监督管理委员会的批准(核准);
2、假定股权出售完成日为2009年1月1日;
3、根据评估公司对两家参股公司的评估结果,本次处置价格为433,202,320.70元;
4、2009年1月1日至2010年6月30日,宝鸡钢管和咸阳宝石不进行利润分配;
5、股权处置所得资金用于偿还公司短期借款。
以下备考财务报表未经审计。
(一)上市公司最近一年及一期的简要备考合并利润表
单位:元
项目 | 2010年1-6月 | 2009年度 |
一、营业总收入 | 863,705,177.84 | 1,588,240,895.75 |
其中:营业收入 | 863,705,177.84 | 1,588,240,895.75 |
二、营业总成本 | 888,094,346.59 | 1,486,511,753.43 |
其中:营业成本 | 808,376,292.70 | 1,387,487,026.10 |
营业税金及附加 | 2,382,366.21 | 5,654,457.77 |
销售费用 | 28,758,589.86 | 74,429,569.17 |
管理费用 | 45,544,620.56 | 107,171,840.33 |
财务费用 | 3,032,477.26 | 8,576,703.31 |
资产减值损失 | - | 6,775,738.38 |
投资收益(损失以“-”号填列) | | 103,583,602.33 |
三、营业利润(亏损以“-”号填列) | -24,389,168.75 | 101,729,163.02 |
加:营业外收入 | 12,359,474.54 | 28,399,762.93 |
减:营业外支出 | 526,424.55 | 822,707.86 |
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | -12,556,118.76 | 129,306,218.09 |
减:所得税费用 | -2,736,779.60 | 15,702,039.30 |
五、净利润(净亏损以“-”号填列) | -9,819,339.16 | 113,604,178.79 |
归属于母公司所有者的净利润 | -9,819,339.16 | 113,604,178.79 |
少数股东损益 | - | - |
(二)上市公司最近一年及一期的简要备考合并资产负债表
单位:元
项目 | 2010/6/30/ | 2009/12/31 |
流动资产: | | |
货币资金 | 100,696,843.73 | 121,533,295.75 |
应收票据 | 41,821,744.00 | 59,726,246.77 |
应收账款 | 545,439,219.82 | 388,515,751.48 |
预付款项 | 61,785,130.52 | 36,507,810.13 |
其他应收款 | 19,904,285.50 | 29,872,873.03 |
存货 | 384,566,789.04 | 380,164,414.84 |
流动资产合计 | 1,154,214,012.61 | 1,016,320,392.00 |
长期股权投资 | - | - |
固定资产 | 608,463,009.60 | 616,870,923.50 |
在建工程 | 59,455,188.49 | 52,188,089.96 |
无形资产 | 60,521,849.12 | 61,940,704.40 |
开发支出 | 94,640,793.74 | 83,917,257.33 |
递延所得税资产 | 3,254,948.77 | 4,556,742.29 |
非流动资产合计 | 826,335,789.72 | 819,473,717.48 |
资产总计 | 1,980,549,802.33 | 1,835,794,109.48 |
流动负债: | | |
短期借款 | 166,797,679.30 | 66,797,679.30 |
应付票据 | 190,366,655.13 | 177,221,295.72 |
应付账款 | 365,923,605.87 | 304,336,694.28 |
预收款项 | 41,755,604.12 | 41,927,637.99 |
应付职工薪酬 | 2,589,343.28 | 1,832,940.53 |
应交税费 | 27,020,710.88 | 34,764,422.75 |
其他应付款 | 98,485,285.96 | 104,219,008.42 |
流动负债合计 | 892,938,884.54 | 731,099,678.99 |
非流动负债: | | - |
长期应付款 | 21,285,167.03 | 21,285,167.03 |
其他非流动负债 | 198,167,540.72 | 205,431,714.26 |
非流动负债合计 | 219,452,707.75 | 226,716,881.29 |
负债合计 | 1,112,391,592.29 | 957,816,560.28 |
股东权益: | | - |
股本 | 287,539,200.00 | 287,539,200.00 |
资本公积 | 29,270,569.93 | 29,270,569.93 |
盈余公积 | 94,231,808.71 | 94,231,808.71 |
未分配利润 | 457,116,631.40 | 466,935,970.56 |
归属于母公司所有者权益合计 | 868,158,210.04 | 877,977,549.20 |
少数股东权益 | - | - |
股东权益合计 | 868,158,210.04 | 877,977,549.20 |
负债和股东权益总计 | 1,980,549,802.33 | 1,835,794,109.48 |
第七节 公司董事声明
公司全体董事声明
本公司及全体董事会成员保证本重大资产重组报告书及其摘要内容的真实、准确、完整,对本报告书及其摘要的虚假记载、误导性陈述或重大遗漏负连带责任。
全体董事签字:
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姜小兴 田树民 卢丽平
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李波 马广悦
济南柴油机股份有限公司
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