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2010年9月11日 星期 放大 缩小 默认
武汉力诺太阳能集团股份有限公司 重大资产置换暨关联交易报告书摘要(草案)

  (上接B18版)

5、双虎汽涂其他股东同意转让股权情况

本次双虎汽涂股权转让需化学集团、双虎建涂放弃优先受让权,截至本报告书签署日,化学集团、双虎建涂已出具声明,同意放弃本次双虎汽涂股权转让的优先受让权。

6、双虎汽涂最近三年资产评估、交易、增资或改制情况

2010 年6月30日,双虎汽涂股东会一致通过关于增加公司注册资本的决议,增资完成后注册资本由8000万元增至11612.38万元。本次增资由双虎汽涂原有股东力诺太阳以持有的土地经评估后投入,深圳市鹏信资产评估土地房地产估价有限公司对用于增资的土地进行了评估,并出具鹏信土估字(2009)第040号土地估价报告,评估情况如下:

土地证号宗地位置土地用途面积

(平方米)

地面单价

(元/m2)

总地价

(万元)

武国用(2008)第779号硚口区古田路17号工业用地56831.698254688.61

2010年7月15日,深圳鹏城对本次增资的实收情况进行了审验,并出具了深鹏所验字(2010)263号验资报告,力诺太阳新增注册资本3612.38万元于2010年6月30日前已经缴足。

(三)双虎建涂33%股权

1、双虎建涂基本信息

公司名称武汉双虎建筑涂料有限公司
企业性质有限责任公司
注册地址硚口区古田路十七号
公司住所硚口区古田路十七号
法定代表人申英明
营业执照注册号420100000105845
成立日期2002年3月20日
注册资本648万元
税务登记证号码鄂国地税武字4201041776753X号
经营范围建筑涂料及其配套产品的技术开发、服务及咨询

2、双虎建涂历史沿革与股权结构

双虎建涂前身为成立于1992年4月6日的武汉双虎集团建筑涂料工业公司,企业类型为全民所有制企业,隶属法人为武汉双虎涂料股份有限(集团)公司,主营业务为汽车涂料的生产与销售。2002年3月20日,上市公司根据证监会关于上市公司规范运作和工商登记的有关要求,对武汉双虎集团建筑涂料工业公司进行改制,改制后企业性质变更为有限责任公司,同时更名为武汉双虎建筑涂料有限公司,注册资本648万元,主营业务不变。

双虎建涂历史沿革中的主要事项如下:

序号日期事项主要情况
2002.5.20改制武汉力诺双虎涂料有限公司持有67%股权;

武汉力诺工业股份有限公司持有33%股权

2003.3.12股权转让注武汉力诺双虎涂料有限公司将其持有的67%股权转让给武汉双虎建筑涂料营销有限公司
2003.12.22股权转让武汉双虎建筑涂料营销有限公司将其持有的67%股权转给武汉力诺双虎涂料有限公司

截至本报告书签署日,双虎建涂的股权结构如下:

序号股东名称出资比例
化学集团67%
力诺太阳33%
合计100%

3、双虎建涂最近三年主营业务发展情况

双虎建涂为为公司合营企业,主营业务为建筑涂料的生产与销售,由于主要产品竞争力不强,近年来公司盈利性较弱。根据深圳鹏城审计的双虎建涂财务报表,双虎建涂主要财务数据如下:

单位:元

项目2010年1-6月2009年度2008年度
营业总收入7,211,044.5310,548,521.6310,473,356.57
营业利润-1,044,952.35233,275.85-2,106,068.17
利润总额-1,076,937.75233,275.85-2,713,915.34
净利润-828,488.79252,081.36-2,074,281.51
经营活动产生的现金流量净额1,426,081.77147,111.83779,512.18
投资活动产生的现金流量净额-24,350.00-115,148.14-36,060.00
筹资活动产生的现金流量净额   
期末现金及现金等价物净增加额1,401,731.7731,963.69743,452.18

4、 双虎建涂主要资产、主要负债情况

(1)主要资产

根据深圳鹏城审计的双虎建涂财务报表,截至2010年6月30日,双虎建涂流动资产13,923,153.22元,非流动资产4,057,689.35元,资产总计17,980,842.57元,主要资产项目列示如下:

单位:元

项目2010-6-302009-12-312008-12-31
流动资产   
货币资金2,402,903.211,001,171.44969,207.75
应收票据50,000.00 310,000.00
应收账款3,973,811.194,048,479.942,989,027.91
预付款项27,777.9022,944.5528,326.05
其他应收款3,702,163.193,456,692.612,491,223.36
存货3,766,497.733,362,971.272,782,389.76
流动资产合计13,923,153.2211,892,259.819,570,174.83
非流动资产   
长期股权投资2,200,000.002,200,000.002,200,000.00
固定资产781,122.821,495,679.251,525,630.14
无形资产   
递延所得税资产1,076,566.53828,117.57809,312.06
非流动资产合计4,057,689.354,523,796.824,534,942.20
资产总计17,980,842.5716,416,056.6314,105,117.03

(2)主要负债

根据深圳鹏城审计的双虎建涂财务报表,截至2010年6月30日,双虎建涂流动负债13,394,394.19元,负债合计13,394,394.19元,主要负债项目列示如下:

单位:元

项目2010年1-6月2009年度2008年度
流动负债   
应付账款2,773,582.263,455,598.482,150,009.51
预收款项4,101,123.381,583,449.93607,903.13
应付职工薪酬177,968.30161,492.22150,143.09
应交税费108,668.73126,922.1772,511.79
其他应付款6,233,051.525,673,656.665,961,693.70
流动负债合计13,394,394.1911,001,119.468,942,261.22
长期负债   
负债合计13,394,394.1911,001,119.468,942,261.22

5、双虎建涂其他股东同意转让股权情况

本次双虎建涂股权转让需化学集团放弃优先受让权,截至本报告书签署日,化学集团已同意放弃本次双虎建涂股权转让的优先受让权。

6、双虎建涂最近三年资产评估、交易、增资或改制情况

双虎建涂最近三年未进行资产评估、交易,也不存在增资、改制情况。

(四) 拟置出房产情况

1、拟置出房产基本信息

本次交易拟置出房产为公司持有的房屋建筑物、构筑物,拟置出房产的基本情况如下:

序号权证编号建筑物名称建成年月建筑面积/体积(m2/m3)备注
武房权证硚字第2010002566号办公楼教学楼1986-1-12,920.99
武房权证硚字第2010002567号总机电屏室1985-1-114.54
武房房自字第03-00264号粉尘库1993-12-11,780.91变更过程中
武房权证硚字第2010002568号服务公司1984-1-1129.22
武房权证硚字第2010002570号地磅棚1984-1-1102.85已拆除
武房权证硚字第2010002571号地磅房1984-1-141.90
武房权证硚字第2010002572号澡堂1983-1-127.44
武房权证硚字第2010002573号老技校1956-1-192.45已拆除
武房权证硚字第2010002574号成品库1984-1-163.00檐高
10武房权证硚字第2010002575号成品库1977-1-151.70檐高
11武房权证硚字第2010002576号澡堂1957-1-1107.24
12武房权证硚字第2010002577号成品库1977-1-111.95
13武房权证硚字第2010002578号清洁队1985-1-120.48
14武房权证硚字第2010002579号女澡堂1983-1-181.40
15武房房自字第03-00264号技检楼1995-7-11,280.68变更过程中
16武房权证硚字第2010002580号泵房1981-1-1114.19--
17武房权证硚字第2010002583号煤场厕所1978-1-120.29现为职工宿舍
18武房权证硚字第2010002586号冲洗室1965-1-163.24现为职工宿舍
19武房权证硚字第2010002587号树脂厕所1980-1-141.76
20武房权证硚字第2010002614号雷弗科1975-1-148.00
21武房权证硚字第2010002559号成品库扩1984-1-1149.56檐高
22武房权证硚字第2010002561号三油计量站1985-1-157.91
23武房权证硚字第2010002562号漂油车间1964-1-1111.35檐高
24武房权证硚字第2010002563号漂油澡堂1984-1-142.74
25武房权证硚字第2010002564号配电房1980-1-126.32
26武房权证硚字第2010002565号机修厕所1986-1-125.74
27武房权证硚字第2010002595号环保监测站1988-1-1270.72
28武房权证硚字第2010002596号机修厂澡堂1971-1-127.60
29武房权证硚字第2010002597号循环水泵房1985-1-158.80
30武房权证硚字第2010002598号配电房1981-1-182.62檐高
31武房权证硚字第2010002599号机修车间1967-1-1736.29
32武房权证硚字第2010002600号水处理车间1988-1-1344.38
33武房房自字第03-00264号机修办公室1989-1-1343.62变更过程中
34武房权证硚字第2010002601号听子库1978-1-1202.07檐高
35武房权证硚字第2010002603号烘房1981-1-138.75檐高
36武房权证硚字第2010002604号聚氨酯(环氧)1978-1-1153.72
37武房权证硚字第2010002605号检验办公楼1974-1-1198.56
38武房权证硚字第2010002606号维修房1974-1-1135.65
39武房权证硚字第2010002615号澡堂1974-1-134.40
40武房权证硚字第2010002607号溶剂库办公1978-1-1110.00
41武房权证硚字第2010002608号溶剂库1978-1-1372.02檐高
42武房权证硚字第2010002591号地磅房(溶库)1983-1-110.92檐高
43武房权证硚字第2010002592号溶剂库1984-1-113.02檐高
44武房权证硚字第2010002593号溶剂库1978-1-164.94檐高
45武房权证硚字第2010002594号17#库1978-1-1269.83檐高
46武房房自字第03-00264号20#21#库1978-1-1391.30变更过程中
47武房房自字第03-00264号制罐车间1993-12-13,015.12变更过程中
48武房房自字第03-00264号热煤炉车间1991-1-1532.14变更过程中
49武房权证硚字第2010002590号联体楼1993-12-1492.80
50武房权证硚字第2010002569号服务公司扩1987-1-118.02
51武房房自字第03-00264号新熬油车间1991-1-1815.45变更过程中
52武房权证硚字第2010002558号二栋宿舍1978-1-1765.90盘盈
53武房权证硚字第2010002560号成品库1978-1-167.50盘盈
54武房权证硚字第2010002581号单人宿舍洗脸间1978-1-118.13盘盈
55武房权证硚字第2010002582号单人宿舍厕所1978-1-16.00盘盈
56武房权证硚字第2010002584号厂宿舍理发室1978-1-128.16盘盈
57武房权证硚字第2010002585号居委会1978-1-120.40盘盈
58武房权证硚字第2010002588号一栋宿舍1978-1-1765.90盘盈
59武房权证硚字第2010002602号老冰窖1978-1-17.92盘盈

上述房产中:其中的编号“5”、“8”两栋建筑已经被拆除;编号“3”、“15”、“33”、“46”、“47”、“48”、“51”共计7栋建筑物证载权利人为公司曾用名“武汉双虎涂料股份有限(集团)公司”,名前正在积极办理变更手续;编号“52”、“53”、“54”、“55”、“56”、“57”、“58”、“59”共计8栋建筑属于公司盘盈资产,账面价值为零。

8项构筑物的详细情况如下:

序号名称结构建成 年月面积体积

(m2/m3)

油酸棚砖木1992-1-1112.50
水塔混合1985-1-1 
生化池及操作台混合1992-1-1615.10
灯光球场水泥1978-1-1375.00
厂前草坪草坪1993-12-1500.00
自来水管钢管1956-1-1 
围墙砖石1966-1-11,186.40
厂区道路水泥1960-1-17,144.50
合 计  

以2010年6月30日为评估基准日,国友大正采用成本法对本次拟置出房产进行了评估并出具了国友大正评报字(2010)第206号评估报告。拟置出房产增值情况及原因分析请见本报告书“第七节 董事会对本次交易定价的依据及公平合理性分析”。

2、 拟置出房产资产权属情况

力诺太阳对拟置出产房产依法享有所有权、经营管理权和处置权。该资产权属清晰,对于需要办理权属证书的财产部分已取得相应权属证书,部分房产尚以力诺太阳曾用名登记不影响权属证书效力。不存在设定抵押、质押或其他权利受到限制的情况,不存在产权纠纷或潜在纠纷,亦不存在司法裁判原因,限制资产转移。在取得了中国证监会关于本次重大资产置换的核准、《资产置换协议书》生效条件得到满足后,依据《资产置换协议书》的约定办理并完成资产过户不存在实质性法律障碍。

3、拟置出房产最近三年评估、交易情况

本次交易拟置产房产近三年没有进行评估、交易情形。

(三) 化学集团12.84%股权、双虎汽涂53.4979%股权、双虎建涂33%股权及拟置出房产评估情况

以2010年6月30日为评估基准日,国友大正对因资产置换事宜涉及的化学集团12.84%股权、双虎汽涂53.4979%股权、双虎建涂33%股权、部分房屋及构筑物进行了评估,并出具了国友大正评报字(2010)第206号评估报告。评估师履行了必要的评估程序,以资产的持续使用和公开市场等为前提,采用资产基础法和收益法进行了评定估算,经过综合分析,将资产基础法的评估结果作为评估报告的最终结论。

资产评估结果汇总表

单位:人民币元

项 目账面价值评估价值增减值增值率%
C=B-AD=C/A×100%
长期股权投资10,230.6411,939.601,708.9616.70
双虎汽涂53.4979%股权7,706.668,278.41571.757.42
双虎建涂33%股权151.35190.2538.9025.70
化学集团12.84%股权2,372.633,470.931,098.3046.29
固定资产770.04940.00169,9622.15
 资产总计11,000.6812,879.601,878.9217.08

国友大正对标的资产中房产的评估引用了国泰大正出具的房地产估价报告的数据。以2010年6月30日为评估基准日,国泰大正对本次房屋建筑物及构筑物进行了评估,出具了国泰大正 [2010]房估(M)第029号房地产估价报告。根据估价对象的特点及本身的实际情况,最终选择成本法作为本次估价的基本方法来求取估价对象价值。评估结果如下:

价值类型账面价值评估价值增减值增值率
房地产公开市场总价值770.04940.00169,9622.15%

拟置出股权及房产的增值情况及原因分析请见本报告书“第七节 董事会对本次交易定价的依据及公平合理性分析”。

(六) 拟置出存货、应收账款情况

1、拟置出存货、应收账款概况及评估情况

根据本次交易方案,公司将置出持有的部分存货及应收账款,以置换力诺新材料持有的力诺光热20%股权,具体包括:公司本部的其他应收款、分公司濮阳公司的存货、分公司中原公司的存货以及全资子公司濮阳力诺工贸有限公司的其他应收款。以2010年6月30日为评估基准日,众联评估对拟置出存货、应收账款进行了评估,并出具鄂众联报字(2010)085号《资产评估报告书》。根据该报告书,拟置出存货、应收款情况如下:

(1)公司本部

单位:万元

项 目账面价值评估价值增减值增值率%
C=B-AD=C/A×100%
其他应收款245.15245.15
资产总计245.15245.15

(2)分公司濮阳公司

单位:万元

项 目账面价值评估价值增减值增值率%
C=B-AD=C/A×100%
存货373.96387.6013.643.65
资产总计373.96387.6013.643.65

(3)分公司中原公司

单位:万元

项 目账面价值评估价值增减值增值率%
C=B-AD=C/A×100%
存货1,191.891,228.1536.263.04
资产总计1,191.891,228.1536.263.04

(4)全资子公司濮阳力诺工贸有限公司

单位:万元

项 目账面价值评估价值增减值增值率%
C=B-AD=C/A×100%
其他应收款2,075.332,075.33
资产总计2,075.332,075.33

(5)评估结果汇总

单位:万元

项 目账面价值评估价值增减值增值率%
C=B-AD=C/A×100%
其他应收款2,320.482,320.48
存货1,565.851,615.7549.903.19%
资产总计3,886.333,936.2349.901.28%

2、拟置出存货、应收账款资产权属情况

本次交易拟置出存货、应收账款为力诺太阳合法拥有之资产,不存在设定抵押、质押或其他权利受到限制的情况,不存在产权纠纷或潜在纠纷,亦不存在司法裁判原因,限制资产转移。力诺太阳拟置出部分应收帐款,只需要向相关债务人发出债权转移书面通知即可实现债权转移,不存在履行的法律障碍。在取得了中国证监会关于本次重大资产置换的核准、《资产置换协议书》生效条件得到满足后,依据《资产置换协议书》的约定办理并完成资产过户不存在实质性法律障碍。

3、拟置出存货、应收账款最近三年评估、交易情况

本次交易拟置出存货、应收账款近三年没有进行评估、交易情形。

第五节 财务会计信息

一、 置出资产最近两年一期简要财务报表

(一)双虎汽涂简要财务报表

深圳鹏城对双虎汽涂2008年12月31日、2009年12月31日、2010年6月30日的资产负债表,2008年度、2009年度、2010年1-6月的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注进行了审计,并出具了深鹏所审字[2010]1406号标准无保留意见的审计报告。双虎汽涂简要财务报表如下:

1、简要资产负债表

双虎汽涂2008年12月31日、2009年12月31日、2010年6月30日的主要资产负债情况如下:

单位:元

项目2010年6月30日2009年12月31日2008年12月31日
流动资产:   
 货币资金1,975,390.222,605,552.8817,083,462.74
 应收票据4,710,000.008,327,500.006,400,000.00
 应收账款22,672,764.3315,675,358.1018,450,638.47
 预付款项37,800.0042,019.001,019,340.64
 其他应收款30,177,431.4631,002,924.9852,627,197.77
 存货19,054,444.1416,967,711.4914,075,423.05
 流动资产合计78,627,830.1574,621,066.45109,656,062.67
非流动资产   
 固定资产22,736,950.3325,493,742.3430,114,238.74
 无形资产56,427,114.957,493,056.008,195,530.00
递延所得税资产766,944.91625,859.84451,108.74
非流动资产合计79,931,010.1933,612,658.1838,760,877.48
资产总计158,558,840.34108,233,724.63148,416,940.15
流动负债:   
 短期借款  10,000,000.00
 应付票据 25,000,000.00
 应付账款2,962,260.672,679,906.498,241,145.17
 预收款项354,740.1192,833.6584,105.01
 应付职工薪酬231,459.56226,540.95
 应交税费1,445,710.441,234,193.771,416,985.84
 其他应付款9,509,419.867,990,388.378,027,462.68
 流动负债合计14,503,590.6412,223,863.2352,769,698.70
非流动负债   
 长期借款  
 非流动负债合计
 负债合计14,480,725.8212,223,863.2352,769,698.70
股东权益:   
 股本116,123,820.0080,000,000.0080,000,000.00
 资本公积12,408,030.831,645,750.831,645,750.83
 盈余公积1,416,612.541,300,683.711,264,421.71
 未分配利润14,106,786.3313,063,426.8612,737,068.91
 股东权益合计144,055,249.7096,009,861.4095,647,241.45
负债及股东权益总计158,558,840.34108,233,724.63148,416,940.15

2、简要利润表

双虎汽涂2008年度、2009年度、2010年1-6月的主要损益情况如下:

单位:元

项 目2010年1-6月2009年度2008年度
一、营业收入42,519,608.8266,534,936.0058,671,278.75
  减:营业成本35,104,377.5252,899,165.1349,558,509.46
    营业税金及附加234,163.26590,597.88349,903.91
   销售费用2,216,278.954,086,027.273,407,322.45
    管理费用3,295,760.386,939,755.836,139,539.22
    财务费用116,827.63960,061.571,624,116.68
资产减值损失564,340.31699,004.371,102,893.00
二、营业利润(亏损以“-”填列)987,860.77360,323.95-3,511,005.97
  加:营业外收入50,000.009,589.74
  减:营业外支出19,657.5419,410.4513,727.79
三、利润总额(亏损以“-”填列)1,018,203.23340,913.50-3,515,144.02
  减:所得税费用-141,085.07-21,706.45-275,723.25
四、净利润(净亏损以“-”填列)1,159,288.30362,619.95-3,239,420.77

3、简要现金流量表

双虎汽涂2008年度、2009年度、2010年1-6月的主要现金流情况如下:

单位:元

项 目2010年1-6月2009年度2008年度
一、经营活动产生的现金流量:   
销售商品、提供劳务收到的现金36,799,168.6564,581,149.0368,769,866.28
收到的税费返还 
收到的其他与经营活动有关的现金6,716,406.4515,257,961.7314,340,025.84
经营活动现金流入小计43,515,575.1079,839,110.7683,109,892.12
购买商品、接受劳务支付的现金36,216,359.6078,537,582.5837,898,198.78
支付给职工及为职工支付的现金2,059,045.212,898,923.482,194,411.32
支付的各项税费1,800,011.144,378,410.433,733,124.80
支付的其他与经营活动有关的现金4,025,111.817,085,835.175,939,726.42
经营活动现金流出小计44,100,527.7692,900,751.6649,765,461.32
经营活动产生的现金流量净额-584,952.66-13,061,640.9033,344,430.80
二、投资活动产生的现金流量:   
收回投资所收到的现金   
取得投资收益收到的现金   
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收到的现金净额72,000.00  
收到的其他与投资活动有关的现金   
投资活动现金流入小计72,000.00  
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 236,640.0967,799.00
投资所支付的现金   
支付的其他与投资活动有关的现金   
投资活动现金流出小计 236,640.0967,799.00
投资活动产生的现金流量净额72,000.00-236,640.09-67,799.00
三、筹资活动产生的现金流量   
吸收投资所收到的现金   
取得借款所收到的现金   
收到的其他与筹资活动有关的现金   
筹资活动现金流入小计
偿还债务所支付的现金  15,000,000.00
分配股利、利润和偿付利息支付的现金117,210.001,179,628.871,737,125.49
支付的其他与筹资活动有关的现金 
筹资活动现金流出小计117,210.001,179,628.8716,737,125.49
筹资活动产生的现金流量净额-117,210.00-1,179,628.87-16,737,125.49
四、汇率变动对现金的影响额 
五、现金及现金等价物净增加额-630,162.66-14,477,909.8616,539,506.31
加:期初现金及现金等价物余额2,605,552.8817,083,462.74543,956.43
六、 期末现金及现金等价物余额1,975,390.222,605,552.8817,083,462.74

(二)双虎建涂简要财务报表

深圳鹏城对双虎建涂2008年12月31日、2009年12月31日、2010年6月30日的资产负债表,2008年度、2009年度、2010年1-6月的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注进行了审计,并出具了深鹏所审字[2010]1407号标准无保留意见的审计报告。双虎建涂简要财务报表如下:

1、简要资产负债表

双虎建涂2008年12月31日、2009年12月31日、2010年6月30日的主要资产负债情况如下:

单位:元

项目2010年6月30日2009年12月31日2008年12月31日
流动资产:   
  货币资金2,402,903.211,001,171.44969,207.75
  应收票据50,000.00 310,000.00
  应收账款3,973,811.194,048,479.942,989,027.91
  预付款项27,777.9022,944.5528,326.05
  其他应收款3,702,163.193,456,692.612,491,223.36
  存货3,766,497.733,362,971.272,782,389.76
  流动资产合计13,923,153.2211,892,259.819,570,174.83
非流动资产:   
长期股权投资2,200,000.002,200,000.002,200,000.00
固定资产781,122.821,495,679.251,525,630.14
递延所得税资产1,076,566.53828,117.57809,312.06
非流动资产合计4,057,689.354,523,796.824,534,942.2
 资产总计17,980,842.5716,416,056.6314,105,117.03
流动负债:   
  应付账款2,773,582.263,455,598.482,150,009.51

  预收款项4,101,123.381,583,449.93607,903.13
应付职工薪酬177,968.30161,492.22150,143.09
应交税费108,668.73126,922.1772,511.79
  其他应付款6,233,051.525,673,656.665,961,693.70
  流动负债合计13,394,394.1911,001,119.468,942,261.22
非流动负债   
  长期借款 
 非流动负债合计
 负债合计13,394,394.1911,001,119.468,942,261.22
股东权益:   
  股本6,480,000.006,480,000.006,480,000.00
  资本公积2,108,696.482,108,696.482,108,696.48
  盈余公积   
  未分配利润-4,002,248.10-3,173,759.31-3,425,840.67
 所有者权益合计4,586,448.385,202,861.715,162,855.81
负债及所有者权益总计17,980,842.5716,416,056.6314,105,117.03

2、简要利润表

双虎建涂2008年度、2009年度、2010年1-6月的主要损益情况如下:

单位:元

项 目2010年1-6月2009年度2008年度
一、营业收入7,211,044.5310,548,521.6310,473,356.57
减:营业成本5,523,652.327,667,320.977,517,852.54
   营业税金及附加34,949.8961,412.0593,290.92
   营业费用1,173,815.151,574,445.711,440,685.36
    管理费用526,065.89935,661.951,051,567.18
    财务费用3,717.821,183.05-82,506.57
资产减值损失993,795.8175,222.052,558,535.31
二、营业利润(亏损以“-”号填列)-1,044,952.35233,275.85-2,106,068.17
  减:营业外支出31,985.40 607,847.17
三、利润总额(亏损以“-”号填列)-1,076,937.75233,275.85-2,713,915.34
  减:所得税费用-248,448.96-18,805.51-639,633.83
四、净利润(净亏损以“-”号填列)-828,488.79252,081.36-2,074,281.51

3、简要现金流量表

双虎建涂2008年度、2009年度、2010年1-6月的主要现金流情况如下:

单位:元

项 目2010年1-6月2009年度2008年度
一、经营活动产生的现金流量:   
销售商品、提供劳务收到的现金9,916,572.9211,592,665.2811,924,234.22
收到的税费返还 
收到的其他与经营活动有关的现金526,409.50748,663.01459,654.63
经营活动现金流入小计10,442,982.4212,341,328.2912,383,888.85
购买商品、接受劳务支付的现金5,811,797.347,307,074.736,562,960.21
支付给职工及为职工支付的现金877,981.441,229,335.011,154,282.05
支付的各项税费392,276.74600,088.90911,411.47
支付的其他与经营活动有关的现金1,934,845.133,057,717.822,975,722.94
经营活动现金流出小计9,016,900.6512,194,216.4611,604,376.67
经营活动产生的现金流量净额1,426,081.77147,111.83779,512.18
二、投资活动产生的现金流量:   
收回投资所收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收到的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金24,350.00115,148.1436,060.00
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计24,350.00115,148.1436,060.00
投资活动产生的现金流量净额-24,350.00-115,148.14-36,060.00
三、筹资活动产生的现金流量   
吸收投资所收到的现金
取得借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润和偿付利息支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金的影响额
五、现金及现金等价物净增加额1,401,731.7731,963.69743,452.18
加:期初现金及等价物余额1,001,171.44969,207.75225,755.57
六、期末现金及等价物余额2,402,903.211,001,171.44969,207.75

(三)化学集团简要财务报表

深圳鹏城对化学集团2008年12月31日、2009年12月31日、2010年6月30日的公司及合并资产负债表,2008年度、2009年度、2010年1-6月的公司及合并利润表、公司及合并所有者权益变动表和公司及合并现金流量表以及财务报表附注进行了审计,并出具了深鹏所审字[2010]1405号标准无保留意见的审计报告。化学集团简要财务报表如下:

1、简要资产负债表

化学集团2008年12月31日、2009年12月31日、2010年6月30日的合并财务报表主要资产负债情况如下:

单位:元

项 目2010年6月30日2009年12月31日2008年12月31日
流动资产:   
  货币资金120,792,353.7481,973,708.41143,352,101.27
交易性金融资产9,122,576.009,122,576.009,122,576.00
  应收票据15,769,592.5711,552,228.5612,277,509.70
  应收账款56,855,032.1347,957,645.4144,567,817.44
  预付款项5,143,042.243,040,848.473,242,749.69
应收利息1,850,051.571,850,051.571,324,591.19
  其他应收款347,487,265.99345,695,930.75212,622,212.19
  存货73,347,663.4179,878,116.9983,907,127.75
 流动资产合计630,367,577.65581,071,106.16510,416,685.23
非流动资产:   
长期股权投资89,163,016.3686,151,620.0878,353,790.98
投资性房地产
固定资产32,785,854.0840,874,985.8846,666,534.17
在建工程487,899.24487,899.24572,184.24
无形资产60,571,590.7311,258,597.5411,962,559.30
递延所得税资产48,484,613.2046,422,359.7247,202,226.64
非流动资产合计231,492,973.61185,195,462.46184,757,295.33
 资产总计861,860,551.26766,266,568.62695,173,980.56
流动负债:   
  短期借款168,906,000.00162,775,000.00170,000,000.00
  应付票据135,000,000.00130,000,000.00165,000,000.00
  应付账款40,859,483.5030,080,490.7828,572,324.64
  预收款项10,226,297.409,284,012.187,345,828.52
应付职工薪酬16,100,003.0314,638,419.4813,197,940.02
应交税费6,770,924.036,320,742.017,317,314.39
  其他应付款201,179,642.61178,286,058.9170,363,142.52
 流动负债合计579,042,350.57531,384,723.36461,796,550.09
非流动负债   
  长期借款
 非流动负债合计
 负债合计579,042,350.57531,384,723.36461,796,550.09
股东权益:   
  股本80,000,000.0080,000,000.0080,000,000.00
  资本公积256,579,025.95251,635,508.13251,635,508.13
  盈余公积   
  未分配利润-154,796,691.68-155,444,375.44-155,156,552.08
归属于母公司所有者权益合计181,782,334.27176,191,132.69176,478,956.05
 少数股东权益101,035,866.4258,690,712.5756,898,474.42
所有者权益合计282,818,200.69234,881,845.26233,377,430.47
 负债及所有者权益总计861,860,551.26766,266,568.62695,173,980.56

2、简要利润表

化学集团2008年度、2009年度、2010年1-6月的合并财务报表主要损益情况如下:

单位:元

项 目2010年1-6月2009年度2008年度
一、营业收入161,437,909.18321,696,435.39318,776,576.21
减:营业成本117,854,592.43248,644,982.63263,591,860.08
   营业税金及附加1,345,478.053,980,719.192,155,453.71
   营业费用12,899,286.1120,314,905.7017,267,255.10
    管理费用15,468,565.0330,571,409.4424,890,273.60
    财务费用6,889,640.5016,058,852.1018,294,051.69
资产减值损失10,765,662.778,290,732.443,314,881.96
加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
   投资收益(损失以“-”号填列)3,011,396.288,370,473.038,713,643.55
二、营业利润(亏损以“-”号填列)-773,919.432,205,306.92-2,023,556.38
  加:营业外收入92,192.76764,587.1429,535.22
  减:营业外支出216,683.60344,873.62733,738.66
其中:非流动资产处置损失   
三、利润总额(亏损以“-”号填列)-898,410.272,625,020.44-2,727,759.82
  减:所得税费用-1,948,665.701,120,605.65-607,237.46
四、净利润(净亏损以“-”号填列)1,050,255.431,504,414.79-2,120,522.36
其中:归属于母公司所有者的净利润647,683.76-287,823.36-2,078,646.21
少数股东损益402,571.671,792,238.15-41,876.15

3、简要现金流量表

化学集团2008年度、2009年度、2010年1-6月的合并财务报表主要现金流情况如下:

单位:元

项 目2010年1-6月2009年度2008年度
一、经营活动产生的现金流量:   
销售商品、提供劳务收到的现金158,990,502.15268,786,361.96293,783,459.38
收到其他与经营活动有关的现金16,569,224.7516,969,445.7729,811,785.96
经营活动现金流入小计175,559,726.90285,755,807.73323,595,245.34
购买商品、接受劳务支付的现金94,572,443.50269,581,348.99214,375,857.38
支付给职工以及为职工支付的现金11,180,414.2721,863,849.0019,763,589.50
支付的各项税费9,697,933.0818,500,461.6610,857,414.70
支付其他与经营活动有关的现金11,796,049.9721,523,427.3911,564,598.80
经营活动现金流出小计127,246,840.82331,469,087.04256,561,460.38
经营活动产生的现金流量净额48,312,886.08-45,713,279.3167,033,784.96
二、投资活动产生的现金流量:   
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额126,800.0068,500.0066,800.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计126,800.0068,500.0066,800.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金331,537.30437,865.80680,000.00
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计331,537.30437,865.80680,000.00
投资活动产生的现金流量净额-204,737.30-369,365.80-613,200.00
三、筹资活动产生的现金流量:   
吸收投资收到的现金
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金80,000,000.00162,775,000.00175,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计80,000,000.00162,775,000.00175,000,000.00

偿还债务支付的现金81,775,000.00160,000,000.00145,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金7,514,506.5618,070,748.3120,692,387.21
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计89,289,506.56178,070,748.31165,692,387.21
筹资活动产生的现金流量净额-9,289,506.56-15,295,748.319,307,612.79
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响3.110.5684.5
五、现金及现金等价物净增加额38,818,645.33-61,378,392.8675,728,282.25
加:期初现金及现金等价物余额81,973,708.41143,352,101.2767,623,819.02
六、期末现金及现金等价物余额120,792,353.7481,973,708.41143,352,101.27

二、 置入资产的最近两年一期简要财务报表

武汉众环对力诺光热2008年12月31日、2009年12月31日、2010年6月30日的资产负债表,2008年度、2009年度、2010年1-6月的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注进行了审计,并出具了众环审字(2010)915号标准无保留意见的审计报告。力诺光热简要财务报表如下:

1、简要资产负债表

力诺光热2008年12月31日、2009年12月31日、2010年6月30日的主要资产负债情况如下:

单位:元

项 目2010年6月30日2009年12月31日2008年12月31日
流动资产:   
货币资金1,230,093.541,581,802.453,395,877.95
应收票据150,000.00280,000.00 
应收账款38,494,714.5222,987,515.08831,550.87
预付款项6,853,153.349,964,734.323,392,477.18
其他应收款49,442,244.3626,387,790.8689,704,333.63
存货26,230,835.5520,028,703.8535,174,212.17
流动资产合计122,401,041.3181,230,546.56132,498,451.80
非流动资产:   
固定资产115,444,258.17130,592,624.51144,353,923.95
在建工程5,322,918.2820,589,607.0617,409,217.66
无形资产57,268,054.6057,825,271.7417,069,045.30
递延所得税资产148,451.651,514,996.392,119,872.47
其他非流动资产   
非流动资产合计178,183,682.70210,522,499.70180,952,059.38
资产总计300,568,974.01291,721,546.26313,419,011.18
短期借款20,000,000.00  
应付票据600,000.00  
应付账款21,123,869.5820,546,457.2720,004,058.34
预收款项4,941,090.21641,581.2212,970,845.34
应付职工薪酬3,767,153.454,439,208.092,339,267.30
应交税费480,642.341,142,188.111,087,982.99
其他应付款1,342,124.8618,986,720.1432,617,639.80
流动负债合计52,254,880.4445,756,154.8369,019,793.77
非流动负债:   
长期借款97,000,000.00100,000,000.00100,000,000.00
非流动负债合计97,000,000.00100,000,000.00100,000,000.00
负债合计149,254,880.44145,756,154.83169,019,793.77
所有者权益:   
实收资本150,000,000.00150,000,000.00150,000,000.00
资本公积117,840.55117,840.55117,840.55
盈余公积   
未分配利润1,196,253.02-4,152,449.12-5,718,623.14
所有者权益合计151,314,093.57145,965,391.43144,399,217.41
负债及所有者权益总计300,568,974.01291,721,546.26313,419,011.18

2、简要利润表

力诺光热2008年度、2009年度、2010年1-6月的主要损益情况如下:

单位:元

项 目2010年1-6月2009年度2008年度
一、营业收入88,221,649.46211,297,427.5085,657,650.32
减:营业成本77,273,475.97190,900,108.1381,694,804.23
营业税金及附加367,778.95992,258.68375,407.13
销售费用1,253,564.354,505,672.50962,337.20
管理费用4,965,992.449,045,855.216,349,066.87
财务费用2,970,639.745,649,790.423,558,335.81
资产减值损失232,766.51-248,454.19546,494.27
加:公允价值变动净收益(损失以“-”号填列)   
投资收益(损失以“-”号填列)   
二、营业利润(亏损以“-”号填列)1,157,431.50452,196.75-7,828,795.19
加:营业外收入5,964,660.161,768,271.9523,849.44
减:营业外支出68,077.6449,418.602,049.86
其中:非流动资产处置损失   
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)7,054,014.022,171,050.10-7,806,995.61
减:所得税费用1,705,311.88604,876.08-2,088,372.47
四、净利润(净亏损以“-”号填列)5,348,702.141,566,174.02-5,718,623.14
五、每股收益:   
(一)基本每股收益(元/股)   
(二)稀释每股收益(元/股)   
六、其他综合收益   
七、综合收益总额5,348,702.141,566,174.02-5,718,623.14

3、简要现金流量表

力诺光热2008年度、2009年度、2010年1-6月的主要现金流情况如下:

单位:元

项 目2010年1-6月2009年度2008年度
一、经营活动产生的现金流量   
销售商品、提供劳务收到的现金91,796,474.75211,562,443.7168,266,885.53
收到的税费返还   
收到的其他与经营活动有关的现金7,773,350.9164,477,050.2113,423,019.05
经营活动现金流入小计99,569,825.66276,039,493.9281,689,904.58
购买商品、接受劳务支付的现金72,270,364.38170,051,815.1785,161,328.23
支付给职工以及为职工支付的现金6,682,405.0111,370,170.894,249,860.41
支付的各项税费4,517,395.378,242,969.16413,330.03
支付的其他与经营活动有关的现金19,728,021.7337,230,662.6263,163,241.14
经营活动现金流出小计103,198,186.49226,895,617.84152,987,759.81
经营活动产生的现金流量净额-3,628,360.8349,143,876.08-71,297,855.23
二、投资活动产生的现金流量   
收回投资所收到的现金   
取得投资收益所收到的现金   
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额   
收到的其他与投资活动有关的现金   
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金10,754,458.3245,308,023.70131,901,579.92
投资所支付的现金   
支付的其他与投资活动有关的现金   
投资活动现金流出小计10,754,458.3245,308,023.70131,901,579.92
投资活动产生的现金流量净额-10,754,458.32-45,308,023.70-131,901,579.92
三、筹资活动产生的现金流量:   
吸收投资所收到的现金  110,000,000.00
借款所收到的现金20,000,000.00 100,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金   
筹资活动现金流入小计20,000,000.00210,000,000.00
偿还债务所支付的现金3,000,000.00  
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金2,968,889.765,649,927.883,604,686.90
支付的其他与筹资活动有关的现金   
筹资活动现金流出小计5,968,889.765,649,927.883,604,686.90
筹资活动产生的现金流量净额14,031,110.24-5,649,927.88206,395,313.10
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响   
五、现金及现金等价物净增加额-351,708.91-1,814,075.503,195,877.95
加:期初现金及现金等价物余额1,581,802.453,395,877.95200,000.00
六、期末现金及现金等价物余额1,230,093.541,581,802.453,395,877.95

三、 置入资产盈利预测表

(一)力诺光热2010年度、2011年度的盈利预测主要数据

武汉众环对力诺光热2010年度、2011年度盈利预测报告进行了审核,并出具的众环专字(2010)373号审核报告。

力诺光热2010年度、2011年度的盈利预测主要数据如下所示:

单位:万元

项 目2010年预测数2011年预测数
1-6月已审数7-12月预测数合计
一、营业收入8,822.169,481.1918,303.3622,167.79
减:营业成本7,727.358,407.7516,135.0919,272.61
营业税金及附加36.7836.9473.7290.06
销售费用125.36127.17252.52266.86
管理费用496.60490.18986.781,009.42
财务费用297.06328.01625.08657.26
资产减值损失23.28-55.00-31.72-0.29
加:公允价值变动净收益    
投资收益    
二、营业利润115.74146.15261.89871.88
加:营业外收入596.47596.47
减:营业外支出6.816.81
三、利润总额705.40146.15851.55871.88
减:所得税费用170.5348.71219.24218.04
四、净利润534.8797.44632.31653.83

(二)力诺光热2010年度、2011年度的盈利预测编制基础

力诺光热盈利预测报告业经武汉众环审计的力诺光热2009年度、2010年1-6月的经营业绩,充分考虑力诺光热公司2010年7-12月、2011年度现实各项基础、经营能力、其他相关资料等,本着谨慎性原则编制而成。编制盈利预测时所采用的会计政策及会计估计方法遵循了国家现行的法律、法规、企业会计准则和中国证监会2007年2月15日发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号-新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的有关规定,在各重要方面均与实际所采用的会计政策及会计估计一致。

(三)力诺光热2010年度、2011年度的盈利预测编制假设

1、盈利预测期间本公司遵循的中央及地方现行的政策、法律、法规以及所处的政治、经济状况假设无重大变化。

2、盈利预测期间本公司所从事的行业布局及市场状况无重大变化。

3、盈利预测期间本公司所在地区和业务发生地区不会发生重大的经济危机。

4、盈利预测期间本公司所遵循的现行税法、税收政策和适用税率无重大变化。

5、本公司经营所需原材料、能源、人力资源的供给及其价格在预测期间无重大变化。

6、在预测期间无其他人力不可抗拒因素造成的重大不利影响。

7、假定本公司在预测期间的各项经营计划或预算能够完成,现有资金预期能够满足本公司的生产经营需求。

第六节 备查资料

一、 备查文件

1、力诺太阳第六届董事会第六次会议决议;

2、力诺太阳第六届董事会第十次会议决议;

3、力诺太阳独立董事意见函;

4、力诺太阳与力诺集团、力诺新材料签订的《资产置换协议书》;

5、武汉众环出具的力诺光热众环审字(2010)915号审计报告;

6、武汉众环出具的力诺光热众环专字(2010)373号2010年下半年及2011年盈利预测报告;

7、武汉众环出具的力诺光热众环专字(2010)384号控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明;

8、武汉众环出具的力诺太阳能众环审字(2010)909号半年度报告;

9、武汉众环出具的力诺太阳众环专字(2010)355号控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明;

10、众联评估出具的鄂众联报字(2010)084号力诺光热评估报告;

11、众联评估出具的鄂众联报字(2010)085号力诺存货及应收账款评估报告;

12、深圳鹏城出具的深鹏所审字[2010]1405号、深鹏所审字[2010]1406号、深鹏所审字[2010]1407号化学集团、双虎汽涂、双虎建涂近两年一期审计报告;

13、国友大正出具的国友大正评报字(2010)第206号A类拟置出资产评估报告;

14、国泰大正出具的国泰大正天平行评报字(2010)房估029号拟置出房产评估报告;

15、湖北正信出具的《重大资产置换暨关联交易之法律意见书》

16、齐鲁证券出具的《重大资产置换暨关联交易之独立务顾问报告》

二、 备查地点

投资者可在本报告书刊登后至本次交易完成前的每周一至周五上午9:00-11:00,下午3:00-5:00,于下列地点查阅上述文件。

1、武汉力诺太阳能集团股份有限公司

地 址:武汉市建设大道568号新世界国贸大厦I座16楼

电 话:(027)68850733

传 真:(027)68850679

联系人: 李明春 向丽娟

2、齐鲁证券有限公司

地 址:山东省济南市经十路20518号

电 话: 0531-81283753

传 真: 0531-81283755

联系人: 何永明 王志国 石峰 潘世海

武汉力诺太阳能集团股份有限公司

2010年9月9日

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