第C006版:信息披露 上一版3  4下一版  
 
标题导航
 

我要评报 | 我要订报 | 我来提问 | 我来出题 | 我要投稿

返回首页 证券时报网 版面导航 标题导航 新闻检索

2010年9月27日 星期 放大 缩小 默认
三普药业股份有限公司向特定对象发行股份购买资产暨重大资产重组(关联交易)报告书

  (上接C5版)

(二)新远东

1、基本情况

注册资本:20,000万元

经营范围:电线电缆,高、低压开关及输变电设备的制造;电工器材、化工产品及原料(除危险化学品)、环境保护机械、机械、电子设备的销售;自营和代理各类商品及技术的进出口业务(国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外)。

2、历史沿革及产权变动

(2)2001年至2002年股权转让

中国华能集团公司、国网电力物资有限公司(原中国电网建设有限公司)、江苏省电力公司和宜兴市范道经济发展总公司分别于2001年12月31日、2001年8月10日、2002年2月28日和2002年3月1日与无锡远东(集团)公司签署《股权转让协议》,分别将持有新远东31%、12%、12%和7%的股权以2,700万元、936万元、936万元和546万元的价格转让给无锡远东(集团)公司;中国华电工程(集团)公司(原中国华电电站装备工程(集团)总公司)于2002年3月31日与无锡远东电缆厂签订《股权转让协议》,将其持有的新远东13%股权以1,014万元的价格转让给无锡远东电缆厂。江苏公证会计师事务所有限公司于2001年8月8日出具了苏公会评报字(2001)第0090号《江苏新远东电缆有限公司股权转让资产评估报告书》,以2001年6月30日为评估基准日,评估新远东的全部股权价值为7,800万元。新远东于2002年5月30日做出股东会决议同意了上述股权转让。

2009年5月14日,中国华能集团公司出具了《关于确认江苏新远东电缆有限公司原国有股权转让的函》,对其将江苏新远东电缆有限公司31%股权转让给无锡远东(集团)公司事宜予以再次确认。2009年6月1日,国家电网公司出具了《关于确认江苏新远东电缆有限公司原国有股权转让的函》,对国网电力物资有限公司(现名为“国网物流服务有限公司”)和江苏省电力公司分别将其持有的江苏新远东电缆有限公司12%股权转让给无锡远东(集团)公司事宜予以确认。2009年6月3日,中国华电集团公司出具了《关于确认江苏新远东电缆有限公司原国有股权转让的函》,对中国华电工程(集团)公司(现名为“中国华电工程(集团)有限公司”)将其持有的江苏新远东电缆有限公司13%股权转让给无锡远东电缆厂事宜予以确认。

独立财务顾问、律师发表了核查意见,认为:中国华能集团公司、中国华电集团公司、国家电网公司是国家授权投资的机构,中国华电集团公司是中国华电工程(集团)公司的母公司,国家电网公司是国网电力物资有限公司和江苏省电力公司的母公司,三家发函央企根据《企业国有产权转让管理暂行办法》有权决定其子企业的国有产权转让,上述确认是合法有效的。

本次股权转让后,新远东的股权结构如下:

股东出资金额(万元)出资比例(%)
无锡远东(集团)公司6,78687
无锡远东电缆厂1,01413
合计7,800100

(6)2010年增资

2010年4月10日,新远东以未分配利润8000万元转增实收资本,转增后注册资本增至20,000万元,并经江苏金天业会计师事务所有限公司无锡分所苏金天业锡验字[2010]第1-79号验资报告验证确认,并于2010年5月7日办理了工商变更登记手续。

根据标的公司最近一年及一期的生产经营情况对有关内容进行了补充披露和更新,主要内容涉及标的公司最近一年及一期的财务数据和指标、对外担保情况:

一、标的公司的基本情况

(一)远东电缆

5、对外担保及负债情况

(1)对外担保情况

截至2010年6月30日,远东电缆存在如下重大的对外担保事项:

被担保人担保事项担保金额(万元)
新远东银行借款和承兑汇票11,900
复合技术银行借款16,000
三普药业银行借款1,500

(2)截至2010年6月30日,远东电缆主要负债情况如下:

项目金额(万元)占比
负债合计517,912.69100.00%
其中:短期借款83,488.0016.12%
应付账款54,448.6110.51%
应付票据251,500.0048.56%
预收账款80,008.4515.45%
其他应付款25,494.894.92%

注:以上数据摘自江苏公证天业出具的苏公W[2010]A573号《审计报告》。

7、最近三年一期的简要财务报表

根据江苏公证天业出具的苏公W[2010]A358号和苏公W[2010]A573号《审计报告》,远东电缆最近三年一期的简要财务报表如下:

单位:万元

项目2010年6月30日2009年12月31日2008年12月31日2007年12月31日
总资产600,630.28486,747.71399,384.51456,459.33
总负债517,912.69411,413.46334,160.17399,134.28
所有者权益82,717.5975,334.2565,224.3457,325.05
项目2010年1-6月2009年度2008年度2007年度
营业收入388,480.37697,576.45726,494.46771,072.48
营业利润8,501.798,960.245,485.1219,682.17
利润总额9,645.9612,552.829,270.8129,087.41
净利润7,440.6710,092.557,899.2924,498.78
经营活动产生的现金流量净额26,024.4574,093.78-2,146.239,948.28
投资活动产生的现金流量净额-1,822.21-1,987.06-2,094.07-4,342.49
筹资活动产生的现金流量净额-27,253.02-24,751.77-24,077.561,370.20
现金及现金等价物净增加额-3,050.7847,354.96-28,317.866,975.99

(二)新远东

5、对外担保及负债情况

(1)对外担保情况

截至2010年6月30日,新远东存在如下重大的外担保事项:

被担保人担保事项担保金额(万元)
远东电缆银行借款和承兑汇票30,055.00

(2)截至2010年6月30日,新远东主要负债情况如下:

项目金额(万元)占比
负债合计133,844.74100.00%
其中:短期借款32,906.0024.59%
应付账款8,802.166.58%
应付票据70,000.0052.30%
预收账款6,583.024.92%

注:以上数据摘自江苏公证天业出具的苏公W[2010]A574号《审计报告》。

7、最近三年一期的简要财务报表

根据江苏公证天业出具的苏公W[2010]A359号和苏公W[2010]A574号《审计报告》,新远东最近三年一期的简要财务报表如下:

单位:万元

项目2010年6月30日2009年12月31日2008年12月31日2007年12月31日
总资产159,243.62140,160.04106,298.03112,126.08
总负债133,844.74119,056.6991,648.72101,367.17
所有者权益25,398.8721,103.3614,649.3110,758.91
项目2010年1-6月2009年度2008年度2007年度
营业收入153,383.75378,996.26307,784.70329,816.10
营业利润4,694.836,835.183,636.90688.10
利润总额4,794.986,893.503,776.77876.72
净利润4,295.516,454.053,890.40677.93
经营活动产生的现金流量净额20,617.2524,083.9941,625.2014,193.87
投资活动产生的现金流量净额-4,660.11-3,983.65-15,364.71-13,252.20
筹资活动产生的现金流量净额-26,940.64-5,562.12-26,939.48236.48
现金及现金等价物净增加额-10,983.5014,538.22-678.991,178.15

(三)复合技术

5、对外担保及负债情况

(1)对外担保情况

截至2010年6月30日,复合技术不存在重大的对外担保事项。

(2)截至2010年6月30日,复合技术主要负债情况如下:

项目金额(万元)占比
负债合计32,839.82100.00%
其中: 短期借款12,000.0036.54%
应付账款1,429.224.35%
预收账款1,303.643.97%
长期借款10,000.0030.45%

注:以上数据摘自江苏公证天业出具的苏公W[2010]A572号《审计报告》。

7、最近三年一期的简要财务报表

根据江苏公证天业出具的苏公W[2010]A360号和苏公W[2010]A572号《审计报告》,复合技术最近三年一期的简要财务报表如下:

单位:万元

项目2010年6月30日2009年12月31日2008年12月31日2007年12月31日
总资产48,879.8942,598.5743,243.1825,926.32
总负债32,839.8228,315.9232,669.0616,505.27
所有者权益16,040.0614,282.6610,574.129,421.06
项目2010年1-6月2009年度2008年度2007年度
营业收入14,802.6525,066.9436,252.079,951.09
营业利润959.494,212.391,209.92-37.30
利润总额2,052.444,275.191,268.77-34.29
净利润1,757.413,708.531,153.07-217.95
经营活动产生的现金流量净额-11,741.024,152.99-9,107.71-2,378.41
投资活动产生的现金流量净额-738.60-2,348.80-3,411.75-4,760.27
筹资活动产生的现金流量净额6,828.20-2,080.3018,328.211,098.48
现金及现金等价物净增加额-5,651.42-276.115,808.75-6,040.20

对于标的公司拥有的主要固定资产、无形资产和特许经营情况,根据最近一年及一期的财务会计信息和生产经营情况进行了更新,并增加了如下两点内容:

二、标的资产涉及的主要固定资产、无形资产

(六)标的公司尚未取得权证的资产情况

1、未取得权证的资产情况、办理进展情况及后续计划

截至本报告出具之日,标的公司有4处房产尚未取得相应的房屋产权证,系新远东和远东复合技术名下房屋,合计面积55,401.33平方米。具体情况如下表所示:

新远东
序号建筑物名称建筑面积(㎡)实际办证情况后续计划
新远东员工宿舍2号楼7,301.73房产管理处已受理办理材料预计2010年9月30日前取得房屋产权证
新远东员工宿舍1号、3号楼18,529.6拟办理竣工验收预计2010年9月30日前取得房屋产权证
新远东科研楼、食堂11,970拟办理竣工验收预计2010年11月30日前取得房屋产权证
复合技术碳纤维芯棒生产车间17,600尚未竣工预计2010年11月30日前取得房屋产权证
 合计55,401.33  

2010年6月3日,宜兴市房产管理处对于新远东员工宿舍2号楼已出具说明,“已受理办理该处房屋产权证的申请并正在办理中,无障碍”。

2、未取得权证的资产对生产经营的贡献情况

新远东3幢员工宿舍楼主要是为了解决外地员工住宿问题而建造,虽然暂时未取得房产证,但是对标的公司生产经营不产生直接影响。

新远东科研楼、食堂主要作为新远东科研、办公、餐饮等用房,虽然暂时未取得房产证,但是对标的公司生产经营不产生直接影响。

复合技术碳纤维芯棒生产车间系2009年起按照公司发展计划开始建造的,尚未完工,对标的公司生产经营尚无贡献。

3、相关费用承担方式

根据远东控股的承诺,上述3幢新远东员工宿舍楼在办理房屋所有权证过程中产生的所有相关费用,皆由远东控股承担。

对在本次交易基准日2008年9月30日尚未完成主要投入和建设、截至目前尚未办理房产证的新远东科研楼、食堂和复合技术碳纤维芯棒生产车间等房产,由于其主要是在本次重大资产重组开始后为了满足标的公司未来生产经营需要而进行的投入,相关税费由标的公司承担更为合理,因此相关房产证办理税费由标的公司承担。

4、逾期未办毕或最终无法办理的风险及影响,远东控股提出的应对措施

截至本报告出具之日,标的资产未取得房产证的房屋面积55,401.33平方米。尽管相关权属证明正在办理过程中,相关公司业已有了较为明确的办理计划和时间表、宜兴市房产管理处业已对新远东员工宿舍2号楼出具“已受理办理该处房屋产权证的申请并正在办理中,无障碍”的《说明》,但鉴于上述房产作为标的公司资产,若不能如期取得权属证明,将对相关标的公司对有关资产的正常使用带来不确定性。

对此,远东控股出具承诺:“对于各公司上述尚未取得权证的房屋,如未能在上述时限内取得相应的房屋产权证,对于新远东宿舍,远东控股将按照不低于账面值的房屋价格向新远东收购该房屋;对于其它房屋,远东控股将按照不低于账面值的价格,以现金方式向相应标的公司补偿。上述房屋若由于权属证明问题而导致的任何纠纷且该等纠纷给相应标的公司造成损失的,由远东控股承担。”

(七)标的资产抵押担保情况、借款偿还情况

1、标的资产被设定担保情况

截至2010年6月30日,标的公司资产被设定担保情况如下:

抵押或质押资产资产所属单位账面值

(万元)

抵押权人借款单位借款种类借款余额(万元 )
存货复合技术14,145中国工商银行复合技术短期借款5,000
存货复合技术中国工商银行复合技术短期借款2,000
存货复合技术中国工商银行复合技术短期借款3,000
存货新远东91,970中国工商银行新远东短期借款1,000
存货新远东中国工商银行新远东短期借款2,000
存货新远东中国工商银行新远东短期借款5,000
存货新远东中国工商银行新远东短期借款1,500
存货远东电缆中国工商银行远东电缆短期借款2,000
存货远东电缆中国工商银行远东电缆短期借款2,500
存货远东电缆中国农业银行远东电缆短期借款7,000
存货远东电缆中国农业银行远东电缆短期借款5,000
存货远东电缆中国农业银行远东电缆短期借款800
存货远东电缆中国农业银行远东电缆短期借款3,000
合计106,115   39,800
房屋建筑物及土地使用权复合技术4,162中国工商银行复合技术长期借款11,000
房屋建筑物新远东22,412中国工商银行新远东短期借款3,000
房屋建筑物新远东中国工商银行新远东短期借款1,800
土地使用权远东电缆中国农业银行新远东短期借款500
房屋建筑物及土地使用权远东电缆中国农业银行新远东短期借款3,900
合计26,574   20,200
货币资金远东电缆1,560中国工商银行复合技术长期借款1,400
货币资金远东电缆4,000中国工商银行复合技术长期借款3,600
合计5,560   5,000
生产设备新远东7,392中国农业银行新远东短期借款3,300

5,000

应收账款远东电缆14,000中国工商银行远东电缆短期借款5,000

2、借款偿还情况、违约和不良记录

(1)借款偿还情况

截至本报告书签署之日,标的公司银行贷款均已按期归还,未出现贷款违约情形。

(2)贷款违约和不良记录

报告期内,标的公司均按期偿还银行借款,不存在贷款违约情况和其他不良记录。2010年6月1日,经查询中国人民银行征信系统,中国人民银行宜兴市支行出具《证明》,证明自2006年1月1日至2010年6月1日,远东电缆、新远东、复合技术均不存在贷款违约情况和其他不良记录。

3、设定担保的资产对标的资产生产经营的影响

截至2010年6月30日,标的公司设定抵押(质押)的资产主要包括土地使用权、房屋建筑物、生产设备、存货、应收账款和货币资金等。

就被设定担保的土地使用权、房屋建筑物和生产设备而言,相关的借款和担保合同中仅对担保物的赠与、转让、出租、再抵押等做出了限制规定,而对借款人在正常生产经营过程中自由运用担保物未作任何限定,因此这部分资产的担保对公司生产经营不构成重大影响。

就用作担保的存货而言,相关借款和担保合同未对标的公司存货的发出和采购设定约束条款,只要求公司聘请担保公司对标的公司的存货进行监管,对标的公司存货的日常进出进行登记,确保每天的存货价值保持在各银行规定的水平上。2008年第四季度由于铜铝价格的大幅下降,导致标的公司的存货金额降至各相关银行规定的水平,标的公司已及时按合同规定按时偿还了部分短期借款。因此存货的设定担保对标的公司正常生产经营没有重大影响。

就设定担保的应收账款而言,担保权人仅要求借款人将设定担保的应收账款收款账户开立在担保权人所属银行,此项限制对正常收回应收账款没有重大影响;就设定担保的货币资金而言,在货币资金余额维持在相关借款和担保合同规定的水平之上即可。

综上,设定担保的资产对标的资产生产经营不构成重大影响。

对于标的公司的采购模式,增加了如下内容:

四、标的公司的主营业务具体情况

(五)主要经营模式

1、采购模式

(3)衍生品交易情况和相关内部控制制度

① 衍生品交易概况

标的公司的订单中部分是远期订单,若签约之日到交货之日铜价大幅度上涨,将导致毛利率下降。标的公司采用“锁铜策略”来规避这种风险,所谓“锁铜策略”,即签订远期订单后,根据订单数量计算所需铜材,按期铜价格与铜材供应商签订远期采购合约,提前锁定铜材采购价格,确保远期订单毛利率不受供货期内铜材价格波动的影响。

标的公司根据采购计划,通过与供应商签订《工业品买卖合同》和《订单》采购未来生产所需的铜、铝等主要原材料,执行“锁铜策略”,合同和订单中明确约定产品名称、数量、单价和总额等。

2008年2月至9月,远东电缆曾与上海同在国际贸易有限公司签订《远期商品购销合同书》采购生产所需的部分原材料铜,执行“锁铜策略”。合同约定,远东电缆采用远期点价方式订购阴极铜板,点定价主要参照上海期货交易所(阴极铜)期货合约卖盘报价确定,交货方式为实物交割或远东电缆以点价方式委托将锁定阴极铜卖出。在执行过程中,远东电缆根据生产需要以“点价”方式逐月购入合计32,000吨铜,后以实物交接方式采购9250吨铜,以点价方式卖出14500吨铜,点价卖出的铜远东电缆通过向其他供应商采购获得,该合同书中尚有8250吨铜在执行过程中存在争议。除此之外,标的公司在报告期内未再签订《远期商品购销合同书》进行锁铜。

除“锁铜策略”之外,最近三年内标的公司未从事期货等套期保值业务。

② 衍生品交易使用的风险控制体系、授权与责任追究制度

锁铜的业务流程相对简单,具体业务流程为:在签订产品销售合同或接到中标通知书后,公司根据产品销售数量计算铜材的消耗量,并根据订单交货时间与铜杆供应商签订远期供货合同,锁定铜材价格。

锁铜过程不存在投机因素,风险控制比较简单。目前,公司针对此项交易制定的风险控制体系包括:

Ⅰ、交易原则:根据公司订单情况和生产计划,结合对铜价走势的专业判断进行锁铜操作,最大限度的平滑铜价波动对公司经营业绩的影响。

Ⅱ、业务授权:为锁定铜材价格波动而签订的远期供货合同无论金额大小,都需经过公司总经理审批。

Ⅲ、操作流程:营销部门签订供货合同后,物资供应部结合生产计划和库存情况编制采购计划,经部门负责人审核同意后交公司总经理审批。公司总经理经与销售、生产、采购等部门负责人协商讨论,结合对市场行情的判断,决定是否进行锁铜交易。合同的具体签订和执行交由采购部门负责。

Ⅳ、责任追究:公司定期对采购部门的工作情况,包括锁铜策略的执行情况和执行效果进行评估,发现问题追究至责任人员,并寻求解决措施。

标的公司采用远期采购合同有效回避了长期供货合同下铜价大幅波动带来的经营风险,但由于部分销售合同无法在签订时明确交货期或执行过程中客户要求变更交货期等原因,导致公司的锁铜无法全部和订单在时间上做到一一对应,因此铜价大幅波动对公司经营业绩的影响仍然无法全部消除。

根据标的公司最近一年及一期的财务会计信息和生产经营情况,对标的公司的主营业务情况进行了补充更新,修订后的内容为:

四、标的公司的主营业务具体情况

(六)主要产品产销情况

1、主要产品的生产能力及历年产量

标的公司生产的电线电缆产品主要包括电力电缆、电气装备电缆、裸电线和碳纤维复合芯软铝导线等几大类。在电线电缆制造业,生产设备具有较高的通用性,同样的设备可用于生产多种不同规格的产品。但是由于各产品工艺复杂程度和工序不同,所需工时也不相同,造成同样的设备在生产不同产品时其产能可能存在较大的差异。

远东电缆、新远东、复合技术三家标的公司报告期内设计生产能力及产量情况如下:

产品2010年1-6月2009年
产能产量产能产量
电力电缆(公里)43,20038,30974,00062,193
电气装备用电线电缆(公里)331,500241,799663,000526,444
裸电线(吨)66,00042,174120,00072,232
碳纤维复合芯软铝导线(公里)5,25017210,500752
产品2008年2007年
产能产量产能产量
电力电缆(公里)54,00046,82549,00047,445
电气装备用电线电缆(公里)490,000393,785470,000441,146
裸电线(吨)73,00065,73872,00069,346
碳纤维复合芯软铝导线(公里)1,200762

碳纤维复合芯软铝导线为远东复合技术有限公司生产的新产品,远东复合技术有限公司2006年、2007年从国外进口后进行销售,打开了市场销路,获得了市场的认可,目前已拥有生产碳纤维复合芯软铝导线所必须的专利和专有工艺生产技术,已具备批量生产的装备和条件。

标的公司根据2007年产能紧张的实际情况,加大了固定资产更新改造投入力度,公司产能得到提升。同时,标的公司利用2008年下半年经济危机引起需求下降的契机,对生产流程进行了梳理,对制约产能的关键环节进行了加强。上述投资和改造在2009年基本达到预定状态,因此,标的公司2009年生产能力得到较大提高。

2、主要产品的销售情况

报告期内标的公司主要产品的销售量及产销率情况如下:

 产品2010年1-6月2009年
销售量产销率(%)销售量产销率(%)
电力电缆(公里)36,41395.0561,08098.21
电气装备用电线电缆(公里)247,705102.44513,08797.46
裸电线(吨)36,51786.59117,328162.43
碳纤维复合芯软铝导线(公里)8448.84903120.08
 产品2008年2007年
销售量产销率(%)销售量产销率(%)
电力电缆(公里)46,35699.0047,489100.09
电气装备用电线电缆(公里)398,850101.29443,582100.55
裸电线(吨)78,400119.2673,886106.55
碳纤维复合芯软铝导线(公里)66987.76676

注:2009年度裸电线产品产销率较高,主要是因为产品交货期集中,短期内在充分安排自身生产能力的同时仍难满足客户的全部订单需求,从而外协生产了部分产品。2010年1-6月裸电线产品较2009年同期销量和产销率有所下降,主要是由于2010年6月份标的公司有一笔数量较大的订单正在组织生产,截至2010年6月底尚未完全发货,因此该产品的销量和产销率有所降低。

3、主要产品销售收入和价格变动情况

报告期内标的公司主要产品销售收入和平均销售价格变动情况见下表:

产品2010年1-6月2009年
销售收入(万元)销售价格

(元/公里/吨)

销售收入

(万元)

销售价格

(元/公里/吨)

电力电缆258,11770,884382,10162,557
电气装备用电线电缆74,4102,962113,8192,218
裸电线46,67412,781153,28913,065
碳纤维复合芯软铝导线1,381164,40512,909142,957
合计380,582 662,118 -
产品2008年2007年
销售收入(万元)销售价格

(元/公里/吨)

销售收入

(万元)

销售价格

(元/公里/吨)

电力电缆458,64098,938496,502104,551
电气装备用电线电缆103,4482,594109,8112,476
裸电线135,91317,336127,61717,493
碳纤维复合芯软铝导线11,033164,9189,951147,204
合计709,034 -743,881 -

注:由于产品型号繁多、价格不一,因此上表的销售价格为该类产品的收入除以销量。

2009年受铜铝等原材料价格下降影响,公司产品平均销售价格较2008年出现下降。2009年,销售单价相对较低的架空线销量大幅增加导致标的公司电力电缆产品结构出现一定变化,受原材料价格下降和产品结构变化双重影响,电力电缆平均销售价格降幅明显大于其他类产品。

4、产品销售区域的分布

地区分部2010年1-6月2009年
金额(万元)比例(%)金额(万元)比例(%)
华东地区192,21750.51276,66041.81
华北地区30,6518.0556,0868.47
东北地区4,6691.2319,9033.01
华南地区49,88813.1162,8069.49
中西部地区58,39815.34103,20615.59
其他44,75911.76143,45721.67
合计380,582100662,118100.00
地区分部2008年2007年
金额(万元)比例(%)金额(万元)比例(%)
华东地区357,91350.48383,87551.60
华北地区68,8929.7267,8289.12
东北地区20,8022.9324,5403.30
华南地区74,71710.5476,06710.23
中西部地区89,61712.6475,06710.09
其他97,09313.69116,50415.66
合计709,034100.00743,881100.00

注:“其他”是指对石油、铁路及一些全国性大型公司等不适宜按地区划分客户的统计。

5、主要销售客户情况

报告期内标的公司前五大客户的收入及其占当期销售收入情况见下表:

项目2010年1-6月2009年2008年2007年
前5名客户的合计销售额(万元)44,537 133,595 98,409127,459
占当期销售总额的比例(%)11.70 20.18 13.88 17.13

标的公司不存在向单个客户的销售比例超过总额的50%或严重依赖于少数客户,或该客户为关联方的情况。

6、主要产品的原材料和能源及其供应情况

电线电缆产品的主要原材料为铜、铝、塑胶等,标的公司从事规模生产多年,与各主要供应商保持长期稳定的合作关系,原材料和能源供应、保障情况良好。

报告期内标的公司原材料和能源的平均采购价格变化情况如下表:

项目2010年1-6月2009年2008年2007年
铜(元/吨)50,06734,23851,75255,393
铝(元/吨)14,29412,30715,45317,688
塑胶(元/吨)11,27810,06212,42210,140

报告期内上述原材料和能源占营业成本的比重情况如下:

项目2010年1-6月2009年2008年2007年
71.27%61.01%68.99%73.10%
15.33%21.56%15.87%15.28%
塑胶6.40%7.82%7.21%5.51%
合计所占比重93.00%90.39%92.07%93.89%

报告期内标的公司向前五名供应商合计采购额占当年采购总额的情况如下表:

项目2010年1-6月2009年2008年2007年
向前5名供应商合计采购额(万元)115,876141,069225,118240,912
占当期采购总额的比例(%)29.4928.1741.9836.25

标的公司不存在向单个供应商的采购比例超过总额的50%或严重依赖于少数供应商的情况。2009年,标的公司对主要原材料的采购在原来公开招标、议标等方式的基础上,加入了网络招标、邀请招标等方式,扩大了合作供应商范围,2009年标的公司向前五名供应商合计采购额占当年采购总额的比例较前几年有所下降。

对于标的公司的环境保护与安全生产情况,更新披露了宜兴市环境保护局和宜兴市安全生产监督管理局于2010年3月份出具的证明。

对于其他重大事项情况,修订了远东电缆涉及的重大民事诉讼的披露内容,并增加了几点内容,具体情况为:

五、其他重大事项

(一)远东电缆涉及重大民事诉讼

远东电缆有限公司就一份原材料铜的远期商品购销合同及其补充协议与上海同在国际贸易有限公司(以下简称“”上海同在)发生纠纷,涉及重大民事诉讼。有关本次诉讼的具体情况为:

1、远期商品购销合同书的主要内容

2007年12月25日,远东电缆与上海同在签订《远期商品购销合同书》(合同编号:TZ-08-08);该合同的主要内容为:

(1)合同标的和数量

阴极铜板,符合国内GB/T467-1997标准阴极铜规定,铜加银含量不小于99.95%的标准。远东电缆于2008年2月至4月,每月向上海同在采购1000吨,共计3000吨。

(2)定价方式

主要参照上海期货交易所期货(阴极铜)合约卖盘报价进行定价。结算价格具体构成为:结算价格=基准价格(点定价)+综合费用;其中,基准价格为合同双方以上海期货交易所期货(阴极铜)合约卖盘报价为依据,经双方书面确认后确定远期产品基准价格(点定价),综合费用为200元/吨。远东电缆可依据上海期货交易所阴极铜期货合约卖盘报价在交易日的交易时间内进行点价。

(3)履约定金

为保证点价交易顺利进行,远东电缆必须在点价时向上海同在支付9%的定金;定金在货款结算时充当相应货款,也可用作下次点价时的相应定金。

(4)履约方式

上海同在根据远东电缆的生产分批或者整批向其交货,进行实物交付;远东电缆也可以用点价的方式委托上海同在将锁定的货物卖出,进行平仓,并向上海同在支付60元/吨的服务费用,因价格波动产生的收益和亏损由远东电缆承担。

2、合同的履行情况

上述《远期商品购销合同书》签署后,合同双方又于2008年2月签署了一份《补充协议》,对《远期商品购销合同书》约定的商品购销数量进行了调整,具体为:从2008年3月1日至2008年8月10日,远东电缆向上海同在采购阴极铜板共计32000吨,其中,3月份采购4000吨,4月至7月每月均采购7000吨。

上述合同签订后,远东电缆依照约定的点价方式陆续购入合计32000吨阴极铜;远东电缆并向上海同在支付了定金14,500万元。在合同的履行过程中,远东电缆和上海同在于2008年8月再次签署了《补充协议》,就截止到该补充协议签署日的相关合同履行情况进行了明确。

截止2008年9月底,远东电缆点价买入的32000吨铜中,通过点价委托上海同在平仓的14500吨,通过提取现货交割的9267.232吨,两项合计履行完毕23767.23吨,尚有8232.768吨没有履行;此时,合同双方的债权债务结算情况为:远东电缆尚欠上海同在67,954,184.70元货款,考虑到其原先已经交付上海同在的定金14,500万元,两者相抵后远东电缆应收上海同在77,045,815.30元。

3、诉讼的过程情况

在上述合同履行过程中,远东电缆和上海同在对合同性质和双方的权利义务发生分歧。

2008年10月8日,远东电缆向无锡市中级人民法院(以下简称“无锡中院”)递交民事诉状,请求判令被告上海同在返还远东电缆在该合同项下交付的定金以及退还远东电缆期货交易的平仓盈利和平仓释放的保证金。2008年11月1日,远东电缆向无锡中院递交《追加被告申请书》,请求追加上海同在的母公司广州金创利为上海同在的共同被告参加诉讼,并承担相应的民事责任。同日,远东电缆还向无锡中院递交《变更和增加诉讼请求的申请书》,请求判令远东电缆与上海同在间的远期商品购销合同及补充协议无效;判令上海同在返还远东电缆资金77,045,815.30元,并承担全部诉讼费用;判令广州金创利就上述诉请承担连带责任。

上海同在在答辩期间对无锡中院的司法管辖权提出异议。2008年11月4日,无锡中院出具民事裁定书,驳回上海同在对远东电缆诉上海同在期货交易纠纷一案管辖权提出的异议。上海同在于2008年11月16日向江苏省高级人民法院(以下简称“江苏高院”)递交民事上诉状,请求裁定撤销无锡中院作出的驳回上海同在对远东电缆诉上海同在期货交易纠纷一案管辖权提出的异议之民事裁定书,裁定将本案移送至上海同在住所地人民法院管辖;2009年2月20日,江苏高院驳回其上诉,维持原裁定。

2008年12月5日,上海同在以远东电缆未按照该远期商品购销合同及补充协议履行付款提货义务为由,向上海市高级人民法院(以下简称“上海高院”)递交民事诉状,请求判令远东电缆承担违约责任,赔偿上海同在直接损失1,046,194.04元;判令远东电缆承担违约责任,赔偿原告可得利益损失203,412,839.58元;判令远东电缆承担本案全部诉讼费用。2008年12月15日,上海市高级人民法院出具应诉通知书,受理上海同在诉远东电缆买卖合同纠纷一案。2008年12月17日,远东电缆向上海市高级人民法院递交管辖权异议书,认为上海市高级人民法院对上海同在诉远东电缆买卖合同纠纷一案不具备管辖权;2009年2月24日,上海市高级人民法院裁定:远东电缆对管辖权提出的异议成立,本案移送江苏高院处理。

2009年3月4日,上海同在向最高人民法院提起上诉,请求裁定撤销上海市高级人民法院作出的[2008]沪高民二(商)初字第8号《民事裁定书》;请求裁定本案由上海市高级人民法院管辖;请求裁定无锡中院将其受理的(2008)锡民二初字第160号案件移送上海市高级人民法院合并审理。

2009年4月19日,远东电缆和上海同在签署《谅解补充协议》,双方同意撤诉。最高人民法院于2009年5月8日裁定双方达成和解协议,同意撤诉。

远东电缆于2009年5月27日向无锡中院提起诉讼,请求判令上海同在与远东电缆签订的《远期商品购销合同书》以及其后签署的两份补充协议及《谅解补充协议》无效,由上海同在返还资金77,045,815.30元,并承担全部诉讼费用;请求判令广州金创利经贸有限公司承担连带责任。上海同在提出了管辖权异议,无锡中院于2009年6月25日裁定驳回;上海同在又于2009年7月6日向江苏高院提起上诉,请求撤销无锡中院做出的裁定。2009年7月21日,上海同在就本案向江苏高院提起了诉讼,请求判令撤销谅解补充协议,远东电缆承担违约责任,赔偿上海同在损失人民币203,412,839.58元,并承担全部诉讼费用。江苏高院于2009年8月28日做出裁定,驳回上海同在关于管辖权异议的上诉,并令无锡中院将(2009)锡民二初字第0022号案移送合并审理。

目前,远东电缆和上海同在就双方签订的远期商品购销合同及其补充协议产生的纠纷由江苏省高级人民法院受理并正在审理中。

4、双方的诉讼请求、请求实施的理由

双方的诉讼请求和理由的具体情况为:

(1)远东电缆

诉讼请求:请求判令上海同在与远东电缆签订的《远期商品购销合同书》以及其后签署的两份补充协议及《谅解补充协议》无效,由上海同在返还资金77,045,815.30元;同时请求判令上海同在的母公司广州金创利经贸有限公司承担连带责任。

主要理由:从合同约定的商品交易金额、交易对象以及点价进行买入和平仓的交易等方面来看,该合同是一份期货贸易合同,而我国的期货经纪业务实施许可制度,上海同在不具有相关资质,涉嫌欺诈和从事非法的期货经纪业务,理应确认无效。此外,即使不考虑上海同在的业务资质,从远东电缆签约意图、交易金额的巨大、交易品种就是期货交易所交易标的的相应合约等来看,双方合同具有明显的委托上海同在在期货交易所购入相应期货合约的特征,为确保双方签订的合同日后能全面、切实的履行,上海同在应代远东电缆在上海期货交易所购入相应期货合约,并向远东电缆提供真实的交易记录,但上海同在无法提供入市交易证明,涉嫌欺诈,因此,双方的远期商品购销合同以及补充协议理应无效。

对于之前已经履行的9267.232吨铜,虽然同样存在无效、虚假的情形,并给远东电缆造成了较大损失,但鉴于已经履行完毕,诉讼请求便不再追究。

(2)上海同在

诉讼请求:请求判令远东电缆承担违约责任,赔偿上海同在损失人民币203,412,839.58元,并承担全部诉讼费用。

主要理由:双方签订的远期商品购销合同及其补充协议形成了正常的货物买卖合同法律关系,双方均有严格依约履行合同的义务,上海同在为锁定价格上升的风险及保障被告供应的顺畅,除利用自身力量外,还调动包括母公司在内的关联公司的资金和渠道在上海期货交易所买入大量铜期货合约防范自身经营风险,远东电缆违约使上海同在蒙受了巨大的经营损失,包括备货损失、期货保值头寸损失、关联合同损失、可得利益损失和正常运作的损失。

5、目前审理进展情况

江苏省高级人民法院已组织当事人交换证据和质证,并于2010年1月22日进行了第一次开庭审理,目前本案尚在审理之中,法院正就本案组织当事人进一步调解。

6、本次诉讼对远东电缆的可能影响

截至本报告书签署之日,本案尚在审理之中,尚无法对本案判决结果以及判决结果对双方的具体影响做出可靠判断。远东控股已出具承诺:“对于远东电缆因与上海同在关于《远期商品购销合同书》(合同编号为:TZ-08-08)及补充协议的争议引起的诉讼所需承担的任何赔偿、损失、损害、开支及费用,本公司将为远东电缆全额承担。”

为进一步增强远东控股对前述承诺的履行能力,远东控股与远东电缆签订《股权质押协议》,约定将无锡远东置业有限公司(以下简称“远东置业”)100%股权质押给远东电缆。

根据远东控股出具的说明,除远东电缆有限公司因一份原材料铜的远期商品购销合同及补充协议与上海同在国际贸易有限公司发生纠纷,涉及重大民事诉讼外,本次交易的标的公司不存在其他任何尚未了结或可预见的重大诉讼、仲裁或行政处罚。

(二)远东控股在本次交易中所作的相关承诺

1、远东控股及实际控制人的相关承诺

序号承诺事项承诺主要内容
远东控股关于标的资产利润补偿的承诺远东控股对标的资产本次非公开发行股票购买资产实施完毕当年度起的3年内(以下称“保证期限”或“补偿期限”)利润预测数的实现承担保证责任。

在保证期限内,若标的资产在保证期限内截止当期末累计实际净利润小于保证期限内截止当期末累积预测净利润,则远东控股同意以三普药业回购远东控股持有的一定数量的三普药业股份的方式进行补偿。

远东控股关于全额承担远东电缆未决诉讼经济赔偿责任的承诺函对于远东电缆因与上海同在关于《远期商品购销合同书》(合同编号为:TZ-08-08)及补充协议的争议引起的诉讼所需承担的任何赔偿、损失、损害、开支及费用,远东控股将为远东电缆全额承担。
远东控股关于新远东原国有股权转让的承诺函自新远东股权过户至三普药业名下之日起,若三普药业或新远东因新远东原国有股权转让而承担任何索赔、损失、损害、开支及费用,远东控股将作出及时、足额的补偿。
远东控股关于标的资产过渡期损益安排的承诺在标的资产过户登记日,远东控股与三普药业共同委托聘请具有证券业务资格的会计师事务所对标的资产过渡期间(自标的资产评估基准日至标的资产过户至三普药业名下之日止)的损益情况进行专项审计,如过户登记日在月中则审计基准日定于当月月末之日。如标的资产在过渡期间的净利润为负数,则远东控股将于会计师事务所出具正式专项审计报告后的30日内,将足额现金支付至三普药业账户,以弥补该等亏损。如标的资产在过渡期间的净利润为正数,则盈利均由三普药业享有。
远东控股关于标的公司未取得权证房产的承诺新远东3幢宿舍如未能在2010年9月30日前取得房屋产权证,远东控股将按照不低于账面值的房屋价格向新远东收购该房屋;新远东科研楼、食堂和复合技术碳纤维芯棒生产车间如未能在2010年11月30日前取得房屋产权证,远东控股将按照不低于账面值的价格,以现金方式向相应标的公司补偿。上述房屋若由于权属证明问题而导致的任何纠纷且该等纠纷给相应标的公司造成损失的,由远东控股承担。

远东控股承诺,上述3幢新远东员工宿舍楼在办理房屋所有权证过程中产生的所有相关费用,皆由远东控股承担。

远东控股关于新远东租赁集体土地的相关承诺如果新远东因使用高塍镇天生圩村集体建设用地而遭受相关政府部门处罚、土地被收回或者遭受其它损失(包括但不限于罚款、违约金、赔偿金、搬迁费等),将由远东控股承担。除新远东已缴付的租金外,远东控股承担未来应向高塍镇天生圩村缴纳的宜集用(2008)16000120号土地的租赁费用。
远东控股关于标的公司员工公积金问题的承诺若经有关政府主管部门认定三家公司需为公司员工补缴2010年1月以前未缴存的住房公积金或受到处罚或被任何利益相关方提出权利要求时,远东控股将承担经主管部门认定并要求公司补缴的全部住房公积金款项、处罚款项,且承担被任何利益相关方提出权利要求的赔偿、补偿款项,以及由上述事项产生的应由公司负担的其他所有相关费用。
远东控股对所持权益限制流通或转让的承诺函本次发行完成后,远东控股拥有三普药业权益的股份自非公开发行股份登记完成之日起三十六个月内不予转让。
远东控股及实际控制人关于保持上市公司独立性的承诺函远东控股及实际控制人将采取切实、有效的措施完善三普药业的公司治理结构,并保证与三普药业在人员、财务、资产、机构、业务等方面相互独立。
10远东控股及实际控制人关于同业竞争的承诺函本次认购完成后,在远东控股作为三普药业的控股股东期间,远东控股及远东控股所控制的其他子公司、分公司、合营或联营公司及其他任何类型的企业将不存在从事与三普药业或其子公司、分公司、合营或联营公司有相同或类似业务的情形,与三普药业之间不存在同业竞争;不利用三普药业控股股东地位,损害三普药业及其他股东的利益。

在蒋锡培作为三普药业的实际控制人期间,其本人及其本人所控制的其他任何类型的企业将不存在从事与三普药业及其子公司有相同或类似业务的情形,与三普药业之间不存在同业竞争;其本人不会利用三普药业实际控制人地位损害三普药业及其他股东的利益。

11远东控股及实际控制人关于关联交易的承诺函远东控股和实际控制人蒋锡培将善意履行作为三普药业控股股东和实际控制人的义务,不利用控股股东和实际控制人地位,就三普药业与本公司或本公司控制的和本实际控制人或本实际控制人控制的其他公司相关的任何关联交易采取任何行动,故意促使三普药业的股东大会或董事会作出侵犯三普药业和其他股东合法权益的决议。如果三普药业必须与本公司或本公司控制的和本实际控制人或本实际控制人控制的其他公司发生任何关联交易,则承诺将促使上述交易的价格以及其他协议条款和交易条件是在公平合理且如同与独立第三者的正常商业交易的基础上决定。远东控股及实际控制人将不会要求和接受三普药业给予的与其在任何一项市场公平交易中给予第三者的条件相比更优惠的条件。
12远东控股和实际控制人关于不占用标的公司资金的承诺函自本承诺出具之日起,不利用决策控制优势,占用远东电缆有限公司、江苏新远东电缆有限公司、远东复合技术有限公司、三普药业股份有限公司及其他下属公司资金,不损害上市公司及社会公众股股东的利益。
13远东控股和实际控制人关于避免因远东置业股权价值损失造成质押目的无法实现的承诺函远东控股和实际控制人将尽到诚信勤勉、守法经营的义务,积极妥善地经营管理远东置业,做好远东置业股权的保值增值工作,避免因远东置业股权价值损失造成质押目的无法实现。

该等承诺符合相关法律法规的要求,承诺的类型以及承诺的内容覆盖范围全面,能够保证标的资产价值不受损失,保证重组完成后的上市公司利益不受到损害,保障中小股东利益不受侵害。

上述补偿承诺的触发条件具体明确、内容合理,有利于在承诺约定的触发条件产生时,及时保护上市公司利益、保障中小投资者权益。

2、远东控股对补偿承诺的履约能力

远东控股资产规模较大,截至2009年12月31日,经审计的资产总额(合并报表口径)为82.69亿元,归属于母公司所有者的股东权益为15.35亿元。由于上述补偿承诺最终需要由远东控股来承担,因此重点分析远东控股(母公司报表口径)的财务状况和履约能力。

(1)截至2009年12月31日,远东控股(母公司报表口径)的资产负债率为50.78%,偿债能力较强;但其流动比率为0.82,相对较低,主要是由于远东控股(母公司报表口径)资产主要为对下属公司的长期股权投资,流动性较差。截至2009年12月31日,远东控股对下属公司的长期股权投资余额为10.86亿元,主要包括:

单位:元

企业名称长期股权投资余额投资(持股)比例
远东电缆300,000,000.00100%
新远东200,000,000.00100%
复合技术100,000,000.00100%
远东置业50,000,000.00100%
三普药业137,329,925.9927.96%
深圳市中科远东创业投资有限公司314,973,442.3940%

注:2010年3月25日,远东置业注册资本增加至3亿元,2010年5月7日,新远东注册资本增加至2亿元。

上述远东控股的子公司和参股公司的现金分红是远东控股履约的重要资金来源。远东电缆、新远东和复合技术的盈利能力较强,以后年度的适度分红可以为远东控股带来丰厚的回报。

在上述投资企业中,深圳市中科远东创业投资有限公司主要投资科技型或者其他创业企业和项目,注册资本50,000万元,其股权结构为:

股东名称出资额(万元)出资占比(%)
深圳市中科招商创业投资有限公司20,00040
远东控股集团有限公司20,00040
中国乐凯胶片集团公司10,00020
合计50,000100

截至2009 年12 月31 日,中科远东总资产48,158.06 万元,净资产47,281.17万元,2009 年度实现净利润308.43 万元(以上数据未经审计)。目前该公司已经投资的项目包括北京数码视讯科技股份有限公司(股票代码:300079)、浙江绿源木业股份有限公司等,通过参股公司间接投资了上海同济同捷科技股份有限公司、南京微创医学科技有限公司等。这些投资项目将陆续为中科远东提供高额投资回报和现金流入,继而通过现金分红的方式增强远东控股的履约能力。

(2)除长期股权投资外,截至2009年12月31日,远东控股(母公司报表口径)货币资金余额为2,968万元,可供出售金融资产为6,711万元。

此外,截至2010年6月17日,远东控股尚可使用银行授信额度为14,000万元。

2010年 6月4日,中国银行股份有限公司宜兴支行出具《信贷支持函》,承诺“远东控股需要资金时,中国银行股份有限公司宜兴支行将根据远东控股的申请,按照内部规定程序进行评审,经评审合格后,对远东控股提供信贷支持”。

(3)由于远东电缆与上海同在的诉讼标的金额较大,为进一步增强远东控股的履约能力,远东控股与远东电缆签订了《股权质押协议》,将远东置业100%股权质押给远东电缆,作为远东控股履行补偿义务的质押担保。若远东控股未能按照《承诺》的约定履行补偿义务, 则远东电缆有权按照相关法律、法规之规定处置本协议项下质物。

远东置业实收资本为3亿元,截至2010年4月30日,资产总额为7.40亿元,所有者权益合计2.81亿元(未经审计),主要资产为拥有的两宗土地和部分存量别墅。

两宗土地主要为位于宜兴市高塍镇范道村面积为107亩的都市港湾C区地块和毗邻宜兴市体育中心面积为294亩的宜兴溪隐村地块。该两宗土地参照临近其他地块最新成交价格均已有升值。

除两宗土地之外,远东置业尚有未出售的远东龙湾别墅78套,其中独栋43套、联排35套,据远东置业管理层估算,按近期销售均价计算,销售上述别墅预计可回笼资金1.3亿元。

从财务状况分析,远东置业资产公允价值较账面价值已有增加,且存量房产的销售可为远东置业带来可观的资金回流,改善公司资产负债状况。因此,远东置业股权质押为远东控股履行补偿义务提供了有效保障。

综上,远东控股的资产规模较大,远东控股优质子公司的现金分红和对外直接投资业务收益能够保证远东控股拥有长期的资金来源;远东控股的货币资金、可供出售金融资产等资产和银行的授信能够保证远东控股有及时的支付能力;远东控股对远东电缆与上海同在的诉讼提供的担保措施具有较好的可行性,上述安排有助于抵销诉讼结果对上市公司可能造成的不利影响,保证上市公司其他股东利益不受侵害。因此,远东控股具有较强的履行补偿承诺的能力。

3、实际控制人对增强远东控股的履约能力做出的相应安排

为顺利实施本次重大资产重组,远东控股集团有限公司已做出如下经济性补偿承诺:

序号承诺事项序号承诺事项
远东控股关于标的资产利润补偿的承诺远东控股关于标的公司未取得权证房产的承诺
远东控股关于全额承担远东电缆未决诉讼经济赔偿责任的承诺函远东控股关于新远东租赁集体土地的相关承诺
远东控股关于新远东原国有股权转让的承诺函远东控股关于标的公司员工公积金问题的承诺
远东控股关于标的资产过渡期损益安排的承诺  

蒋锡培作为远东控股的实际控制人作出承诺:若远东控股届时无法实际履行上述承诺中的补偿、赔偿、费用承担等义务,本人将承担连带履行责任。

(三)享受的税收优惠情况

1、企业所得税

根据国家税务总局、民政部、中国残疾人联合会国税发〔2007〕67号《关于促进残疾人就业税收优惠政策征管办法的通知》的有关规定,远东电缆从2007年7月1日起,支付给残疾人的实际工资可在企业所得税前据实扣除,并可按支付给残疾人实际工资的100%加计扣除;对安置残疾人员取得的增值税退税免征企业所得税。2008年度、2009年度和2010年1-6月远东电缆因福利企业政策所享受的所得税优惠金额分别为1,029.56万元,1,130.16万元和560.69万元。

新远东根据财税[1999]290号《技术改造国产设备投资抵免企业所得税暂行办法》的规定,并经宜兴市地方税务局宜地税政技审[2006]第2号、第11号、[2007]第12号批准,技术改造国产设备投资可抵免企业所得税。其中,2008年新远东抵免企业所得税1,029.46万元,2009年抵免企业所得税633.71万元,2010年1至6月抵免企业所得税456.01万元。截至2010年6月30日,新远东经上述文件批准的可抵免企业所得税额度已经使用完毕。

新远东经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局一起发文认定为高新技术企业,并取得“高新技术企业证书”,证书号:GR200932000992,发证时间2009年12月22日,有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条以及国税函[2008]985号《关于高新技术企业2008年度缴纳企业所得税问题的通知》的规定,新远东从2009年1月1日起,三年内所得税减按15%的税率征收。

复合技术经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局一起发文认定为高新技术企业,并取得“高新技术企业证书”,证书号:GR200832001220,发证时间2008年12月9日,有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条以及国税函[2008]985号《关于高新技术企业2008年度缴纳企业所得税问题的通知》的规定,复合技术从2008年1月1日起,三年内所得税减按15%的税率征收。

2、增值税

根据国家税务总局、民政部、中国残疾人联合会国税发〔2007〕67号《关于促进残疾人就业税收优惠政策征管办法的通知》的有关规定,远东电缆从2007年7月1日起,上缴的增值税按实际安置残疾人的人数,每人每年最高限3.5万元限额即征即退增值税。税务局按月退还增值税,本月已交增值税额不足退还的,可在本年度内以前月份已交增值税扣除已退增值税的余额中退还,仍不足退还的可结转本年度内以后月份退还。本年度应纳税额小于核定的年度退税限额的,以本年度应纳税额为限;本年度应纳税额大于核定的年度退税限额的,以核定的年度退税限额为限。纳税人本年度应纳税额不足退还的,不得结转以后年度退还。2008年度、2009年度和2010年1-6月远东电缆因福利企业政策收到的增值税退税金额分别为2,720.38万元,2,856.00万元和1,493.33万元。

江苏省宜兴市国家税务局、宜兴市地方税务局于2010年3月25日出具税务证明,远东电缆、新远东、复合技术在近三年纳税期间,能够及时依法申报并缴纳各项国家和地方税项,未有违反税收管理相关法规、政策的情形,没有因税务问题被税务部门处罚或被税务部门追究以前年度欠税的情形。

(四)职工权益保护情况

1、执行社会保障制度的情况

依据《中华人民共和国劳动合同法》和各级政府的相关规定,标的公司与员工签定了《劳动合同书》。员工按照与公司签订的劳动合同承担义务和享受权利,依法享受基本养老保险、基本医疗保险、工伤保险、失业保险和生育保险等福利。

宜兴市人力资源和社会保障局于2010年8月5日出具证明,远东电缆、新远东、复合技术能够遵守国家及地方劳动及社会保障法律、法规、规章和规范性文件的规定,依法与其全部员工签订劳动合同,为其全部员工办理养老保险、医疗保险、生育保险、失业保险、工伤保险等社会保险手续并按时足额缴纳前述各项社会保险费。自2007 年1 月1 日以来未发生违反劳动及社会保障法律、法规、规章和规范性文件的行为,未曾受到劳动及社保主管部门的行政处罚。

标的公司逐步开始推行住房公积金制度,在2010年1月前为部分员工缴纳了住房公积金,至2010年1月标的公司已按照相关法律法规的规定全面执行住房公积金制度,在无锡市住房公积金管理中心宜兴市分中心为其全体在册员工建立了住房公积金账户,并自2010 年1月1日起为全体员工缴存了住房公积金。

无锡市住房公积金管理中心宜兴市分中心于2010年8月5日出具《证明》:本中心作为宜兴市住房公积金的政府主管机构,结合本地区的经济、社会发展实际情况,逐步全面推进企业单位办理住房公积金的缴存登记工作。远东电缆有限公司、江苏新远东电缆有限公司、远东复合技术有限公司从2010年1月起为全体员工足额缴纳了住房公积金,截止本《证明》出具日,上述三家公司按时、足额缴纳住房公积金。远东电缆有限公司、江苏新远东电缆有限公司、远东复合技术有限公司能够遵守国家及地方住房公积金管理方面的法律、法规、规章和规范性文件的规定。三家公司未发生因违反相关规定而受到行政处罚的情形。

同时,为防止标的公司因2010年以前未全面执行住房公积金制度给发行人生产经营带来负面影响,远东控股于2010年8月6日出具了《承诺函》,承诺:若经有关政府主管部门认定三家公司需为公司员工补缴2010年1月以前未缴存的住房公积金或受到处罚或被任何利益相关方提出权利要求时,本公司将承担经主管部门认定并要求公司补缴的全部住房公积金款项、处罚款项,且承担被任何利益相关方提出权利要求的赔偿、补偿款项,以及由上述事项产生的应由公司负担的其他所有相关费用。实际控制人蒋锡培也出具了承诺,若远东控股届时无法实际履行关于标的公司员工公积金问题承诺中的补偿、赔偿、费用承担等义务,其本人将承担连带履行责任。

国浩律师和独立财务顾问认为:标的公司已按照相关规定自2010年1月1日起为全体员工按期缴存住房公积金;三家公司未发生因违反相关规定而受到行政处罚的情形;对于因以前年度未按照规定缴存住房公积金而可能给公司带来的风险,远东控股和实际控制人蒋锡培做出了承担全部赔偿、补偿款项和费用的书面承诺,该承诺真实、有效。标的公司2010年1月前未按照规定缴纳住房公积金的情形不会对本次重大资产重组构成实质性法律障碍。

2、职工安全生产和劳动保护情况

标的公司建立了职业健康安全管理体系,在公司内实施职业健康安全三级(公司、部门、班组)管理。标的公司建立了《安全生产管理制度》、《职业健康安全教育制度》、《岗位安全操作规程》等各项管理制度和流程规范,制定了《工伤事故应急预案》、《火灾事故应急预案》、《高温中暑应急预案》、《集体食物中毒应急预案》、《锅炉爆炸应急预案》、《辐照事故应急预案》等各项应急预案制度。标的公司通过组织危险源辨识与评价等各种方式开展三级安全培训教育;通过设置安全生产管理人员,通过实行公司级抽查、生产厂(部门)每日检查、班组每班检查等手段实施安全检查制度。标的公司通过上述制度和措施,保障了职工能够进行安全生产,有效避免了重大伤亡事故及职业病的发生,实现了以人为本和追求效益相互促进的良性互动局面。

3、人文关怀情况

标的公司始终坚持“创和谐劳资关系,促企业健康发展”的理念,以维护全体职工的切身利益作为各项工作的落脚点,保护职工的身心健康。标的公司每年组织职工常规体检和特殊岗位体检,根据国家规定充分保障女职工在怀孕、生产、哺乳期间所享有的福利待遇。同时,标的公司一直重视改善员工的工作环境,深入实际了解员工在工作和生活上的困难,投入大量资金对员工宿舍进行建设,并按三星级宾馆标准进行了高档次的装修,为员工提供了非常舒适的生活环境,为外地员工解决了后顾之忧,也为吸引外地的优秀人才奠定了基础。公司还积极组织员工参加各种文化活动,免费为广大员工提供了乒乓球室、台球室、棋牌室、健身房等活动场所,丰富了员工的业余生活;标的公司定期组织员工开展旅游活动,开辟了海南、桂林、云南、张家界、北京、西安等多条国内线路,以及美国、法国、瑞士、澳新、台湾等多条出境线路的旅游,让员工在工作之余能通过旅游观光来拓宽视野、陶冶情操。

为让更多的员工拥有自己的住房,远东控股、标的公司和远东置业多次会商关于员工购买其开发的“远东?都市港湾”的房产优惠补贴问题,并根据工龄、职级等制定了详细的优惠补贴标准及实施办法,使得标的公司员工在购买住房时享受了较大的优惠,并且标的公司对具有购房意愿但暂时不够支付购房首付款的员工还作出了一系列措施安排,力争帮助更多的员工拥有更好的生活条件。

4、职工综合素质提升方面

标的公司始终坚持“在学习中成长,在创新中发展”的宗旨,在引进人才的同时,积极开展职工技能培训和技术攻关活动,提升职业发展空间,促进职工整体素质的提高,实现职工与公司共同成长。远东控股组织创办了内部培训机构——远东大学,远东大学的成立为培养人才、提高员工素质等方面提供了有力的平台。此外,标的公司成立的职业技能鉴定站,至今已开展3期线缆等级工鉴定工作,共鉴定144人;初级工26人,中级工107人,高级工11人,成绩合格率高达90.28%。鉴定站工作的开展、远东大学的成立,为员工搭建了良好的培训平台,显著提高了员工理论知识与操作技能,提高了员工学习知识技能的积极性,极大的提高了企业员工整体素质,也使标的公司学习型企业的建设更上一层楼。

(五)重大债权债务

截至2010年8月6日,标的公司正在履行如下重大债权债务:

1、 采购合同

序号供货方货物金额(元)履行期限
江苏辰龙科技有限公司铜杆/丝28,424,000按需采购
青海思维铜业有限公司铜杆17,070,000按需采购
无锡市信和源金属有限公司铝锭15,120,000按需采购
宜兴市新芳铜厂有限公司铜杆11,300,000按需采购
无锡市天通铜材有限公司铜杆/丝11,402,000按需采购

2、 销售合同

序号买受方货物总金额(元)
新疆金风科技股份有限公司电缆306,244,407
甘肃省电力公司酒泉超高压输变电公司钢芯铝绞线44,214,199
西北电网有限公司钢芯铝绞线43,133,393
北京市轨道交通建设管理有限公司低压电缆35,815,340
四川省电力公司钢芯铝绞线32,900,000
贵州电网公司物资供应分公司碳纤维复合芯铝绞线8,529,090

3、 借款合同

截至2010年6月30日,标的公司正在履行的主要借款合同如下:

借款人贷款银行贷款金额(万元)贷款起始日贷款到期日
远东电缆渤海银行10,0002010-1-182010-7-18
渤海银行10,0002010-1-142010-7-14
光大银行10,0002010-4-122010-10-12
广东发展银行1,5002010-5-272010-11-27
广东发展银行8,0002010-2-92010-8-9
广东发展银行3,5002009-8-102010-8-9
恒丰银行10,0002010-5-212010-11-21
华夏银行3,0002010-1-62010-11-30
华夏银行5,0002009-7-302010-7-30
华夏银行2,0002010-5-112010-11-11
华夏银行2,0002010-5-262010-11-26
民生银行10,0002010-1-122010-7-12
民生银行10,0002010-1-82010-7-8
民生银行10,0002010-5-262010-11-26
南京银行10,0002010-1-202010-7-20
平安银行8,0002010-1-252010-7-25
平安银行10,0002010-4-82010-10-8
平安银行12,0002010-3-32010-9-3
浦东发展银行2,0002010-4-222010-10-22
浦东发展银行6,0002010-2-42010-8-4
浦东发展银行6,0002010-6-222011-6-22
兴业银行10,0002010-1-202010-7-20
兴业银行2,0002010-1-52011-1-4
渣打银行10,0002010-5-172010-11-17
渣打银行10,0002010-5-192010-11-19
招商银行10,0002010-5-242010-11-24
招商银行16,0002010-4-92010-10-9
中国工商银行2,0002010-4-132011-1-19
中国工商银行2,5002010-4-142011-1-19
中国工商银行2,5002010-1-42010-7-2
中国工商银行2,5002010-1-42010-7-2
中国工商银行5,0002010-1-42010-11-3
中国建设银行14,0002010-3-192010-9-19
中国建设银行16,0002010-3-122010-9-12
中国建设银行2,0002009-8-312010-8-30
中国建设银行2,0002009-8-312010-8-30
中国建设银行5,0002010-1-132011-1-12
中国建设银行5,0002010-1-212010-7-20
中国建设银行6,0002009-11-232010-11-22
中国农业银行8002010-4-142011-4-13
中国农业银行2,5002009-12-112010-11-10
中国农业银行3,0002009-7-72010-7-6
中国农业银行3,9002010-2-22011-2-1
中国农业银行5,0002009-9-92010-9-8
中国农业银行6,2002010-2-22011-2-1
中国农业银行7,0002009-9-102010-9-3
中国银行2,1062010-4-132010-10-12
中国银行2,0002010-5-112010-11-11
中信银行10,0002010-4-152010-10-15
中信银行13,0002010-4-142010-10-14

  (下转C7版)

《证券时报》读者有奖问卷调查

放大 缩小 默认
 

版权声明 © 证券时报网 网站版权所有
中华人民共和国增值电信业务经营许可证编号:粤B2-20080118