(上接D28版)
2、利润表
单位:元
项目 | 2010年4-6月 |
一、营业总收入 | 18,136,791.50 |
其中:营业收入 | 18,136,791.50 |
二、营业总成本 | 14,099,137.78 |
其中:营业成本 | 9,180,562.44 |
营业税金及附加 | 640,810.83 |
销售费用 | 1,315,427.33 |
管理费用 | 2,892,134.17 |
财务费用 | -31,688.90 |
资产减值损失 | 101,891.91 |
加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | - |
投资收益(损失以“-”号填列) | |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | - |
汇兑收益(损失以“-”号填列) | - |
三、营业利润(亏损以“-”号填列) | 4,037,653.72 |
加:营业外收入 | 12,054.34 |
减:营业外支出 | 10,000.00 |
其中:非流动资产处置损失 | |
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 4,039,708.06 |
减:所得税费用 | -25,472.98 |
减:以前年度损益调整 | |
五、净利润(净亏损以“-”号填列) | 4,065,181.04 |
六、每股收益: | |
(一)基本每股收益 | 0.01 |
(二)稀释每股收益 | 0.01 |
七、其他综合收益 | - |
八、综合收益总额 | 4,065,181.04 |
3、现金流量表
单位:元
项目 | 2010年4-6月 |
一、经营活动产生的现金流量: | |
销售商品、提供劳务收到的现金 | 15,217,569.70 |
收到的税费返还 | - |
收到其他与经营活动有关的现金 | 40,527.00 |
经营活动现金流入小计 | 15,258,096.70 |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 373,734.00 |
支付利息、手续费及佣金的现金 | 1,588.30 |
支付给职工以及为职工支付的现金 | 1,678,386.19 |
支付的各项税费 | 182,277.21 |
支付其他与经营活动有关的现金 | 2,407,994.94 |
经营活动现金流出小计 | 4,643,980.64 |
经营活动产生的现金流量净额 | 10,614,116.06 |
二、投资活动产生的现金流量: | |
收回投资收到的现金 | - |
取得投资收益收到的现金 | - |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 12,500.00 |
收到其他与投资活动有关的现金 | - |
投资活动现金流入小计 | 12,500.00 |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 423,607.00 |
投资支付的现金 | 50,000,000.00 |
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | - |
支付其他与投资活动有关的现金 | - |
投资活动现金流出小计 | 50 ,423,607.00 |
投资活动产生的现金流量净额 | -50,411,107.00 |
三、筹资活动产生的现金流量: | |
吸收投资收到的现金 | 100,840,000.00 |
取得借款收到的现金 | - |
发行债券收到的现金 | - |
收到其他与筹资活动有关的现金 | - |
筹资活动现金流入小计 | - |
偿还债务支付的现金 | - |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | - |
支付其他与筹资活动有关的现金 | - |
筹资活动现金流出小计 | - |
筹资活动产生的现金流量净额 | 100,840,000.00 |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | - |
五、现金及现金等价物净增加额 | 61,043,009.06 |
加:期初现金及现金等价物余额 | - |
六、期末现金及现金等价物余额 | 61,043,009.06 |
(四)武汉广电财务会计信息
武汉广电最近两年一期财务会计信息如下:
1、资产负债表
单位:元
项目 | 2010年6月30日 | 2009年12月31日 | 2008年12月31日 |
流动资产: |
货币资金 | 161,677,756.74 | 73,227,427.34 | 69,830,481.43 |
交易性金融资产 | - | - | - |
应收票据 | - | - | - |
应收账款 | - | - | - |
预付款项 | 8,684,720.22 | 7,815,028.49 | 6,439,257.60 |
应收利息 | - | - | - |
应收股利 | - | - | - |
其他应收款 | 35,678,677.15 | 3,019,949.23 | 65,491,610.25 |
存货 | 10,672,026.75 | 12,632,348.82 | 17,266,136.80 |
一年内到期的非流动资产 | - | - | - |
其他流动资产 | - | - | - |
流动资产合计 | 216,713,180.86 | 96,694,753.88 | 159,027,486.08 |
非流动资产: |
可供出售金融资产 | - | - | - |
持有至到期投资 | - | - | - |
长期应收款 | - | - | - |
长期股权投资 | - | - | - |
投资性房地产 | - | - | - |
固定资产 | 733,005,196.96 | 748,245,979.25 | 502,809,333.25 |
在建工程 | 21,092,906.22 | 7,502,301.09 | 1,583,839.89 |
工程物资 | 9,718,279.48 | 10,911,097.88 | 19,232,999.70 |
固定资产清理 | - | - | - |
无形资产 | 13,188,737.34 | 41,679,995.94 | 44,662,513.13 |
开发支出 | - | - | - |
商誉 | - | - | - |
长期待摊费用 | 204,654,401.95 | 220,372,527.09 | 158,744,563.82 |
递延所得税资产 | 67,390.41 | 64,688.38 | 64,713.43 |
其他非流动资产 | - | - | - |
非流动资产合计 | 981,726,912.36 | 1,028,776,589.63 | 727,097,963.22 |
资产总计 | 1,198,440,093.22 | 1,125,471,343.51 | 886,125,449.30 |
流动负债: |
短期借款 | 267,000,000.00 | 129,000,000.00 | 182,700,000.00 |
交易性金融负债 | - | - | - |
应付票据 | 10,935,317.80 | 79,750,540.35 | 103,051,092.36 |
应付账款 | 39,031,456.66 | 30,536,662.29 | 74,689,865.89 |
预收款项 | 81,340,931.28 | 100,089,189.82 | 112,088,476.38 |
应付职工薪酬 | 2,536,260.06 | 13,117,708.18 | 6,663,033.71 |
应交税费 | 12,766,505.10 | 9,528,868.27 | 4,224,588.09 |
应付利息 | - | - | - |
应付股利 | 70,146,073.48 | - | - |
其他应付款 | 10,121,944.46 | 20,100,520.25 | 12,078,553.03 |
一年内到期的非流动负债 | - | - | - |
其他流动负债 | - | - | - |
流动负债合计 | 493,878,488.84 | 382,880,383.16 | 495,495,609.46 |
非流动负债: |
长期借款 | - | - | - |
应付债券 | - | - | - |
长期应付款 | - | - | - |
专项应付款 | - | - | - |
预计负债 | - | - | - |
递延所得税负债 | - | - | - |
其他非流动负债 | - | - | - |
非流动负债合计 | - | - | - |
负债合计 | 493,878,488.84 | 382,880,383.16 | 495,495,609.46 |
所有者权益(或股东权益): |
实收资本(或股本) | 636,920,000.00 | 636,920,000.00 | 321,500,000.00 |
资本公积 | 12,197,803.58 | 12,197,803.58 | 12,192,303.58 |
减:库存股 | - | - | - |
专项储备 | - | - | - |
盈余公积 | 16,521,640.88 | 16,521,640.88 | 10,747,078.83 |
一般风险准备 | - | - | - |
未分配利润 | 38,922,159.92 | 76,951,515.89 | 46,190,457.43 |
外币报表折算差额 | - | - | - |
所有者权益合计 | 704,561,604.38 | 742,590,960.35 | 390,629,839.84 |
负债和所有者权益总计 | 1,198,440,093.22 | 1,125,471,343.51 | 886,125,449.30 |
2、利润表单位:元
项目 | 2010年1-6月 | 2009年度 | 2008年度 |
一、营业总收入 | 152,119,766.39 | 276,553,602.02 | 185,432,885.51 |
其中:营业收入 | 152,119,766.39 | 276,553,602.02 | 185,432,885.51 |
二、营业总成本 | 119,914,892.82 | 219,969,275.28 | 160,812,095.75 |
其中:营业成本 | 73,908,012.89 | 133,010,906.97 | 90,539,822.33 |
营业税金及附加 | 5,354,938.66 | 8,355,021.23 | 6,204,919.83 |
销售费用 | 24,281,199.04 | 38,070,483.90 | 31,345,649.91 |
管理费用 | 13,161,501.47 | 32,016,300.55 | 25,234,896.36 |
财务费用 | 3,198,432.64 | 8,516,662.83 | 7,227,953.62 |
资产减值损失 | 10,808.12 | -100.2 | 126,984.80 |
加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | - | - | - |
投资收益(损失以“-”号填列) | - | - | - |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | - | - | - |
汇兑收益(损失以“-”号填列) | - | - | - |
三、营业利润(亏损以“-”号填列) | 32,204,873.57 | 56,584,326.74 | 24,752,658.66 |
加:营业外收入 | - | 1,189,431.50 | 31,650.00 |
减:营业外支出 | 90,858.09 | 28,112.68 | 172,410.40 |
其中:非流动资产处置损失 | 90,858.09 | 28,112.68 | 22,410.40 |
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 32,114,015.48 | 57,745,645.56 | 24,611,898.26 |
减:所得税费用 | -2,702.03 | 25.05 | -31,746.20 |
五、净利润(净亏损以“-”号填列) | 32,116,717.51 | 57,745,620.51 | 24,643,644.46 |
六、每股收益: | | | |
(一)基本每股收益 | 0.04 | 0.12 | 0.08 |
(二)稀释每股收益 | 0.04 | 0.12 | 0.08 |
七、其他综合收益 | | | |
八、综合收益总额 | 32,116,717.51 | 57,745,620.51 | 24,643,644.46 |
3、现金流量表
单位:元
项目 | 2010年1-6月 | 2009年度 | 2008年度 |
一、经营活动产生的现金流量: |
销售商品、提供劳务收到的现金 | 118,996,366.21 | 256,341,629.83 | 204,706,150.79 |
收到的税费返还 | - | - | - |
收到其他与经营活动有关的现金 | 1,532,046.54 | 4,808,102.47 | 2,498,613.70 |
经营活动现金流入小计 | 120,528,412.75 | 261,149,732.30 | 207,204,764.49 |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 21,016,908.01 | 20,110,328.16 | 66,219,445.32 |
支付给职工以及为职工支付的现金 | 25,043,279.28 | 35,450,946.74 | 29,381,697.80 |
支付的各项税费 | 3,682,915.45 | 4,485,992.74 | 4,175,675.71 |
支付其他与经营活动有关的现金 | 13,791,223.91 | 18,534,880.53 | 13,821,253.58 |
经营活动现金流出小计 | 63,534,326.65 | 78,582,148.17 | 113,598,072.41 |
经营活动产生的现金流量净额 | 56,994,086.10 | 182,567,584.13 | 93,606,692.08 |
二、投资活动产生的现金流量: |
收回投资收到的现金 | - | - | - |
取得投资收益收到的现金 | - | - | - |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 10,788.80 | 744.72 | 4,408.00 |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | - | - | - |
收到其他与投资活动有关的现金 | - | - | - |
投资活动现金流入小计 | 10,788.80 | 744.72 | 4,408.00 |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 76,348,628.45 | 242,525,667.52 | 127,591,102.11 |
投资支付的现金 | - | - | - |
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | - | - | - |
支付其他与投资活动有关的现金 | - | - | - |
投资活动现金流出小计 | 76,348,628.45 | 242,525,667.52 | 127,591,102.11 |
投资活动产生的现金流量净额 | -76,337,839.65 | -242,524,922.80 | -127,586,694.11 |
三、筹资活动产生的现金流量: |
吸收投资收到的现金 | - | 150,215,197.07 | - |
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 | - | - | - |
取得借款收到的现金 | 272,000,000.00 | 252,000,000.00 | 302,700,000.00 |
发行债券收到的现金 | - | - | - |
收到其他与筹资活动有关的现金 | 3,801,705.96 | 40,691,178.58 | 49,037,278.59 |
筹资活动现金流入小计 | 275,801,705.96 | 442,906,375.65 | 351,737,278.59 |
偿还债务支付的现金 | 134,000,000.00 | 305,700,000.00 | 220,000,000.00 |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | - | - | - |
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 | - | - | - |
支付其他与筹资活动有关的现金 | 30,446,272.73 | 43,750,061.67 | 20,590,107.15 |
筹资活动现金流出小计 | 168,007,623.01 | 379,552,091.07 | 262,021,129.74 |
筹资活动产生的现金流量净额 | 107,794,082.95 | 63,354,284.58 | 89,716,148.85 |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 |
五、现金及现金等价物净增加额 | 88,450,329.40 | 3,396,945.91 | 55,736,146.82 |
加:期初现金及现金等价物余额 | 73,227,427.34 | 69,830,481.43 | 14,094,334.61 |
六、期末现金及现金等价物余额 | 161,677,756.74 | 73,227,427.34 | 69,830,481.43 |
三、根据本次交易模拟编制的本公司备考财务会计信息
根据鹏城会计师出具的深鹏所股专字[2010]511号《审阅报告》,本次交易后,本公司最近两年一期的备考合并财务数据如下:
(一)备考会计报表编制基础及注册会计师意见
1、编制基础
(1)本备考合并财务报表编制系基于本次重大资产重组能够按照预定方案完成并假设重组完成后的公司架构在2009年1月1日已经存在,以该等资产实际发生的经济业务为基础,按照《企业会计准则――基本准则》和其他各项会计准则的规定及附注所述的的重要会计政策和会计估计进行确认和计量,在此基础上编制合并财务报表。
(2)本备考合并财务报表以湖北省楚天数字电视有限公司、湖北楚天金纬广播电视信息网络有限公司、楚天襄樊有线电视股份有限公司、武汉广电数字网络有限公司经审计的2009年12月31日、2010 年6月30日的财务报表合并编制而成的。
(3)本备考财务报表未考虑对标的资产在收购基准日2010年3月31日的评估增减值的变动。(1)本财务报表编制系基于本次定向增发暨重大资产重组能够按照预定方案完成并假设重组完成后的公司架构在2009年1月1日已经存在,以该等资产实际发生的经济业务为基础,按照《企业会计准则――基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。
(2)本备考合并财务报表以湖北省楚天数字电视有限公司、湖北楚天金纬广播电视信息网络有限公司、楚天襄樊有线电视股份有限公司、武汉广电数字网络有限公司经审计的2009年12月31日、2010 年6月30日的财务报表合并编制而成的。
(3)本备考财务报表未考虑对标的资产在收购基准日2010年3月31日的评估增减值的变动。
(4)由于行业不同,附注中重要会计政策和会计估计基于拟购买及置换资产主体所采用的重要会计政策和会计估计的基础上统一编制的。
2、会计师意见
鹏城会计师审阅了本公司按后附的备考合并财务报表附注所述的备考财务报表编制基础和假设编制的备考财务报表,包括2009年12月31日、2010年6月30日备考合并资产负债表,2009年度、2010年1-6月备考合并利润表,并出具了深鹏所股专字[2010]511号《审阅报告》。鹏城会计师发表意见如下:
“我们按照《中国注册会计师审阅准则第2101号—财务报表审阅》的规定执行了审阅业务,实施了查询、分析性程序以及我们认为必要的其他审阅程序。财务报表审阅并非审计,与审计相比保证程序较低,我们没有实施审计,故不对备考财务报表发表审计意见。
根据我们的审阅,我们没有发现上述备考财务报表在所有重大方面有违反备考合并财务报表附注三所述的备考财务报表编制基础和假设。”
(二)备考会计报表
1、备考资产负债表
单位:元
项目 | 2010-6-30 | 2009-12-31 |
流动资产: |
货币资金 | 352,827,516.55 | 247,208,645.42 |
交易性金融资产 | - | - |
应收票据 | - | - |
应收账款 | 33,005,190.87 | 4,996,302.49 |
预付款项 | 11,506,343.66 | 17,127,731.66 |
应收利息 | - | - |
应收股利 | - | - |
其他应收款 | 207,337,529.59 | 43,447,244.90 |
存货 | 54,494,812.45 | 39,704,245.89 |
一年内到期的非流动资产 | - | - |
其他流动资产 | 19,006.00 | - |
流动资产合计 | 659,190,399.12 | 352,484,170.36 |
非流动资产: |
可供出售金融资产 | - | - |
持有至到期投资 | 50,000,000.00 | - |
长期应收款 | - | - |
长期股权投资 | 2,543,909.60 | - |
投资性房地产 | - | - |
固定资产 | 1,588,120,440.20 | 1,436,719,699.91 |
在建工程 | 73,686,914.65 | 74,254,417.72 |
工程物资 | 48,692,996.63 | 44,913,086.44 |
固定资产清理 | - | - |
无形资产 | 34,152,402.89 | 56,257,122.15 |
开发支出 | - | - |
商誉 | - | - |
长期待摊费用 | 390,287,720.43 | 373,142,296.51 |
递延所得税资产 | 1,220,674.53 | 168,651.89 |
其他非流动资产 | - | - |
非流动资产合计 | 2,188,705,058.93 | 1,985,455,274.62 |
资产总计 | 2,847,895,458.05 | 2,337,939,444.98 |
流动负债: |
短期借款 | 337,000,000.00 | 159,000,000.00 |
交易性金融负债 | - | - |
应付票据 | 10,935,317.80 | 79,750,540.35 |
应付账款 | 179,130,043.24 | 163,052,951.79 |
预收款项 | 160,032,274.30 | 137,400,148.60 |
应付职工薪酬 | 19,546,395.86 | 32,818,142.57 |
应交税费 | 25,663,687.62 | 16,849,625.70 |
应付利息 | - | - |
应付股利 | 70,146,073.48 | - |
其他应付款 | 41,033,503.12 | 351,972,991.51 |
一年内到期的非流动负债 | 30,000,000.00 | - |
其他流动负债 | - | - |
流动负债合计 | 873,487,295.42 | 940,844,400.52 |
非流动负债: |
长期借款 | 50,000,000.00 | 80,000,000.00 |
应付债券 | - | - |
长期应付款 | - | - |
专项应付款 | - | - |
预计负债 | - | - |
递延所得税负债 | - | - |
其他非流动负债 | - | - |
非流动负债合计 | 50,000,000.00 | 80,000,000.00 |
负债合计 | 923,487,295.42 | 1,020,844,400.52 |
所有者权益(或股东权益): |
所有者权益合计 | 1,924,408,162.63 | 1,317,095,044.46 |
负债和所有者权益总计 | 2,847,895,458.05 | 2,337,939,444.98 |
2、备考利润表
单位:元
项目 | 2010年1-6月 | 2009年度 |
一、营业总收入 | 366,975,198.18 | 575,864,681.01 |
其中:营业收入 | 366,975,198.18 | 575,864,681.01 |
二、营业总成本 | 296,084,098.66 | 482,482,505.66 |
其中:营业成本 | 180,262,252.55 | 305,122,068.78 |
营业税金及附加 | 12,901,829.20 | 14,340,968.79 |
销售费用 | 49,229,232.67 | 73,097,121.25 |
管理费用 | 43,307,755.65 | 75,072,364.15 |
财务费用 | 6,174,938.05 | 14,769,734.69 |
资产减值损失 | 4,208,090.54 | 80,248.00 |
加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | - | - |
投资收益(损失以“-”号填列) | -563,131.40 | - |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | - | - |
汇兑收益(损失以“-”号填列) | - | - |
三、营业利润(亏损以“-”号填列) | 70,327,968.12 | 93,382,175.35 |
加:营业外收入 | 1,859,578.20 | 6,738,396.31 |
减:营业外支出 | 635,001.19 | 993,035.12 |
其中:非流动资产处置损失 | 90,858.09 | 28,112.68 |
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 71,552,545.13 | 99,127,536.54 |
减:所得税费用 | -1,052,022.64 | 3,520,529.65 |
五、净利润(净亏损以“-”号填列) | 72,604,567.77 | 95,607,006.89 |
归属于母公司所有者的净利润 | 72,604,567.77 | 95,607,006.89 |
少数股东损益 | - | - |
六、每股收益: | | |
(一)基本每股收益 | - | - |
(二)稀释每股收益 | - | - |
七、其他综合收益 | - | - |
八、综合收益总额 | 72,604,567.77 | 95,607,006.89 |
归属于母公司所有者的综合收益总额 | 72,604,567.77 | 95,607,006.89 |
归属于少数股东的综合收益总额 | - | - |
四、拟注入资产盈利预测
本次交易拟注入资产为楚天数字全部资产及负债扣除1.75亿元现金后的余额、楚天金纬及楚天襄樊全部资产及负债、武汉广电100%股权。经鹏城会计师审核后,拟注入资产盈利预测情况如下:
(一)楚天数字盈利预测
鹏城会计师对楚天数字编制的2010年7-12月、2011年度盈利预测表进行了审核,并出具了深鹏所专审字[2010]079号《盈利预测审核报告》。
1、盈利预测编制基础
(1)楚天数字以业经深圳市鹏城会计师事务有限公司审计的公司2010年 1-6月及2009年度的经营业绩及相关产业的实际营运情况为基础,根据国家宏观政策,分析研究了公司面临的市场环境和未来发展前景,制订了预测期间公司的经营计划、销售计划、投资计划及费用预算等,在此基础上本着谨慎性的原则编制此盈利预测。
(2)盈利预测已扣除企业所得税,但未考虑不确定的非经常性项目对楚天数字获利能力的影响。
(3)本盈利预测所依据的会计政策在所有重要方面均遵循了企业会计准则的规定。编制盈利预测时所采用的会计政策及会计估计方法遵循了国家现行的法律、法规、企业会计准则,在各重要方面均与已审计财务报告的相关会计政策和会计估计一致。
2、盈利预测基本假设
(1)盈利预测期间,楚天数字所遵循的我国现行法律、法规、政策及公司所处的地区性社会环境仍如现时状况无重大变化。
(2)楚天数字所属传媒行业政策无重大变化。楚天数字所处地区社会、政治、经济环境在预测期间内无重大改变。
(3)国家现有的银行信贷利率、通货膨胀率在预测期间无重大变动,外汇汇率的适度波动符合国家宏观调控目标,预期不会给楚天数字经营活动造成重大不利影响。
(4)盈利预测期间,楚天数字所遵循的税法、税收政策和适用税率如现时状况无重大变化。
(5)楚天数字从2007年1月1日起全面执行新会计准则体系及其补充规定,公司董事会制定及选用的会计政策和重大会计估计不因新会计准则相关解释及实施细则陆续出台而发生重大调整。
(6)楚天数字2010年度及以后年度均能持续经营。
(7)盈利预测期间,楚天数字重要经营计划及财务预算能够完成,各项重要业务的预定目标能够实现。
(8)盈利预测期间,楚天数字所从事的行业及开发生产的产品,其价格、竞争态势等市场状况无重大变化。
(9)盈利预测期间,楚天数字生产经营所需的材料价格及开发产品的市场价格不会发生重大变动,且不会发生资源短缺的现象。
(10)盈利预测期间,楚天数字核心资产及技术的预期使用方式未发生重大变化,不因不可预期的重大技术进步而面临减值或淘汰。
(11)盈利预测期间,楚天数字经营将不会因重大劳资争议蒙受不利影响。
(12)盈利预测期间,楚天数字将不会因重大或有事项、重大纠纷和诉讼蒙受不利影响。
(13)盈利预测期间,楚天数字资产比较正常,不会发生较大资产减值情况。
(14)楚天数字对管理人员、生产人员进行了合理配置,经营活动在预测期间内不会因人力缺乏、资源短缺或成本重大变动而受到不利影响。
(15)楚天数字签订的各项合同能严格按照规定的条款执行。
(16)楚天数字在预测期间无其他重大人力不可抗拒因素和不可预见因素造成的重大不利影响。假如因不可预见的因素导致自有资金不足而另行增加银行借款,可能会对预期经营成果的实现产生一定的影响。
3、盈利预测表
单位:元
项目 | 2009年实际数 | 2010年1-6月@实际数 | 2010年7-12月@预测数 | 2011年度预测数 |
一、营业总收入 | 161,277,257.13 | 116,954,842.45 | 120,367,589.04 | 265,128,443.20 |
其中:营业收入 | 161,277,257.13 | 116,954,842.45 | 120,367,589.04 | 265,128,443.20 |
二、营业总成本 | 139,821,592.79 | 95,386,333.92 | 108,993,323.67 | 229,727,020.79 |
其中:营业成本 | 90,575,312.88 | 54,441,875.55 | 65888776.86 | 133,249,552.36 |
营业税金及附加 | 3,795,912.59 | 4,167,441.67 | 4,218,884.00 | 9,292,751.94 |
销售费用 | 23,865,453.38 | 19,166,871.72 | 17,774,375.20 | 42,439,499.20 |
管理费用 | 16,552,160.46 | 11,499,113.93 | 17,245,115.88 | 37,596,298.07 |
财务费用 | 5,000,430.66 | 3,185,614.59 | 3,866,171.73 | 7,148,919.22 |
资产减值损失 | 32,322.82 | 2,925,416.46 | - | - |
加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | - | - | - | - |
投资收益(损失以“-”号填列) | - | -563,131.40 | -663,433.60 | -572,635.42 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | - | - | - | - |
汇兑收益(损失以“-”号填列) | - | - | - | - |
三、营业利润(亏损以“-”号填列) | 21,455,664.34 | 21,005,377.13 | 10,710,831.77 | 34,828,786.99 |
加:营业外收入 | 40,145.96 | 645,198.09 | - | - |
减:营业外支出 | 38,602.16 | 216,536.31 | - | - |
其中:非流动资产处置损失 | - | - | - | - |
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 21,457,208.14 | 21,434,038.91 | 10,710,831.77 | 34,828,786.99 |
减:所得税费用 | 3,598,696.98 | -731,354.12 | - | - |
五、净利润(净亏损以“-”号填列) | 17,858,511.16 | 22,165,393.03 | 10,710,831.77 | 34,828,786.99 |
(二)楚天金纬盈利预测
鹏城会计师对楚天金纬编制的2010年7-12月、2011年度盈利预测表进行了审核,并出具了深鹏所专审字[2010]080号《盈利预测审核报告》。
1、盈利预测编制基础
(1)楚天金纬以业经深圳市鹏城会计师事务有限公司审计的公司2009年度、2010年1-6月的经营业绩及相关产业的实际营运情况为基础,根据国家宏观政策,分析研究了公司面临的市场环境和未来发展前景,制订了预测期间公司的经营计划、销售计划、投资计划及费用预算等,在此基础上本着谨慎性的原则编制此盈利预测。
(2)盈利预测未考虑不确定的非经常性项目对楚天金纬获利能力的影响。
(3)本盈利预测所依据的会计政策在所有重要方面均遵循了企业会计准则的规定。编制盈利预测时所采用的会计政策及会计估计方法遵循了国家现行的法律、法规、企业会计准则,在各重要方面均与已审计财务报告的相关会计政策和会计估计一致。
2、盈利预测基本假设
(1)盈利预测期间,楚天金纬所遵循的我国现行法律、法规、政策及公司所处的地区性社会环境仍如现时状况无重大变化。
(2)楚天金纬所属传媒行业政策无重大变化。楚天金纬所处地区社会、政治、经济环境在预测期间内无重大改变。
(3)国家现有的银行信贷利率、通货膨胀率在预测期间无重大变动。
(4)盈利预测期间,楚天金纬所遵循的税法、税收政策和适用税率如现时状况无重大变化。
(5)楚天金纬从2008年8月1日起全面执行新会计准则体系及其补充规定,公司董事会制定及选用的会计政策和重大会计估计不因新会计准则相关解释及实施细则陆续出台而发生重大调整。
(6)楚天金纬2010年度及以后年度均能持续经营。
(7)盈利预测期间,楚天金纬重要经营计划及财务预算能够完成,各项重要业务的预定目标能够实现。
(8)盈利预测期间,楚天金纬所从事的行业及开发生产的产品,其价格、竞争态势等市场状况无重大变化。
(9)盈利预测期间,楚天金纬生产经营所需的材料价格及开发产品的市场价格不会发生重大变动,且不会发生资源短缺的现象。
(10)盈利预测期间,楚天金纬核心资产及技术的预期使用方式未发生重大变化,不因不可预期的重大技术进步而面临减值或淘汰。
(11)盈利预测期间,楚天金纬经营将不会因重大劳资争议蒙受不利影响。
(12)盈利预测期间,楚天金纬将不会因重大或有事项、重大纠纷和诉讼蒙受不利影响。
(13)盈利预测期间,楚天金纬资产比较正常,不会发生较大资产减值情况。
(14)楚天金纬对管理人员、生产人员进行了合理配置,经营活动在预测期间内不会因人力缺乏、资源短缺或成本重大变动而受到不利影响。
(15)楚天金纬签订的各项合同能严格按照规定的条款执行。
(16)楚天金纬在预测期间无其他重大人力不可抗拒因素和不可预见因素造成的重大不利影响。假如因不可预见的因素导致自有资金不足而另行增加银行借款,可能会对预期经营成果的实现产生一定的影响。
3、盈利预测表
单位:元
项目 | 2009年实际数 | 2010年1-6月实际数 | 2010年7-12月预测数 | 2011年预测数 |
一、营业收入 | 138,033,821.86 | 39,035,299.27 | 121,952,697.20 | 190,659,777.86 |
减:营业成本 | 81,535,848.93 | 21,218,085.51 | 73,991,153.57 | 116,163,368.37 |
营业税金及附加 | 2,190,034.97 | 1,346,707.09 | 4,225,660.96 | 6,606,361.31 |
销售费用 | 11,161,183.97 | 2,369,650.41 | 9,223,122.08 | 11,466,634.13 |
管理费用 | 26,503,903.14 | 9,052,245.61 | 20,832,878.56 | 34,400,501.49 |
财务费用 | 1,252,641.20 | -155,228.26 | -39,959.10 | -526,042.80 |
资产减值损失 | 48,025.38 | 674,190.27 | - | - |
加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | - | - | - | - |
投资收益(损失以“-”号填列) | - | - | - | - |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | - | - | - | - |
二、营业利润(亏损以“-”号填列) | 15,342,184.27 | 4,529,648.64 | 13,719,841.13 | 22,548,955.36 |
加:营业外收入 | 5,508,818.85 | 495,624.00 | - | - |
减:营业外支出 | 926,320.28 | 235,468.75 | - | - |
其中:非流动资产处置损失 | - | - | - | - |
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 19,924,682.84 | 4,789,803.89 | 13,719,841.13 | 22,548,955.36 |
减:所得税费用 | -78,192.38 | -168,547.57 | - | - |
四、净利润(净亏损以“-”号填列) | 20,002,875.22 | 4,958,351.46 | 13,719,841.13 | 22,548,955.36 |
(三)楚天襄樊盈利预测
鹏城会计师对楚天襄樊编制的2010年7-12月、2011年度盈利预测表进行了审核,并出具了深鹏所专审字[2010]081号《盈利预测审核报告》。
1、盈利预测编制基础
(1)楚天襄樊以业经深圳市鹏城会计师事务有限公司审计的公司2010年4-6月的经营业绩及相关产业的实际营运情况为基础,根据国家宏观政策,分析研究了公司面临的市场环境和未来发展前景,制订了预测期间楚天襄樊的经营计划、销售计划、投资计划及费用预算等,在此基础上本着谨慎性的原则编制此盈利预测。
(2)盈利预测已扣除企业所得税,但未考虑不确定的非经常性项目对楚天襄樊获利能力的影响。
(3)本盈利预测所依据的会计政策在所有重要方面均遵循了企业会计准则的规定。编制盈利预测时所采用的会计政策及会计估计方法遵循了国家现行的法律、法规、企业会计准则,在各重要方面均与已审计财务报告的相关会计政策和会计估计一致。
2、盈利预测基本假设
(1)盈利预测期间,楚天襄樊所遵循的我国现行法律、法规、政策及公司所处的地区性社会环境仍如现时状况无重大变化。
(2)楚天襄樊所属传媒行业政策无重大变化。楚天襄樊所处地区社会、政治、经济环境在预测期间内无重大改变。
(3)国家现有的银行信贷利率、通货膨胀率在预测期间无重大变动,外汇汇率的适度波动符合国家宏观调控目标,预期不会给楚天襄樊经营活动造成重大不利影响。
(4)盈利预测期间,楚天襄樊所遵循的税法、税收政策和适用税率如现时状况无重大变化。
(5)楚天襄樊董事会制定及选用的会计政策和重大会计估计不因新会计准则相关解释及实施细则陆续出台而发生重大调整。
(6)楚天襄樊2010年度及以后年度均能持续经营。
(7)盈利预测期间,楚天襄樊重要经营计划及财务预算能够完成,各项重要业务的预定目标能够实现。
(8)盈利预测期间,楚天襄樊所从事的行业及开发生产的产品,其价格、竞争态势等市场状况无重大变化。
(9)盈利预测期间,楚天襄樊生产经营所需的材料价格及开发产品的市场价格不会发生重大变动,且不会发生资源短缺的现象。
(10)盈利预测期间,楚天襄樊核心资产及技术的预期使用方式未发生重大变化,不因不可预期的重大技术进步而面临减值或淘汰。
(11)盈利预测期间,楚天襄樊经营将不会因重大劳资争议蒙受不利影响。
(12)盈利预测期间,楚天襄樊将不会因重大或有事项、重大纠纷和诉讼蒙受不利影响。(13)盈利预测期间,楚天襄樊资产比较正常,不会发生较大资产减值情况。
(14)楚天襄樊对管理人员、生产人员进行了合理配置,经营活动在预测期间内不会因人力缺乏、资源短缺或成本重大变动而受到不利影响。
(15)楚天襄樊签订的各项合同能严格按照规定的条款执行。
(16)楚天襄樊在预测期间无其他重大人力不可抗拒因素和不可预见因素造成的重大不利影响。假如因不可预见的因素导致自有资金不足而另行增加银行借款,可能会对预期经营成果的实现产生一定的影响。
3、盈利预测表
单位:元
项目 | 2010年4-6月报表数 | 2010年7-12月预测数 | 2011年预测数 |
一、营业总收入 | 18,136,791.50 | 44,159,901.67 | 108,905,716.00 |
其中:营业收入 | 18,136,791.50 | 44,159,901.67 | 108,905,716.00 |
二、营业总成本 | 14,099,137.78 | 36,782,115.64 | 84,505,068.34 |
其中:营业成本 | 9,180,562.44 | 24,272,145.79 | 58,991,699.75 |
营业税金及附加 | 640,810.83 | 1,527,932.61 | 3,768,137.77 |
销售费用 | 1,315,427.33 | 4,510,929.84 | 9,074,009.66 |
管理费用 | 2,892,134.17 | 6,534,485.20 | 12,821,221.16 |
财务费用 | -31,688.90 | -63,377.80 | -150,000.00 |
资产减值损失 | 101,891.91 | | |
加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | - | - | - |
投资收益(损失以“-”号填列) | - | 868,750.00 | - |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | - | - | - |
汇兑收益(损失以“-”号填列) | - | - | - |
三、营业利润(亏损以“-”号填列) | 4,037,653.72 | 8,246,536.03 | 24,400,647.66 |
加:营业外收入 | 12,054.34 | - | - |
减:营业外支出 | 10,000.00 | - | - |
其中:非流动资产处置损失 | - | - | - |
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 4,039,708.06 | 8,246,536.03 | 24,400,647.66 |
减:所得税费用 | -25,472.98 | - | - |
减:以前年度损益调整 | - | - | - |
五、净利润(净亏损以“-”号填列) | 4,065,181.04 | 8,246,536.03 | 24,400,647.66 |
(四)武汉广电盈利预测
鹏城会计师对武汉广电编制的2010年7-12月、2011年度盈利预测表进行了审核,并出具了深鹏所专审字[2010]082号《盈利预测审核报告》。
1、盈利预测编制基础
(1)武汉广电以业经深圳市鹏城会计师事务有限公司审计的公司2010年 1-6月及2009年度的经营业绩及相关产业的实际营运情况为基础,根据国家宏观政策,分析研究了公司面临的市场环境和未来发展前景,制订了预测期间的经营计划、销售计划、投资计划及费用预算等,在此基础上本着谨慎性的原则编制此盈利预测。
(2)盈利预测未考虑不确定的非经常性项目对武汉广电获利能力的影响。
(3)本盈利预测所依据的会计政策在所有重要方面均遵循了企业会计准则的规定。编制盈利预测时所采用的会计政策及会计估计方法遵循了国家现行的法律、法规、企业会计准则,在各重要方面均与已审计财务报告的相关会计政策和会计估计一致。
2、盈利预测基本假设
(1)盈利预测期间,武汉广电所遵循的我国现行法律、法规、政策及公司所处的地区性社会环境仍如现时状况无重大变化。
(2)武汉广电所属传媒行业政策无重大变化。武汉广电所处地区社会、政治、经济环境在预测期间内无重大改变。
(3)国家现有的银行信贷利率、通货膨胀率在预测期间无重大变动,预期不会给武汉广电经营活动造成重大不利影响。
(4)盈利预测期间,武汉广电所遵循的税法、税收政策和适用税率如现时状况无重大变化。
(5)武汉广电从2007年1月1日起全面执行新会计准则体系及其补充规定,公司董事会制定及选用的会计政策和重大会计估计不因新会计准则相关解释及实施细则陆续出台而发生重大调整。
(6)武汉广电2010年度及以后年度均能持续经营。
(7)盈利预测期间,武汉广电重要经营计划及财务预算能够完成,各项重要业务的预定目标能够实现。
(8)盈利预测期间,武汉广电所从事的行业及开发生产的产品,其价格、竞争态势等市场状况无重大变化。
(9)盈利预测期间,武汉广电生产经营所需的材料价格及开发产品的市场价格不会发生重大变动,且不会发生资源短缺的现象。
(10)盈利预测期间,武汉广电核心资产及技术的预期使用方式未发生重大变化,不因不可预期的重大技术进步而面临减值或淘汰。
(11)盈利预测期间,武汉广电经营将不会因重大劳资争议蒙受不利影响。
(12)盈利预测期间,武汉广电将不会因重大或有事项、重大纠纷和诉讼蒙受不利影响。
(13)盈利预测期间,武汉广电资产比较正常,不会发生较大资产减值情况。
(14)武汉广电对管理人员、生产人员进行了合理配置,经营活动在预测期间内不会因人力缺乏、资源短缺或成本重大变动而受到不利影响。
(15)武汉广电签订的各项合同能严格按照规定的条款执行。
(16)武汉广电在预测期间无其他重大人力不可抗拒因素和不可预见因素造成的重大不利影响。假如因不可预见的因素导致自有资金不足而另行增加银行借款,可能会对预期经营成果的实现产生一定的影响。
3、盈利预测表
单位:元
项目 | 2009年实际数 | 2010年1-6月
实际数 | 2010年7-12月
预测数 | 2011年
预测数 |
一、营业总收入 | 276,553,602.02 | 152,119,766.39 | 175,472,782.74 | 397,400,701.68 |
其中:营业收入 | 276,553,602.02 | 152,119,766.39 | 175,472,782.74 | 397,400,701.68 |
二、营业总成本 | 219,969,275.28 | 119,914,892.82 | 143,257,551.16 | 323,331,035.49 |
其中:营业成本 | 133,010,906.97 | 73,908,012.89 | 83,759,111.33 | 201,684,781.66 |
营业税金及附加 | 8,355,021.23 | 5,354,938.66 | 6,156,134.49 | 13,938,374.11 |
销售费用 | 38,070,483.90 | 24,281,199.04 | 23,861,338.72 | 59,767,045.42 |
管理费用 | 32,016,300.55 | 13,161,501.47 | 25,197,365.00 | 46,200,380.36 |
财务费用 | 8,516,662.83 | 3,198,432.64 | 4,283,601.62 | 1,740,453.94 |
资产减值损失 | -100.20 | 10,808.12 | - | - |
加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | - | - | - | - |
投资收益(损失以“-”号填列) | - | - | - | - |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | - | - | - | - |
汇兑收益(损失以“-”号填列) | - | - | - | - |
三、营业利润(亏损以“-”号填列) | 56,584,326.74 | 32,204,873.57 | 32,215,231.58 | 74,069,666.19 |
加:营业外收入 | 1,189,431.50 | - | - | - |
减:营业外支出 | 28,112.68 | 90,858.09 | - | - |
其中:非流动资产处置损失 | 28112.68 | - | - | - |
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 57,745,645.56 | 32,114,015.48 | 32,215,231.58 | 74,069,666.19 |
减:所得税费用 | 25.05 | -2,702.03 | - | - |
五、净利润(净亏损以“-”号填列) | 57,745,620.51 | 32,116,717.51 | 32,215,231.58 | 74,069,666.19 |
五、未来上市公司盈利预测
鹏城会计师对本公司编制的2010年度、2011年度备考合并盈利预测报告进行了审核,并出具了深鹏所股专字[2010]512号深鹏所专字(2010)第512号《备考盈利预测审核报告》。
(一)备考盈利预测编制基础
1、本备考盈利预测是假设已完成本次资产重组方案后的公司架构作为备考盈利预测编制的会计主体。
2、上市公司及现控股东武汉经开投资有限公司,与本次资产重组方案相关各重组方,包括湖北省楚天数字电视有限公司、武汉广播电视总台、武汉有线广播电视网络有限公司、中信国安信息产业股份有限公司、楚天襄樊有线电视股份有限公司、湖北楚天金纬广播电视信息网络有限公司及其控股股东不存在控制关系,按照《企业会计准则第20 号—企业合并》的规定,本次重组为非同一控制下的企业合并,在编制本备考盈利预测时合并日假定为2010年7月1日,合并日本公司取得的资产、负债以公允价值入账并以此为基础持续计算;
3、本备考盈利预测是上市公司管理层根据“拟收购及置换经营性资产”经审计的经营业绩,以及“拟收购及置换经营性资产”预测期间生产经营计划、营销计划、投资计划等为依据,在充分考虑本公司的经营条件、经营环境、未来发展计划以及下列各项基本假设的前提下,采取稳健的原则,根据发生的经济业务在收入与成本费用配比一致的基础上按权责发生制原则编制的。编制本备考盈利预测遵循了《企业会计准则》的规定。
4、本备考盈利预测2009年度、2010年1-6月已审实现数是以上市公司重组完成后的公司架构下实际发生的数据为基础编制的,除合并日本公司因企业合并取得的资产、负债以公允价值入账并以此为基础持续计算之外,所采用的会计政策与核算方法在所有重大方面与编制的2009年度、2010年1-6月已审实现数所采用的会计政策与核算方法一致。
合并日本公司取得的资产、负债以公允价值入账并以此为基础持续计算对净利润影响如下:
单位:元
资产名称 | 2010年3月31日帐面净值 | 2010年3月1日
评估值 | 评估增值 | 对2010年7-12月净利润影响 | 对2011年
净利润影响 |
一、固定资产 | 1,553,349,155.36 | 2,146,215,364.60 | 592,866,209.24 | -29,419,881.35 | -57,923,092.11 |
房屋建筑物 | 106,040,075.81 | 110,785,434.00 | 4,745,358.19 | -181,010.71 | -362,021.42 |
机器设备 | 239,579,447.17 | 269,945,036.10 | 30,365,588.93 | -1,420,920.30 | -2,925,072.11 |
传输网络 | 1,207,729,632.38 | 1,765,484,894.50 | 557,755,262.12 | -27,817,950.34 | -54,635,998.58 |
二、无形资产 | 27,497,349.32 | 43,839,250.00 | 16,341,900.68 | -587,610.79 | -1,175,221.58 |
软件系统及数字平台 | 25,010,592.73 | 32,784,200.00 | 7,773,607.27 | -485,790.68 | -971,581.36 |
土地使用权 | 2,486,756.59 | 11,055,050.00 | 8,568,293.41 | -101,820.11 | -203,640.22 |
合计 | 1,580,846,504.68 | 2,190,054,614.60 | 609,208,109.92 | -30,007,492.14 | -59,098,313.69 |
(二)备考盈利预测基本假设
1、遵循的国家和地方现行法律、法规、政策和经济环境无重大改变;
2、现行的信贷、利率及市场行情无重大改变;
3、赋税基准及税率无重大改变;
4、上市公司的经营计划将如期实现,不会受到政府行为、行业或劳资纠纷的影响;
5、劳务及服务产品的销售价格不会发生重大变化;
6、所在地区的社会经济环境无重大变化;
7、无其他人力不可抗拒因素造成的重大不利影响;
(三)备考合并盈利预测表
单位:元
项目 | 2009年已审@实现数 | 2010年度预测数 | 2011年度@预测数 |
2010年1-6月已审实现数 | 2010年7-12月预测数 | 合计 |
一、营业总收入 | 575,864,681.01 | 366,975,198.18 | 424,326,361.95 | 791,301,560.13 | 962,094,638.74 |
其中:营业收入 | 575,864,681.01 | 366,975,198.18 | 424,326,361.95 | 791,301,560.13 | 962,094,638.74 |
二、营业总成本 | 482,482,505.66 | 296,084,098.66 | 396,110,919.64 | 692,195,018.30 | 864,945,561.88 |
其中:营业成本 | 305,122,068.78 | 180,262,252.55 | 254,364,255.31 | 434,626,507.86 | 564,796,275.21 |
营业税金及附加 | 14,340,968.79 | 12,901,829.20 | 14,824,850.07 | 27,726,679.27 | 33,605,625.12 |
销售费用 | 73,097,121.25 | 49,229,232.67 | 53,451,382.37 | 102,680,615.04 | 122,747,188.40 |
管理费用 | 75,072,364.15 | 43,307,755.65 | 65,509,495.13 | 108,817,250.78 | 135,819,979.06 |
财务费用 | 14,769,734.69 | 6,174,938.05 | 7,960,936.76 | 14,135,874.81 | 7,976,494.09 |
资产减值损失 | 80,248.00 | 4,208,090.54 | - | 4,208,090.54 | - |
加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | - | - | - | - | - |
投资收益(损失以“-”号填列) | - | -563,131.40 | 205,316.40 | -357,815.00 | -572,635.42 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | - | - | - | - | - |
汇兑收益(损失以“-”号填列) | - | - | - | - | - |
三、营业利润(亏损以“-”号填列) | 93,382,175.35 | 70,327,968.12 | 28,420,758.71 | 98,748,726.83 | 96,576,441.44 |
加:营业外收入 | 6,738,396.31 | 1,859,578.20 | - | 1,859,578.20 | - |
减:营业外支出 | 993,035.12 | 635,001.19 | - | 635,001.19 | - |
其中:非流动资产处置损失 | - | - | - | - | - |
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 99,127,536.54 | 71,552,545.13 | 28,420,758.71 | 99,973,303.84 | 96,576,441.44 |
减:所得税费用 | 3,520,529.65 | -1,052,022.64 | - | -1,052,022.64 | - |
五、净利润(净亏损以“-”号填列) | 95,607,006.89 | 72,604,567.77 | 28,420,758.71 | 101,025,326.48 | 96,576,441.44 |
武汉塑料工业集团股份有限公司
二○一○年九月二十六日