证券代码:002031 证券简称:巨轮股份 公告编号:2010-025
广东巨轮模具股份有限公司
第三届董事会第十九次会议决议公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
一、会议通知发出的时间和方式
公司第三届董事会第十九次会议的会议通知于2010年10月21日以书面、传真送达或专人送达的方式通知全体董事、监事及部份高管。
二、会议召开和出席情况
公司第三届董事会第十九次会议于2010年10月27日上午9:30在公司一楼会议室召开,本次会议应到董事9人,实到董事9人,全体董事均亲自出席会议;符合《中华人民共和国公司法》的规定和《广东巨轮模具股份有限公司章程》的要求。会议由董事长吴潮忠先生主持,公司监事陈章锐先生、郑伍昌先生、孟超先生、王哲生先生和黄晓鸿先生,财务总监林瑞波先生等高管列席了本次会议。
三、提案审议和表决情况
全体董事对本次会议审议的提案进行了认真讨论,会议采取集中表决、记名投票的方式形成如下决议:
会议以9票赞成,0票反对,0票弃权的表决结果通过了《关于对2010年半年度财务报告进行会计差错更正的议案》;
《关于对2010年半年度财务报告进行会计差错更正的公告》全文详见巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)和中国证券报、证券时报。
特此公告。
广东巨轮模具股份有限公司
董 事 会
二O一0年十月二十七日
证券代码:002031 证券简称:巨轮股份 公告编号:2010-026
关于对2010年半年度财务报告
进行会计差错更正的公告
本公司及董事会全体成员保证本公告内容真实、准确和完整,没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
本公司对《2010年半年度报告》和《2010年半年度财务报告》中的会计差错更正的情况说明如下:
一、更正事项的原因及说明
本公司在2009年以前,根据银行承兑汇票有银行信用作为担保的特点,即企业将银行承兑汇票贴现后,其票据所有权实质上已转移,报酬已获得,其最终被票据持有人(贴现银行)进行债务追索的可能性极低,风险几乎可以忽略不计。因此,本公司银行承兑汇票贴现后,视同金融资产已转移,具体会计处理方法为:“银行承兑汇票贴现后,从资产负债表内予以转销,并作为或有负债在会计报表附注中披露。”
但根据《企业会计准则第23号-金融资产转移》及其应用指南的相关规定,企业采用附追索权方式出售金融资产的,不应当终止确认相关金融资产。根据《中华人民共和国票据法》的有关规定,持票人享有的票据权利中含有对前手的追索权,银行承兑汇票贴现后的追索权属法定权限。因此,附追索权的银行承兑汇票贴现后,不符合会计准则中关于终止确认金融资产的条件,在银行承兑汇票到期前,应继续在资产负债中确认为应收票据,并将收到票据贴现款作为短期借款处理。
由于公司2007年至2009年各期末已贴现未到期银行承兑汇票余额较小,对资产负债结构影响不大,且不影响损益,该差错属于前期不重要的会计差错,公司不需对2007年至2009年财务报表相关项目进行调整。因此,公司仅对2010年8月26日披露的《2010年半年度报告》和《2010年半年度财务报告》相关数据进行了更正,具体情况如下:
(一)资产负债表主要项目的更正情况
《2010年半年度报告》第24-26页,《2010年半年度财务报告》第2-4页,更正情况如下表:
单位:元
项目 | 更正前期末余额 | 更正后期末余额 |
合并 | 母公司 | 合并 | 母公司 |
应收票据 | 24,800,000.00 | 24,800,000.00 | 65,164,500.00 | 65,164,500.00 |
流动资产合计 | 802,424,745.00 | 821,566,439.47 | 842,789,245.00 | 861,930,939.47 |
资产总计 | 1,682,553,263.39 | 1,682,187,488.94 | 1,722,917,763.39 | 1,722,551,988.94 |
短期借款 | 515,000,000.00 | 515,000,000.00 | 555,364,500.00 | 555,364,500.00 |
流动负债合计 | 664,192,260.15 | 664,051,622.48 | 704,556,760.15 | 704,416,122.48 |
负债合计 | 729,625,283.44 | 729,484,645.77 | 769,989,783.44 | 769,849,145.77 |
负债和所有者权益总计 | 1,682,553,263.39 | 1,682,187,488.94 | 1,722,917,763.39 | 1,722,551,988.94 |
(二)现金流量表主要项目的更正情况
《2010年半年度报告》第27-30页,《2010年半年度财务报告》第5-8页,更正情况如下表:
单位:元
项目 | 更正前本期金额 | 更正后本期金额 |
合并 | 母公司 | 合并 | 母公司 |
销售商品、提供劳务收到的现金 | 189,639,767.65 | 186,741,944.67 | 158,715,708.34 | 155,817,885.36 |
经营活动现金流入小计 | 203,392,138.38 | 200,339,952.95 | 172,468,079.07 | 169,415,893.64 |
经营活动产生的现金流量净额 | 52,752,463.88 | 52,612,392.89 | 21,828,404.57 | 21,688,333.58 |
取得借款收到的现金 | 465,000,000.00 | 465,000,000.00 | 504,674,059.31 | 504,674,059.31 |
筹资活动现金流入小计 | 465,000,000.00 | 465,000,000.00 | 504,674,059.31 | 504,674,059.31 |
偿还债务支付的现金 | 243,318,564.86 | 243,318,564.86 | 252,068,564.86 | 252,068,564.86 |
筹资活动现金流出小计 | 275,107,964.68 | 275,107,964.68 | 283,857,964.68 | 283,857,964.68 |
筹资活动产生的现金流量净额 | 189,892,035.32 | 189,892,035.32 | 220,816,094.63 | 220,816,094.63 |
(三)财务报表附注的合并财务报表主要项目注释第2项“应收票据” 更正情况
《2010年半年度报告》第51-52页,《2010年半年度财务报告》第27-28页,更正前为:
2、应收票据
(1)应收票据
种 类 | 期末数 | 期初数 |
银行承兑汇票 | 24,800,000.00 | 26,524,085.03 |
商业承兑汇票 | | |
合 计 | 24,800,000.00 | 26,524,085.03 |
更正后为:
2、应收票据
(1)应收票据分类
种 类 | 期末数 | 期初数 |
银行承兑汇票 | 65,164,500.00 | 26,524,085.03 |
商业承兑汇票 | | |
合 计 | 65,164,500.00 | 26,524,085.03 |
(四)财务报表附注的合并财务报表主要项目注释第13项“短期借款” 更正情况
《2010年半年度报告》第63页,《2010年半年度财务报告》第39页,更正前为:
13、短期借款
(1)短期借款分类:
借款条件 | 期末数 | 期初数 | 备注 |
质押借款 | 100,000,000.00 | 30,000,000.00 | 股东股权质押 |
抵押借款 | 335,000,000.00 | 205,500,000.00 | |
保证借款 | 80,000,000.00 | 57,858,680.68 | |
合计 | 515,000,000.00 | 293,358,680.68 | |
更正后为:
13、短期借款
(1)短期借款分类:
借款条件 | 期末数 | 期初数 | 备注 |
质押借款 | 100,000,000.00 | 30,000,000.00 | 股东股权质押 |
抵押借款 | 335,000,000.00 | 205,500,000.00 | |
保证借款 | 80,000,000.00 | 57,858,680.68 | |
银行承兑汇票贴现借款 | 40,364,500.00 | — — | 已贴现未到期汇票 |
合计 | 555,364,500.00 | 293,358,680.68 | |
(五)财务报表附注的合并财务报表主要项目注释第35项“现金流量表补充资料”更正情况
《2010年半年度报告》第73-74页,《2010年半年度财务报告》第49-50页,更正情况如下表:
补充资料 | 2010年1-6月
更正前金额 | 2010年1-6月
更正后金额 |
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) | -70,205,943.66 | -101,130,002.97 |
经营活动产生的现金流量净额 | 52,752,463.88 | 21,828,404.57 |
(六)财务报表附注的母公司财务报表主要项目注释第5项“现金流量表补充资料”更正情况
《2010年半年度报告》第79-80页,《2010年半年度财务报告》第55-56页,更正情况如下表:
补充资料 | 2010年1-6月
更正前金额 | 2010年1-6月
更正后金额 |
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) | -70,183,368.80 | -101,107,428.11 |
经营活动产生的现金流量净额 | 52,612,392.89 | 21,688,333.58 |
二、更正事项对公司财务状况和经营成果的影响
本次更正对《2010年半年度报告》和《2010年半年度财务报告》相关项目进行了调整,该调整事项调增 2010年6月末合并资产负债表应收票据本期金额40,364,500.00元,同时调增2010年6月末合并资产负债表短期借款本期金额40,364,500.00元;该调整事项调减 2010年6月末合并现金流量表经营活动产生的现金流量净额本期金额30,924,059.31元,同时调增2010年6月末合并现金流量表筹资活动产生的现金流量净额本期金额30,924,059.31元,该调整事项对公司财务状况无重大影响,且不影响公司的经营成果。
三、董事会、独立董事、监事会关于会计差错更正的意见
董事会认为:本次会计差错进行更正,符合《企业会计准则》的规定,客观公允地反映了公司的财务状况,提高了公司财务信息质量,没有损害公司和全体股东的合法权益。同意本次会计差错更正。
独立董事认为:本次会计差错更正处理,符合公司实际经营和财务状况,对会计差错的会计处理也符合有关财务规定,提高了公司会计信息质量,客观公允地反映了公司的财务状况。该事项没有对广大投资者、特别是中小投资者的利益造成损害,同意该项会计差错更正的处理。
监事会认为:本次会计差错更正处理,符合法律、法规、财务会计制度的有关规定,真实反映了公司的财务状况。监事会同意董事会关于就该事项做出的进行会计差错调整的意见,以及就其原因和影响所做的说明。
更正后的《2010 年半年度报告》和《2010 年半年度财务报告》,请登陆巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)进行查询。
公司对因上述更正给投资者带来的不便深表歉意。
特此公告。
广东巨轮模具股份有限公司
二0一0年十月二十六日