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2010年10月29日 星期 放大 缩小 默认
中国银行股份有限公司A股配股说明书摘要

  (上接A8版)

第二节 本行主要股东情况

一、本次发行前本行股本情况

截至2010年6月30日,本行总股本为253,839,162,009股,均为无限售条件流通股,具体股权结构如下:

序号股东名称股东性质股份种类持股

比例

持股总数

(股)

质押或冻结的股份数量
中央汇金投资有限责任公司国家A股67.53%171,412,138,186
香港中央结算(代理人)有限公司境外法人H股27.93%70,905,387,987未知
Li Ka Shing境外自然人H股1.21%3,066,790,989未知
亚洲开发银行境外法人H股0.20%506,679,102未知
The Bank of Tokyo -

Mitsubishi UFJ Ltd.

境外法人H股0.19%473,052,000未知
中国人寿保险股份有限公司-分红-个人分红-005L-FH002沪国有法人A股0.09%240,055,583
中国南方电网有限责任公司国有法人A股0.04%90,909,000
中国铝业公司国有法人A股0.04%90,909,000
神华集团有限责任公司国有法人A股0.04%90,909,000
10中国人寿保险股份有限公司-传统-普通保险产品-005L-CT001沪国有法人A股0.03%78,999,871

二、本行前10名股东持股数量、股份性质及持股比例

截至2010年6月30日,本行前10名股东及其持股情况如下:

类别数量(股)比例
人民币普通股(A股)177,818,910,74070.05%
境外上市的外资股(H股)76,020,251,26929.95%
股本总额253,839,162,009100.00%

注:

1、H股股东持有情况根据H股股份过户登记处设置的本行股东名册中所列的股份数目统计

2、香港中央结算(代理人)有限公司所持本行股份中包括全国社会保障基金理事会及淡马锡控股(私人)有限公司所持股份

3、2009年,汇金公司增持本行A股共计10,126,029股。本行于2009年10月11日公布了汇金公司拟于未来12个月内以自身名义继续在二级市场增持本行股份的公告。2010年1-6月,汇金公司持有本行股份未发生变动

4、RBS China Investments S.à.r.l.于2008年12月31日持有本行20,942,736,236股H股,占本行总发行股本8.25%。根据RBS China Investments S.à.r.l.于2009年1月15日签署的《简式权益变动报告书》,其原持有的20,942,736,236股本行H股股份已分别于2009年1月7日及1月14日被转让或出售

5、“中国人寿保险股份有限公司-分红-个人分红-005L-FH002沪”与“中国人寿保险股份有限公司-传统-普通保险产品-005L-CT001沪”同属中国人寿保险股份有限公司名下产品。除此之外,本行未知上述股东之间存在关联关系或一致行动关系

第三节 财务会计信息

本行聘请普华永道中天依据中国注册会计师审计准则对本行及子公司(以下简称“本行”)截至2007年、2008年和2009年12月31日止各年度的合并及母公司会计报表进行了审计,并对上述报表出具了无保留意见的审计报告“普华永道中天审字(2008)第10826号”、“普华永道中天审字(2009)第10826号”和“普华永道中天审字(2010)第10826号”。

自2007年1月1日起,本行开始执行财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则》。

投资者如需了解本行上述合并及母公司会计报表,请查阅上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)公布的2007年至2009年的年度报告。

投资者如需了解本行2010年半年度的财务状况,请参阅本行2010年半年度报告,该报告已于2010年8月26日刊登于上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)。

一、最近三年及一期的财务报表

(一)资产负债表

1、合并资产负债表

单位:百万元

项目6月30日

(未经审计)

2009年

12月31日

2008年

12月31日

2007年

12月31日

资产
现金及存放中央银行款项1,271,9991,086,0371,097,471637,187
存放同业款项508,080394,755111,22037,256
贵金属66,47659,65542,47944,412
拆出资金133,419138,933311,572360,505
交易性金融资产81,79361,89787,814124,665
衍生金融资产35,31328,51476,12445,839
买入返售金融资产142,144149,422248,348174,265
应收利息39,32934,39034,69031,782
发放贷款和垫款5,270,1614,797,4083,189,6522,754,493
可供出售金融资产597,020622,307752,602682,995
持有至到期投资918,288744,693365,838446,647
应收款项债券投资369,554387,782439,954458,620
长期股权投资11,03210,6687,3766,779
投资性房地产15,87715,9529,6379,986
固定资产111,569109,95488,89881,108
无形资产11,50211,91012,25013,031
商誉1,8991,9291,8771,752
递延所得税资产22,55923,51816,06716,202
其他资产77,79872,21961,82568,029
资产总计9,685,8128,751,9436,955,6945,995,553
负债
向中央银行借款70,07561,61555,59650,485
同业及其他金融机构存放款项1,159,390904,166724,228324,848
拆入资金129,117104,79676,819141,382
交易性金融负债52,23644,23467,54986,655
衍生金融负债29,92323,22359,48227,262
卖出回购金融资产款47,93781,8471,402143,780
吸收存款7,262,0646,685,0495,173,3524,480,585
应付职工薪酬17,16221,00618,39417,361
应交税费12,57117,80124,82721,045
应付利息57,77249,55552,99937,869
预计负债1,4961,5102,5032,260
应付债券130,42076,79865,39364,391
递延所得税负债3,7573,3862,0932,894
其他负债144,576131,563137,156139,743
负债合计9,118,4968,206,5496,461,7935,540,560
所有者权益
股本253,839253,839253,839253,839
资本公积88,27581,46083,40974,295
减:库存股-60-43-17-45
盈余公积30,51830,39123,42915,448
一般风险准备60,70060,32840,97324,911
未分配利润116,166100,75879,34965,223
外币报表折算差额-13,054-11,741-12,710-8,905
归属于母公司所有者权益合计536,384514,992468,272424,766
少数股东权益30,93230,40225,62930,227
所有者权益合计567,316545,394493,901454,993
负债和所有者权益总计9,685,8128,751,9436,955,6945,995,553

2、母公司资产负债表

单位:百万元

项目1-6月

(未经审计)

1-6月

(未经审计)

2009年2008年2007年
一、经营活动产生的现金流量
客户存款和同业存放款项净增加额832,2391,194,5221,691,6351,031,129445,011
向中央银行借款净增加额8,46016,8926,0195,1118,111
向其他金融机构拆入资金净增加额46,47456,47138,213
收取利息、手续费及佣金的现金147,800129,505266,675272,511228,903
收到其他与经营活动有关的现金33,615129,257184,268106,02597,404
经营活动现金流入小计1,068,5881,470,1762,205,0681,414,776817,642
向其他金融机构拆入资金净减少额-5,660-8,027
发放贷款和垫款净增加额-483,973-1,023,172-1,623,045-451,951-425,019
存放中央银行和同业款项净增加额-247,540-246,938-427,385-159,324-206,625
支付利息、手续费及佣金的现金-48,606-53,731-107,126-109,489-106,240
支付给职工及为职工支付的现金-26,605-22,053-42,862-39,059-35,435
支付的各项税费-27,913-25,600-50,889-33,250-30,943
支付其他与经营活动有关的现金-70,381-109,549-73,854-188,909-158,196
经营活动现金流出小计-905,018-1,486,703-2,325,161-990,009-962,458
经营活动产生的现金流量净额163,570-16,527-120,093424,767-144,816

二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金582,321865,1171,563,8801,274,3361,594,437
取得投资收益收到的现金25,68623,86344,95555,45465,674
处置子公司、联营企业及合营企业投资收到的现金47512834466
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收到的现金8795212,4154,8554,179
投资活动现金流入小计609,361889,5011,611,3781,334,6791,664,756
投资支付的现金-672,504-993,420-1,770,894-1,287,405-1,463,389
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金-4,438-11,918-34,627-21,778-12,346
取得子公司、联营企业及合营企业投资支付的现金-348-87-2,773-456-172
投资活动现金流出小计-677,290-1,005,425-1,808,294-1,309,639-1,475,907
投资活动产生的现金流量净额-67,929-115,924-196,91625,040188,849
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金68496046
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金65304016
少数股东行使认股权时收到的现金192030
发行债券收到的现金81,50940,0003,1604,229
收到其他与筹资活动有关的现金171728171
筹资活动现金流入小计81,5771740,0663,2484,446
分配股利、利润或偿付利息支付的现金-38,949-1,855-37,294-32,290-16,701
其中:向本行股东分配股利支付的现金-35,537-32,999-25,384-10,154
子公司支付给少数股东的股利-1,949-287-1,213-3,769-3,584
偿还债务支付的现金-24,930-798-28,676-2,103
支付其他与筹资活动有关的现金-17-499-548-16-20
筹资活动现金流出小计-63,896-3,152-66,518-34,409-16,721
筹资活动产生的现金流量净额17,681-3,135-26,452-31,161-12,275
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响额-5,7684,2048,373-26,176-22,765
五、现金及现金等价物净减少/增加额107,554-131,382-335,088392,4708,993
加:年初现金及现金等价物余额586,319921,407921,407528,937519,944
六、年末现金及现金等价物余额693,873790,025586,319921,407528,937

注:

1、在以前年度,定期存放同业款项和同业定期存款分别在“拆出资金”和“拆入资金”项目中列示。根据行业做法,本行将2009年12月31日的合并资产负债表和母公司资产负债表中定期存放同业款项列示于“存放同业款项”,并将同业定期存款列示于“同业及其他金融机构存放款项”

2、本行将合并资产负债表和母公司资产负债表中截至2009年12月31日人民币3,399.36亿元和3,378.06亿元的定期存放同业款项从“拆出资金”重分类至“存放同业款项”(已对2008年对比数字进行了重述,2008年12月31日:人民币741.76亿元和720.29亿元)

3、本行将合并资产负债表和母公司资产负债表中截至2009年12月31日人民币3,856.70亿元和3,875.08亿元的同业定期存款从“拆入资金”重分类至“同业及其他金融机构存放款项”(已对2008年对比数字进行了重述,2008年12月31日:人民币1,208.35亿元和1,245.05亿元)

4、2007年上述财务数据未重述

5、上述重分类并未影响本行(合并报表口径和母公司口径)的比较期间净利润、总资产、总负债及所有者权益和净现金流量

(二)利润表

1、合并利润表

单位:百万元

项目1-6月

(未经审计)

1-6月

(未经审计)

2009年2008年2007年
一、经营活动产生的现金流量
客户存款和同业存放款项净增加额782,5241,179,6181,633,8611,050,882397,972
向中央银行借款净增加额4,8438,8233,4995,1368,105
向其他金融机构拆入资金净增加额33,06321,34627,73958,141
收取利息、手续费及佣金的现金136,070118,219242,624244,201186,899
收到其他与经营活动有关的现金51,228100,693149,01563,03168,459
经营活动现金流入小计1,007,7281,407,3532,050,3451,390,989719,576
向其他金融机构拆入资金净减少额-6,755
发放贷款和垫款净增加额-427,077-1,006,874-1,561,685-431,033-373,403
存放中央银行和同业款项净增加额-249,753-245,889-425,011-159,961-206,367
支付利息、手续费及佣金的现金-45,978-50,661-101,501-95,167-76,794
支付给职工及为职工支付的现金-22,478-19,025-36,468-31,775-29,142
支付的各项税费-27,298-25,122-49,095-30,590-27,807
支付其他与经营活动有关的现金-69,481-97,575-49,012-186,207-143,726
经营活动现金流出小计-842,065-1,451,901-2,222,772-934,733-857,239
经营活动产生的现金流量净额165,663-44,548-172,427456,256-137,663
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金420,767713,3581,227,2171,028,0951,318,268
取得投资收益收到的现金26,27620,04939,83457,60658,359
处置子公司、联营企业及合营企业投资收到的现金78
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收到的现金175144545355658
投资活动现金流入小计447,218733,5511,267,5961,086,0561,377,363
投资支付的现金-543,166-836,292-1,414,210-1,045,224-1,193,532
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金-2,238-1,926-12,877-10,418-7,777
取得子公司、联营企业及合营企业投资支付的现金-615-1,946-20,398-3,598
投资活动现金流出小计-545,404-838,833-1,429,033-1,076,040-1,204,907
投资活动产生的现金流量净额-98,186-105,282-161,43710,016172,456
三、筹资活动产生的现金流量
发行债券收到的现金64,70640,0003,0003,000
筹资活动现金流入小计64,70640,0003,0003,000
分配股利、利润或偿付利息支付的现金-36,999-1,567-36,080-28,463-13,101
其中:向本行股东分配股利支付的现金-35,537-32,999-25,384-10,154
偿还债务支付的现金-24,930-28,070
支付其他与筹资活动有关的现金-16-20
筹资活动现金流出小计-61,929-1,567-64,150-28,479-13,121
筹资活动产生的现金流量净额2,777-1,567-24,150-25,479-10,121
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响额-5,3523,3376,993-17,807-14,530
五、现金及现金等价物净减少/增加额64,902-148,060-351,021422,98610,142
加:年初现金及现金等价物余额480,463830,170830,170407,184397,042
六、年末现金及现金等价物余额545,365682,110479,149830,170407,184

2、母公司利润表

单位:百万元

交易性金融资产18,17720,13445,32382,682
衍生金融资产18,36112,51258,56530,971
买入返售金融资产142,144148,884248,348174,265
应收利息35,74031,25830,97826,643
发放贷款和垫款4,713,6734,297,8852,751,4822,336,067
可供出售金融资产377,172407,856590,196568,887
持有至到期投资858,072674,861268,389285,067
应收款项债券投资357,531374,132426,488424,289
长期股权投资71,58071,58269,63749,059
投资性房地产1,3771,3841,2391,362
固定资产57,21658,73952,22748,256
无形资产11,01211,11711,13211,376
商誉
递延所得税资产22,80824,12616,42516,635
其他资产18,94721,44513,62813,063
资产总计8,601,3937,771,1536,073,8475,010,277
负债
向中央银行借款63,93259,08955,59050,454
同业及其他金融机构存放款项1,113,817866,792695,740311,831
拆入资金182,772153,204152,059146,814
交易性金融负债26,32527,25845,28772,755
衍生金融负债16,08010,57341,51216,001
卖出回购金融资产款38,56981,8471,402143,780
吸收存款6,423,3425,887,8434,425,0343,695,037
应付职工薪酬16,23419,38017,64215,191
应交税费9,24415,47423,92819,454
应付利息57,11449,28252,32935,632
预计负债1,1771,2271,9612,084
应付债券113,78578,08166,15263,162
递延所得税负债1311385444
其他负债32,49533,77039,12047,196
负债合计8,095,0177,283,9585,617,8104,619,435
所有者权益
股本253,839253,839253,839253,839
资本公积84,03477,23983,60469,668
减:库存股
盈余公积29,11429,10722,08014,348
一般风险准备57,40657,40237,83922,025
未分配利润83,56370,86360,25632,004
外币报表折算差额-1,580-1,255-1,581-1,042
归属于母公司所有者权益合计506,376487,195456,037390,842
所有者权益合计506,376487,195456,037390,842
负债和所有者权益总计8,601,3937,771,1536,073,8475,010,277

(三)现金流量表

1、合并现金流量表

单位:百万元

项目6月30日

(未经审计)

2009年

12月31日

2008年

12月31日

2007年

12月31日

资产
现金及存放中央银行款项1,187,6641,005,1821,032,673603,711
存放同业款项509,807398,703119,28635,948
贵金属64,36657,51441,29042,782
拆出资金135,746153,839296,541259,214

项目1-6月

(未经审计)

1-6月

(未经审计)

2009年2008年2007年
一、营业收入133,010107,856232,198228,288194,195
利息净收入91,86474,722158,881162,936152,745
利息收入148,025127,332261,424286,927261,871
利息支出-56,161-52,610-102,543-123,991-109,126
手续费及佣金净收入28,30622,95546,01339,94735,535
手续费及佣金收入30,50524,85050,23443,71239,601
手续费及佣金支出-2,199-1,895-4,221-3,765-4,066
投资收益-2,01413,46421,35734,4389,575
其中:对联营企业及合营企业投资收益4532588217261,263
公允价值变动收益606-4,169-9,244-5299,386
汇兑收益5,676-5,204-1,938-25,695-26,923
其他业务收入8,5726,08817,12917,19113,877
二、营业支出-62,883-52,014-121,640-142,135-104,725
营业税金及附加-6,908-5,650-11,645-11,367-8,726
业务及管理费-39,628-33,885-81,076-71,957-65,442
资产减值损失-9,951-10,081-14,987-45,031-20,263
其他业务成本-6,396-2,398-13,932-13,780-10,294
三、营业利润70,12755,842110,55886,15389,470
加:营业外收入3222441,1941,2431,654
减:营业外支出-162-33-655-1,145-1,169
四、利润总额70,28756,053111,09786,25189,955
减:所得税费用-15,912-12,819-25,748-21,178-27,938
五、净利润54,37543,23485,34965,07362,017
归属于母公司所有者的净利润52,02241,00580,81963,53956,229
少数股东损益2,3532,2294,5301,5345,788
六、每股收益(以元/股表示)     
(一)基本每股收益0.200.160.320.250.22
(二)稀释每股收益0.200.160.320.250.22

2、母公司现金流量表

单位:百万元

项目1-6月

(未经审计)

1-6月

(未经审计)

2009年2008年2007年
归属于母公司所有者的净利润52,02241,00580,81963,53956,229
非经常性损益-518-394-1,7691,7162,101
其中:     
长期股权投资处置损益-105-96
固定资产处置损益-87-32-152-273-411
投资性房地产处置损益-124-391-518-68
因不可抗力因素而计提的各项资产减值损失12,878
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回-9-7-20-29-39
投资性房地产公允价值变动产生的损益-504-471-1,933-44-2,070
企业所得税法调整对当期损益的影响3,652
其他营业外收支2-73-179-387175-75
相应税项调整187151690-482835
少数股东损益197143424373
扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润51,50440,61179,05065,25558,330

注:

1、为与上述合并资产负债表和母公司资产负债表列报保持一致,现金流量表相关项目也做了调整

2、2009年本行将合并现金流量表和母公司现金流量表中人民币2,302.15亿元和2,303.75亿元的定期存放同业款项净增加额产生的现金流量从“向其他金融机构拆入资金净增加额”重分类至“存放中央银行和同业款项净增加额”(已对2008年对比数字进行了重述,2008年:人民币362.30亿元和372.55亿元)

3、2009年本行将合并现金流量表和母公司现金流量表中人民币2,648.35亿元和2,630.03亿元的同业定期存款净增加额产生的现金流量从“向其他金融机构拆入资金净增加额”重分类至“客户存款和同业存放款项净增加额”(已对2008年对比数字进行了重述,2008年:人民币598.17亿元和614.81亿元)

4、2009年上半年本行合并现金流量表中人民币1,046.21亿元的定期存放同业款项净增加额产生的现金流量从“向其他金融机构拆入资金净增加额”重分类至“存放中央银行和同业款项净增加额”;同时人民币381.05亿元的同业定期存款净增加额产生的现金流量从“向其他金融机构拆入资金净增加额”重分类至“客户存款和同业存放款项净增加额”

5、2007年上述财务数据未重述

二、非经常性损益明细表

本行根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益(2008)》的规定编制下列非经常性损益明细表。在计算“扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润”时,已扣除非经常性损益的所得税影响。

单位:百万元

项目2010年6月30日2009年12月31日2008年12月31日2007年12月31日
金额占比金额占比金额占比金额占比
发放贷款和垫款5,391,87955.67%4,910,35856.11%3,296,14647.39%2,850,56147.54%
贷款减值准备-121,718-1.26%-112,950-1.29%-106,494-1.53%-96,068-1.60%
发放贷款和垫款净额5,270,16154.41%4,797,40854.81%3,189,65245.85%2,754,49345.94%
证券投资11,966,65520.31%1,816,67920.76%1,646,20823.67%1,712,92728.57%
存放中央银行款项1,228,44012.68%1,046,44111.96%1,061,98215.27%603,22210.06%
存拆放同业641,4996.62%533,6886.10%422,7926.08%397,7616.63%
其他2579,0575.98%557,7276.37%635,0609.13%527,1508.80%
资产总计9,685,812100.00%8,751,943100.00%6,955,694100.00%5,995,553100.00%

注:

1、因不可抗力因素而计提的各项资产减值损失包括因汶川地震造成的贷款及固定资产减值损失

2、其他营业外收支是指发生的与经营业务活动无直接关系的各项收入和支出,包括出纳长款收入、结算罚款收入、预计诉讼赔款、捐赠支出、行政罚没款项、出纳短款损失和非常损失等

3、本行因正常经营业务产生的持有交易性金融资产、交易性金融负债公允价值变动收益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益,未作为非经常性损益披露

第四节 管理层讨论与分析

一、资产负债表重要项目分析

截至2007年12月31日、2008年12月31日、2009年12月31日和2010年6月30日,本行总资产分别为59,955.53亿元、69,556.94亿元、87,519.43亿元和96,858.12亿元。本行资产主要由发放贷款和垫款、证券投资、存放中央银行款项和存拆放同业等构成。截至2010年6月30日,本行的发放贷款和垫款净额(扣除贷款减值准备后)、证券投资、存放中央银行款项和存拆放同业分别占本行总资产的54.41%、20.31%、12.68%和6.62%。

报告期内,本行总资产主要部分的组成如下:

单位:百万元(百分比除外)

项目1-6月

(未经审计)

1-6月

(未经审计)

2009年2008年2007年
一、营业收入115,60290,164191,504206,752152,387
利息净收入83,25066,223141,660144,146133,614
利息收入137,877117,330241,758257,953216,148
利息支出-54,627-51,107-100,098-113,807-82,534
手续费及佣金净收入24,24519,66037,68233,81526,981
手续费及佣金收入24,96520,16239,11934,95128,073
手续费及佣金支出-720-502-1,437-1,136-1,092
投资收益4712,63622,45945,4339,732
其中:对联营企业及合营企业投资收益1113
公允价值变动收益591-8,267-15,0521,4247,971
汇兑收益5,091-1,1891,153-24,242-27,113
其他业务收入2,3781,1013,6026,1761,202
二、营业支出-52,218-43,991-98,989-109,826-81,919
营业税金及附加-6,779-5,588-11,494-11,256-8,652
业务及管理费-33,420-28,741-68,649-61,189-53,940
资产减值损失-10,034-9,046-15,971-32,504-18,868
其他业务成本-1,985-616-2,875-4,877-459
三、营业利润63,38446,17392,51596,92670,468
加:营业外收入259145992959964
减:营业外支出-135-6-554-1,167-844
四、利润总额63,50846,31292,95396,71870,588
减:所得税费用-14,683-12,163-22,759-19,536-24,326
五、净利润48,82534,14970,19477,18246,262

注:

1、证券投资包括可供出售金融资产、持有至到期投资、应收款项债券投资和交易性金融资产

2、其他主要包括现金、贵金属、买入返售金融资产、衍生金融资产、应收利息、长期股权投资、投资性房地产、固定资产、无形资产、商誉、递延所得税资产等

发放贷款和垫款是本行资产的重要组成部分。截至2007年12月31日、2008年12月31日、2009年12月31日和2010年6月30日,发放贷款和垫款净额(扣除贷款减值准备后)分别占本行总资产的45.94%、45.85%、54.81%和54.41%。

公司贷款业务是本行贷款业务的重要组成部分。截至2007年12月31日、2008年12月31日、2009年12月31日和2010年6月30日,本行公司贷款分别为21,179.77亿元、24,927.14亿元、37,628.76亿元和40,906.27亿元,分别占本行发放贷款和垫款总额的74.30%、75.63%、76.63%和75.88%。

报告期内,本行积极贯彻国家经济政策,努力拓展公司贷款业务,加大对重点行业和产业的信贷支持力度,积极培育优质公司信贷客户,同时合理把握信贷投放进度和节奏,进一步优化公司信贷客户结构,优化信贷资源的配置,重点项目营销取得重大突破,公司贷款的规模逐年提高。同时,本行也积极推进中小企业业务新模式的试点和推广工作,加大中小企业贷款投放力度。此外,本行密切跟进宏观经济形势变化和国家产业政策调整,及时明确风险偏好和行业投向,主动调整客户和产品政策,扩大行业指导范围。实施境内公司信贷资产行业组合管理,试行行业限额监控,控制高风险行业信贷资产规模和行业集中度,促进行业结构调整。坚持“有进有退、有保有压”,大力支持基础设施建设、交通、水利、电力、灾后重建、企业自主创新等领域项目,严格控制对“两高一资”及产能过剩行业的信贷投放,并加大对地方政府融资平台、房地产行业、产能过剩行业的信贷监控力度,提高这三个热点领域的信贷准入及审批标准,严格控制信贷总量。

截至2007年12月31日、2008年12月31日、2009年12月31日和2010年6月30日,本行个人贷款余额分别为7,325.84亿元、8,034.32亿元、11,474.82亿元和13,012.52亿元,分别占本行发放贷款和垫款总额的25.70%、24.37%、23.37%和24.12%。其中,住房抵押贷款是本行个人金融业务的核心产品之一。本行不断推进“理想之家”品牌建设,深入推广“直客式”业务模式,优化营销流程,创新管理模式,住房抵押贷款业务快速增长。

报告期内,在保持规模不断扩张的同时,本行加强信贷资产质量的管理,强化资产监控;严格防范新增不良贷款,使不良贷款及不良贷款率保持下降;采取了大力拓展优质贷款客户等措施,本行贷款质量控制取得很好成效,本行的资产质量得到有效改善。截至2007年12月31日、2008年12月31日、2009年12月31日及2010年6月30日,本行不良贷款总额分别为888.02亿元、874.90亿元、747.18亿元和645.91亿元,不良贷款率分别为3.12%、2.65%、1.52%和1.20%。

报告期内,本行主要根据宏观经济环境、政策调控以及本行投资组合配置需求调整证券投资组合。本行适应市场变化,进一步加快业务结构调整,提高创新能力,优化投资组合;强化风险监控能力,适度减持高风险外币债券,逐步增加政府债券、国际金融组织和大型金融机构债券投资,外币投资结构进一步优化,资产组合风险进一步降低。截至2007年12月31日、2008年12月31日、2009年12月31日和2010年6月30日,本行的证券投资分别为17,129.27亿元、16,462.08亿元、18,166.79亿元和19,666.55亿元,分别占本行总资产的28.57%、23.67%、20.76%和20.31%。

本行资产的其他组成部分包括:存放中央银行款项、存拆放同业、现金、贵金属、买入返售金融资产、衍生金融资产、应收利息、长期股权投资、投资性房地产、固定资产、无形资产、商誉、递延所得税资产、存出发钞基金、应收及暂付款项和抵债资产等。

截至2007年12月31日、2008年12月31日、2009年12月31日和2010年6月30日,本行负债分别为55,405.60亿元、64,617.93亿元、82,065.49亿元和91,184.96亿元。本行负债主要由吸收存款、同业存拆入及对央行负债、应付债券及长期借款等组成。截至2010年6月30日,本行吸收存款、同业存拆入及对央行负债、应付债券及长期借款分别占本行负债的79.64%、14.90%和1.56%。

报告期内,本行负债主要部分的组成如下:

单位:百万元(百分比除外)

项目2010年6月30日2009年12月31日2008年12月31日2007年12月31日
金额占比金额占比金额占比金额占比
吸收存款7,262,06479.64%6,685,04981.46%5,173,35280.06%4,480,58580.87%
同业存拆入及对央行负债11,358,58214.90%1,070,57713.05%856,64313.26%516,7159.33%
其他借入资金2141,8881.56%88,0551.07%77,9821.21%77,9781.41%
其他3355,9623.90%362,8684.42%353,8165.47%465,2828.39%
负债总计9,118,496100.00%8,206,549100.00%6,461,793100.00%5,540,560100.00%

注:

1、同业存拆入及对央行负债包括同业及其他金融机构存放款项、拆入资金及向中央银行借款

2、其他借入资金包括应付债券、长期借款

3、其他包括交易性金融负债、衍生金融负债、卖出回购金融资产款、应付利息、应付职工薪酬、应交税费、预计负债、递延所得税负债等

二、利润表重要项目分析

在国际金融危机的背景下,本行积极应对挑战以求机遇,管理风险以求效益,加快创新以求市场,紧紧抓住国家扩内需、调结构、保增长的发展机遇,全面实施发展战略规划,着力扩大业务规模,加快调整业务结构,全面加强风险管理,稳步深化流程整合,积极转变服务模式,扎实推进基础建设,不断提升品牌价值,推动各项业务又好又快持续发展,经营业绩稳定且持续提升。报告期内,本行净利润稳步增长。2007年、2008年、2009年和2010年1-6月,本行实现的净利润分别为620.17亿元、650.73亿元、853.49亿元和543.75亿元,实现归属于母公司所有者的净利润分别为562.29亿元、635.39亿元、808.19亿元和520.22亿元。

(一)利息净收入

利息净收入是本行净利润的重要来源,2009年1-6月和2010年1-6月,本行利息净收入为747.22亿元和918.64亿元。2010年1-6月本行利息净收入同比增长22.94%。2007年、2008年和2009年的利息净收入分别为1,527.45亿元、1,629.36亿元和1,588.81亿元。2008年本行利息净收入同比增长6.67%,2009年本行利息净收入同比减少2.49%。

本行贷款利息收入是利息收入的主要组成部分,本行吸收存款利息支出是利息支出的主要组成部分。本行利息净收入主要受本行生息资产收益与付息负债成本的差额,以及这些资产和负债的平均余额所影响。

2009年,本行积极应对外部经营环境变化,加强资产负债表的主动管理,进一步优化资产负债结构,努力提高利息净收入、改善净息差。(1)不断扩大生息资产规模,积极促进利息净收入增长。2009年,本行信贷规模持续扩大,集团生息资产平均余额同比增长25.85%,有力推动利息净收入增长,一定程度上抵销了利率下降对利息净收入的影响。(2)合理调整资产币种结构,着力提高人民币资产占比。2009年,本行根据国际国内金融市场形势变化,及时调整外汇业务发展策略,主动减持部分风险较高的外币债券,适当控制外币资产规模。同时,本行根据集团发展战略要求,抓住国内重大市场机遇,大力发展人民币业务,人民币资产规模和占比明显上升。截至2009年末,集团人民币资产规模为6.34万亿元,较2008年末增长39.69%,在资产总额中的占比为72.45%,较2008年末上升7.19个百分点。(3)积极改善生息资产结构,适当提高信贷资产占比。2009年,本行坚决执行积极的财政政策和适度宽松的货币政策,在加强风险管理的前提下,适当加大有效信贷投放,贷款总额和占比有所上升,资金运用效率明显提高。截至2009年末,集团发放贷款总额为4.91万亿元,较2008年末增加1.61万亿元,增幅48.97%,在资产总额中的占比为56.11%,较2008年末上升8.72个百分点。(4)努力扩大低息存款规模,主动降低付息负债成本。2009年,本行利用国内经济回升向好、企业和居民投资意愿增强的有利时机,积极拓展人民币活期存款,主动降低存款资金成本。截至2009年末,中国内地机构人民币活期存款占比为44.09%,较2008年末上升1.53个百分点。

2010年1-6月,本行净息差为2.04%,与2009年同期持平,其中,境内人民币净息差上升至2.23%,同比上升5个基点;外币净息差降低至1.15%,同比下降45个基点。主要原因在于:(1)本行进一步加强资产负债管理,及时调整资产业务结构,提高高收益资产比重,压缩低息资产;大力发展人民币业务,提高人民币资产规模和占比;(2)人民币市场利率上升,外币市场利率下降;(3)境内小额外币存款利率与上年同期基本持平,外币付息负债平均利率降幅低于外币生息资产平均收益率降幅,利差收窄。

(二)非利息收入

报告期内,本行进一步调整优化产品与客户定位,丰富产品系列,大力拓展国际结算、结售汇、财务顾问、贷款承诺等业务,手续费收入稳步增长。2008年,本行手续费及佣金净收入399.47亿元,同比增长12.42%,非利息收入占营业收入的比重为28.63%,较上年提高7.29个百分点,收入结构持续优化。2009年,本行实现手续费及佣金净收入460.13亿元,较上年增加60.66亿元,增幅15.19%。2009年,本行加大产品创新力度,进一步巩固传统优势业务,国际结算、结售汇、贵金属销售、外币理财等业务继续保持市场领先地位。同时,本行积极发展人民币业务,努力开拓新的业务增长点,不断优化收入结构,银行卡、财务顾问、代理业务等手续费收入较快增长,贡献度不断提高。2010年1-6月,本行实现手续费及佣金净收入283.06亿元,同比增加53.51亿元,增长23.31%。

本行其他非利息收入主要包括投资收益、公允价值变动损益、汇兑损益和其他业务收入。

(三)业务及管理费

本行业务及管理费主要包括员工费用、业务费用及折旧和摊销。其中,本行员工费用主要包括员工薪酬、福利、社保等支出;业务费用主要包括房产及设备相关费用、市场费用、行政运营等支出。

2007年、2008年、2009年和2010年1-6月,本行业务及管理费分别为654.42亿元、719.57亿元、810.76亿元和396.28亿元,成本收入比分别为33.70%、31.52%、34.92%和29.79%。报告期内,业务及管理费增长的因素主要包括:(1)本行着眼长远发展,有计划地补充专业人才和一线经营网点人员,人员费用相应增加;(2)全行积极贯彻“调结构、扩规模”的工作方针,加快基础建设,加大对重点地区、重点业务、重点产品的营销投入,房产、市场营销等相关费用有所增加。在加大战略性资源投入的同时,本行不断优化费用结构,坚持厉行节约,大力压缩行政管理费用,严格控制差旅、外事出访等一般性行政开支,运营、行政等费用的增幅远低于业务及管理费用的增幅。

(四)资产减值损失

本行资产减值损失主要包括发放贷款和垫款减值损失、可供出售金融资产减值损失、持有至到期投资减值损失和其他资产减值损失。2007年、2008年、2009年和2010年1-6月,本行资产减值损失分别为202.63亿元、450.31亿元、149.87亿元和99.51亿元。发放贷款和垫款减值损失是本行资产减值损失的重要组成部分。2007年、2008年、2009年和2010年1-6月,本行发放贷款和垫款减值损失分别为82.52亿元、167.92亿元、154.45亿元和114.41亿元。

(五)净利润

综合考虑上述因素后,2007年、2008年、2009年和2010年1-6月,本行的净利润分别为620.17亿元、650.73亿元、853.49亿元和543.75亿元,2010年1-6月较上年同期增长25.77%,2008年和2009年分别较上年增长4.93%和31.16%;本行归属于母公司股东的净利润分别为562.29亿元、635.39亿元、808.19亿元和520.22亿元,2010年1-6月较上年同期增长26.87%,2008年和2009年分别较上年增长13.00%和27.20%。

三、现金流量分析

截至2007年12月31日、2008年12月31日、2009年12月31日和2010年6月30日,本行现金及现金等价物余额为5,289.37亿元、9,214.07亿元、5,863.19亿元和6,938.73亿元。

2008年末现金及现金等价物余额较2007年末净增加3,924.70亿元。2008年,经营活动产生现金净流入4,247.67亿元。投资活动产生现金净流入250.40亿元,其中,现金流入13,346.79亿元,较上年少流入3,300.77亿元,主要是由于收回投资收到的现金较2007年减少3,201.01亿元;现金流出13,096.39亿元,较2007年少流出1,662.68亿元,主要是由于投资支付的现金较2007年少支付1,759.84亿元。筹资活动产生现金净流出311.61亿元,其中,现金流入32.48亿元,较2007年少流入11.98亿元,主要是由于发行债券收到的现金较2007年减少10.69亿元;现金流出344.09亿元,较2007年多流出176.88亿元,主要是由于向本行股东分配股利支付的现金较2007年多增加152.30亿元。

2009年末现金及现金等价物余额较2008年末净减少3,350.88亿元。主要是由于2009年本行适当增加了有效信贷投放,加大了人民币债券投资力度。

截至2010年6月30日,本行现金及现金等价物余额较2009年末净增加1,075.54亿元。主要是本行根据国家宏观调控政策,合理把握信贷投放节奏和进度,加大贷款结构的调整,信贷投放规模和增速减缓。

四、主要财务指标和监管指标分析

(一)主要财务指标

单位:元(百分比除外)

项目2010年

1-6月

2009年

1-6月

2009年2008年2007年
基本每股收益0.200.160.320.250.22
稀释每股收益0.200.160.320.250.22
扣除非经常性损益后基本每股收益10.200.160.310.260.23
扣除非经常性损益后稀释每股收益0.200.160.310.260.23
每股股息(税前)20.140.130.10
加权平均净资产收益率19.39%16.89%16.48%14.26%13.85%
全面摊薄净资产收益率19.40%17.28%15.69%13.57%13.24%
扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率19.20%16.73%16.12%14.64%14.37%
扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率19.20%17.11%15.35%13.94%13.73%
每股经营活动产生的现金流量净额0.64-0.07-0.471.67-0.57
总资产净回报率31.18%1.14%1.09%1.00%1.09%
股本净回报率(不含少数股东权益)419.79%17.39%16.44%14.23%13.85%
股本净回报率(含少数股东权益)519.55%17.35%16.42%13.72%14.22%
净息差62.04%2.04%2.04%2.63%2.76%
成本收入比729.79%31.42%34.92%31.52%33.70%
项目2010年

6月30日

2009年

6月30日

2009年

12月31日

2008年

12月31日

2007年

12月31日

每股净资产82.111.872.031.841.67

注:

1、非经常性损益按照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》(2008)的要求确定与计算

2、每股股息=股息总额÷期末股本总数

3、总资产净回报率=净利润÷资产平均余额,资产平均余额=(期初资产总计+期末资产总计)÷2,以年化形式列示

4、股本净回报率(不含少数股东权益)=归属于母公司所有者的净利润÷归属于母公司所有者权益平均余额,归属于母公司所有者权益平均余额=(期初归属于母公司所有者权益合计+期末归属于母公司所有者权益合计)÷2,以年化形式列示

5、股本净回报率(含少数股东权益)根据《国有商业银行公司治理及相关监管指引》(银监发[2006]22号)的规定计算,以年化形式列示

6、净息差=利息净收入÷生息资产平均余额,以年化形式列示,平均余额为本行管理账目未经审计的日均余额

7、成本收入比根据财政部《金融类国有及国有控股企业绩效评价暂行办法》(财金[2009]3号)的规定计算

8、每股净资产=期末归属于母公司所有者权益合计÷期末股本总数

(二)主要监管指标

单位:%

监管指标1监管

标准

2010年

6月30日

2009年

12月31日

2008年

12月31日

2007年

12月31日

资本充足率2≥811.7311.1413.4313.34
核心资本充足率≥49.339.0710.8110.67
流动性比率3人民币≥2542.745.348.832.6
外币≥2556.555.676.675.9
贷存比4本外币合计≤7570.670.361.364.0
拆借资金比例拆入资金比例5≤40.131.041.911.3
拆出资金比例6≤81.952.821.670.7
不良贷款率“五级分类”口径71.201.522.653.12
不良贷款拨备覆盖率≥100188.44151.17121.72108.18
单一最大客户贷款比例8≤103.33.83.43.4
最大十家客户贷款比例9≤5023.428.017.616.1
贷款迁徙率10正常0.852.403.652.62
关注3.1510.078.0210.79
次级13.6425.6033.5132.62
可疑6.139.767.895.00

注:

1、上述监管指标中,不良贷款率、单一最大客户贷款比及最大十家客户贷款比为按照监管口径重新计算,其余指标均为上报人民银行、中国银监会数据;上述数据中除五级分类不良贷款比例、拨备覆盖率以及资本充足率指标外,其余均不包括境外分行数据

2、资本充足率=资本净额÷(表内外加权风险资产总额+12.5倍的市场风险资本)×100%

其中:资本净额=核心资本+附属资本-扣减额

3、流动性比率=流动性资产期末余额÷流动性负债期末余额×100%

4、贷存比=贷款余额÷存款余额×100%,为中国内地机构口径指标

5、拆入资金比例=在短期融资市场上拆入的人民币资金余额÷各项人民币存款期末余额×100%,为中国内地机构口径指标

6、拆出资金比例=在短期融资市场上拆出的人民币资金余额÷各项人民币存款期末余额×100%,为中国内地机构口径指标

7、不良贷款比例(五级分类)=五级分类后三类贷款期末余额÷各项贷款期末余额×100%

8、单一最大客户贷款比例=对单一最大借款客户贷款总额÷资本净额×100%

9、最大十家客户贷款比例=对最大十家客户发放的贷款总额÷资本净额×100%

10、迁徙率根据中国银监会《商业银行风险监管核心指标(试行)》中贷款迁徙率计算公式计算

第五节 本次募集资金运用

一、本次募集资金的运用

根据本行2010年第二次临时股东大会、2010年第一次A股类别股东会议和2010年第一次H股类别股东会议相关决议与《中国银监会关于中国银行配股方案的批复》,本次发行募集资金扣除发行费用后,全部用于补充本行的资本金。

二、募集资金运用对主要财务状况及经营成果的影响

本次募集资金的运用,对本行的财务状况及经营成果的直接影响主要表现在:

(一)对净资产、每股净资产和净资产收益率的影响:本次配股价格以不低于本次发行前本行最近一期经境内审计师根据中国会计准则审计确定的每股净资产值为原则,因此本次募集资金到位后,本行的每股净资产将增加,本行的净资产也将相应增加。同时,随着募集资金支持本行业务的持续、健康发展,将对本行的净资产收益率产生影响。

(二)对资本充足率的影响:本次配股募集资金到位后,核心资本充足率和资本充足率均将提升。

(三)对经营成果的影响:通过本次配股,将有助于满足本行未来发展战略的需要,为本行各项业务持续、健康发展提供资本保障。

第六节 备查文件

除配股说明书所批露的资料外,本行将下列文件作为备查文件,供投资者查阅。有关备查文件目录如下:

1、本行最近三年的财务报告及审计报告和2010年半年度财务报告;

2、保荐机构出具的发行保荐书;

3、法律意见书和律师工作报告;

4、会计师事务所关于前次募集资金使用情况的鉴证报告;

5、中国证监会核准本次发行的文件;

6、其他与本次发行有关的重要文件。

投资者可在发行期间除法定节假日以外的每日8:30—11:30,13:30—16:30,于下列地点查阅上述文件:

1、发行人 
名 称:中国银行股份有限公司
地 址:北京市复兴门内大街1号
联 系 人:张秉训
联系电话:010-6659 2638
传 真:010-6659 4568
2、联席保荐人(主承销商)
名 称:中银国际证券有限责任公司
地 址:北京市西城区金融大街28号盈泰中心2号楼15层
联 系 人:黎羽、傅奇芳、黄浩、李磊、张珈宁、酒艳、邓娴子
联系电话:010-6622 9000
传 真:010-6657 8966
3、联席保荐人(主承销商)
名 称:中信证券股份有限公司
地 址:北京市朝阳区新源南路6号京城大厦
联 系 人:马小龙、梁宗保、吕伟育、何正、吕煜乾、张一
联系电话:010-8458 8888
传 真:010-8486 5610

自配股说明书及配股说明书摘要刊登之日起,投资者可在本行网站(http://www.boc.cn)查阅配股说明书和配股说明书摘要全文及备查文件,亦可在中国证监会指定网站(http://www.sse.com.cn)查阅配股说明书和配股说明书摘要全文,并在本行和主承销商办公地点查阅相关备查文件。

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