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2010年11月23日 星期二 放大 缩小 默认
广东电力发展股份有限公司发行股份购买资产之重大资产重组暨关联交易报告书摘要(草案)

(上接D18版)

3、现金流量表

单位:万元

项目2010年1-6月2009年度2008年度
一、经营活动产生的现金流量   
销售商品、提供劳务收到的现金74,033.56237,258.74177,549.55
收到的税费返还6,291.644,217.625,432.99
收到其他与经营活动有关的现金113.89565.03559.88
经营活动现金流入小计80,439.08242,041.38183,542.43
购买商品、接受劳务支付的现金-44,832.41-97,785.62-130,544.96
支付给职工以及为职工支付的现金-1,199.82-4,204.39-2,944.61
支付的各项税费-2,009.48-31,335.29-27,491.17
支付其他与经营活动有关的现金-3,596.49-7,366.26-4,874.45
经营活动现金流出小计-51,638.20-140,691.57-165,855.19
经营活动产生的现金流量净额28,800.88101,349.8217,687.23
二、投资活动产生的现金流量   
购建固定资产所支付的现金-505.09-398.48-27,948.20
三、筹资活动产生的现金流量   
取得借款收到的现金--40,947.61
偿还债务支付的现金-20,000.00-60,000.00-20,000.00
分配利润或偿付利息支付的现金-5,040.21-29,656.99-27,215.69
筹资活动产生的现金流量净额-25,040.21-89,656.99-6,268.08
四、汇率变动对现金的影响---
五、现金及现金等价物净增加/(减少)额3,255.5911,294.35-16,529.05
加:期初现金余额16,869.985,575.6322,104.68
六、期末现金余额20,125.5616,869.985,575.63

(三)广东粤电石碑山风能开发有限公司

1、资产负债表

单位:万元

资产2010年6月30日2009年12月1日2008年12月31日
流动资产   
货币资金5,296.74853.30971.76
应收账款2,234.302,433.391,268.23
预付款项-1.5150.12
其他应收款288.09238.9275.07
存货109.50100.9749.35
流动资产合计7,928.633,628.072,414.52
非流动资产   
固定资产52,286.5153,976.2657,265.11
在建工程--18.51
工程物资18.4018.4018.40
无形资产1,717.911,762.811,852.60
递延所得税资产16.6216.62-
非流动资产合计54,039.4555,774.0959,154.62
资产总计61,968.0859,402.1661,569.14
负债及所有者权益   
流动负债   
短期借款3,000.00--
应付账款306.89295.70169.65
应付职工薪酬45.5640.1547.81
应/(预)交税费251.40212.80-15.80
应付利息3.87--
应付股利221.31--
其他应付款21.0919.70272.41
流动负债合计3,850.12568.35474.08
非流动负债   
长期借款30,444.5534,803.4838,314.96
其他非流动负债3,901.78--
非流动负债合计34,346.3234,803.4838,314.96
负债合计38,196.4535,371.8338,789.04
所有者权益   
实收资本23,170.0023,170.0023,170.00
盈余公积122.63122.6340.67
未分配利润/(累计亏损)479.00737.70-430.57
所有者权益合计23,771.6324,030.3322,780.09
负债及所有者权益总计61,968.0859,402.1661,569.14

2、利润表

单位:万元

项目2010年1-6月2009年度2008年度
一、营业收入3,779.258,577.157,283.39
减:营业成本-2,105.43-4,712.08-4,224.95
管理费用-329.02-865.89-1,092.44
财务费用-净额-912.08-2,198.28-2,698.02
资产减值损失--8.70-
二、营业利润/(亏损)432.72792.19-732.02
加:营业外收入273.67618.32578.70
减:营业外支出-0.03-10.95-10.27
三、利润/(亏损)总额706.361,399.56-163.59
减:所得税-227.36-149.32 
四、净利润/(亏损)479.001,250.24-163.59
五、其他综合收益---
六、综合收益/(亏损)总额479.001,250.24-163.59

3、现金流量表

单位:万元

项目2010年1-6月2009年度2008年度
一、经营活动产生的现金流量   
销售商品、提供劳务收到的现金4,460.028,326.288,032.68
收到的税费返还180.81437.51-
收到其他与经营活动有关的现金45.86154.3831.79
经营活动现金流入小计4,686.698,918.178,064.48
购买商品、接受劳务支付的现金-60.24-218.25-83.12
支付给职工以及为职工支付的现金-304.45-785.86-707.20
支付的各项税费-770.98-1,262.24-667.67
支付其他与经营活动有关的现金-204.59-715.91-506.72
经营活动现金流出小计-1,340.25-2,982.27-1,964.71
经营活动产生的现金流量净额3,346.445,935.906,099.76
二、投资活动产生的现金流量   
收到的其他与投资活动有关的现金3,901.78--
购建固定资产所支付的现金-19.51-341.03-3,589.83
投资活动产生的现金流量净额3,882.27-341.03-3,589.83
三、筹资活动产生的现金流量   
取得借款收到的现金3,000.00--
偿还债务支付的现金-4,358.93-3,511.48-413.86
分配利润或偿付利息支付的现金-1,426.33-2,201.85-2,709.80
筹资活动产生的现金流量净额-2,785.26-5,713.33-3,123.66
四、汇率变动对现金的影响---
五、现金及现金等价物净增加/(减少)额4,443.44-118.46-613.72
加:期初现金余额853.30971.761,585.48
六、期末现金余额5,296.74853.30971.76

(四)广东粤电云浮发电厂有限公司

1、资产负债表(合并报表)

单位:万元

资产2010年6月30日2009年12月31日2008年12月31日
流动资产   
货币资金6,276.4713,660.123,609.32
应收账款9,076.284,317.145,195.19
预付款项411.65508.91160.63
其他应收款844.28579.861,709.67
存货4,227.817,028.294,058.59
流动资产合计20,836.4926,094.3214,733.39
非流动资产   
投资性房地产1,398.991,430.541,493.64
固定资产27,256.3028,934.6831,257.20
在建工程1,579.781,154.3027,694.34
无形资产13,353.8713,401.4813,476.40
长期待摊费用7.728.5410.17
非流动资产合计43,596.6644,929.5373,931.76
资产总计64,433.1671,023.8588,665.15
负债及所有者权益   
流动负债   
短期借款-3,000.0035,000.00
应付票据-5,000.00-
应付账款14,590.2011,701.475,224.72
预收账款31.0652.28-
应付职工薪酬2,551.403,020.163,122.81
(预)/应交税费-84.67403.40-10.55
应付股利--1,568.76
其他应付款788.19597.45642.24
流动负债合计17,876.1823,774.7645,547.98
非流动负债   
长期借款6,000.006,000.006,000.00
专项应付款--59.79
非流动负债合计6,000.006,000.006,059.79
负债合计23,876.1829,774.7651,607.77
所有者权益   
实收资本5,573.335,573.335,573.33
资本公积13,086.7313,086.7313,086.73
盈余公积31,095.6831,095.6831,095.68
累计亏损-9,198.75-8,506.64-12,698.35
所有者权益合计40,556.9841,249.0937,057.38
负债及所有者权益总计64,433.1671,023.8588,665.15

2、利润表(合并报表)

单位:万元

项目2010年1-6月2009年度2008年度
一、营业收入26,273.3465,582.4944,302.51
减:营业成本-25,248.66-57,918.61-53,278.32
营业税金及附加-162.32-418.06-295.90
管理费用-1,369.47-2,960.43-2,517.38
财务费用-净额-168.96-228.93-324.58
资产减值损失转回-3.642.87
二、营业(亏损)/利润-676.074,060.10-12,110.81
加:营业外收入18.90266.6667.02
减:营业外支出-12.98-120.70-10.47
其中:非流动资产处置损失-10.96-115.47-10.37
三、(亏损)/利润总额-670.154,206.07-12,054.27
减:所得税-21.96-14.36-1,064.32
四、净(亏损)/利润-692.114,191.71-13,118.59
五、其他综合收益---
六、综合(损失)/收益总额-692.114,191.71-13,118.59

3、现金流量表(合并报表)

单位:万元

项目2010年1-6月2009年度2008年度
一、经营活动产生的现金流量   
销售商品、提供劳务收到的现金25,776.3277,241.6553,350.51
收到其他与经营活动有关的现金46.881,798.851,570.95
经营活动现金流入小计25,823.2079,040.5154,921.46
购买商品、接受劳务支付的现金-23,742.35-46,622.87-56,330.88
支付给职工以及为职工支付的现金-3,108.39-7,980.30-8,102.14
支付的各项税费-2,192.70-3,494.75-2,713.30
支付其他与经营活动有关的现金-503.98-1,143.84-1,105.58
经营活动现金流出小计-29,547.42-59,241.75-68,251.90
经营活动产生的现金流量净额-3,724.2319,798.75-13,330.45
二、投资活动产生的现金流量   
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额18.00259.882.33
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金-481.81-71,550.74-33,485.03
取得子公司支付的现金净额---92.02
投资活动产生的现金流量净额-463.81-71,290.86-33,574.73
三、筹资活动产生的现金流量   
取得借款收到的现金-91,500.0041,000.00
偿还债务支付的现金-3,000.00-25,000.00-!
分配利润或偿付利息支付的现金-195.62-4,957.09-1,274.36
筹资活动产生的现金流量净额-3,195.6261,542.9139,725.64
四、汇率变动对现金的影响---
五、现金及现金等价物净(减少)/增加额-7,383.6510,050.80-7,179.54
加:期初现金余额13,660.123,609.3210,788.86
六、期末现金余额6,276.4713,660.123,609.32

(五)广东惠州平海发电厂有限公司

1、资产负债表

单位:万元

资产2010年6月30日2009年12月31日2008年12月31日
流动资产   
货币资金20,544.5416,879.0914,782.09
其他应收款8,276.50--
存货108.38--
流动资产合计28,929.4216,879.0914,782.09
非流动资产   
固定资产1,012.041,033.18826.23
在建工程655,373.15350,570.63155,516.87
工程物资-13.84-
无形资产5,791.235,839.3297.40
递延所得税资产969.23610.1796.43
非流动资产合计663,145.65358,067.14156,536.93
资产总计692,075.07374,946.23171,319.02
负债及所有者权益   
流动负债   
短期借款303,376.40206,900.00123,000.00
应付票据95,206.7690,053.625,348.50
应付账款221,460.953,875.81-
应付职工薪酬471.09470.0686.54
(预)/应交税费-28,684.43-2,821.3714.69
其他应付款11,368.3311,514.7011,158.58
流动负债合计603,199.10309,992.81139,608.31
所有者权益   
实收资本92,000.0067,000.0032,000.00
累计亏损-3,124.03-2,046.58-289.29
所有者权益合计88,875.9764,953.4231,710.71
负债及所有者权益总计692,075.07374,946.23171,319.02

2、利润表

单位:万元

项目2010年1-6月2009年度2008年度
一、营业收入---
减:管理费用-1,436.27-2,054.93-385.73
二、营业亏损-1,436.27-2,054.93-385.73
减:营业外支出-0.25-216.09-
其中:非流动资产处置损失-0.25--
三、亏损总额-1,436.51-2,271.02-385.73
减:所得税359.07513.7396.43
四、净亏损-1,077.45-1,757.29-289.29
五、其他综合收益---
六、综合损失总额-1,077.45-1,757.29-289.29

3、现金流量表

单位:万元

项目2010年1-6月2009年度2008年度
一、经营活动产生的现金流量   
购买商品、接受劳务支付的现金-108.38--
支付给职工以及为职工支付的现金-1,282.11-1,277.00-231.95
支付其他与经营活动有关的现金-327.03-637.90-153.78
经营活动产生的现金流量净额-1,717.52-1,914.90-385.73
二、投资活动产生的现金流量   
购建固定资产所支付的现金-100,413.48-106,333.36-53,952.16
三、筹资活动产生的现金流量   
吸收投资所收到的现金16,750.0035,000.0012,000.00
取得借款收到的现金139,576.40251,900.00194,000.00
筹资活动现金流入小计156,326.40286,900.00206,000.00
偿还债务支付的现金-43,100.00-168,000.00-164,200.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金-7,429.95-8,554.73-6,850.47
筹资活动现金流出小计-50,529.95-176,554.73-171,050.47
筹资活动产生的现金流量净额105,796.45110,345.2734,949.53
四、汇率变动对现金的影响---
五、现金及现金等价物净增加/(减少)额3,665.442,097.01-19,388.35
加:期初现金余额16,879.0914,782.0934,170.44
六、期末现金余额20,544.5416,879.0914,782.09

(六)广东粤电云河发电有限公司

1、资产负债表

单位:万元

资产2010年6月30日2009年12月31日
流动资产  
货币资金11,470.14965.14
应收账款2,771.42-
预付款项183.15-
其他应收款101.206.16
存货3,117.70-
流动资产合计17,643.60971.30
非流动资产  
固定资产333.6159.64
在建工程201,197.11123,654.26
工程物资2,034.2932,212.72
无形资产42.5536.19
递延所得税资产591.00298.67
非流动资产合计204,198.55156,261.48
资产总计221,842.16157,232.78
负债及所有者权益  
流动负债  
短期借款145,100.00126,000.00
应付票据2,007.187,368.67
应付账款13,063.647,763.22
应付职工薪酬2.758.76
预交税费-19,210.12-13,514.09
其他应付款12,763.239,613.76
流动负债合计153,726.68137,240.32
负债合计153,726.68137,240.32
所有者权益  
实收资本70,000.0021,000.00
累计亏损-1,884.53-1,007.54
所有者权益合计68,115.4719,992.46
负债及所有者权益总计221,842.16157,232.78

2、利润表

单位:万元

项目2010年1-6月2009年9月21日至

2009年12月31日止期间

一、营业收入--
减:管理费用-1,169.31-1,306.21
二、营业亏损-1,169.31-1,306.21
三、亏损总额-1,169.31-1,306.21
减:所得税292.33298.67
四、净亏损-876.99-1,007.54
五、其他综合收益--
六、综合损失总额-876.99-1,007.54

3、现金流量表

单位:万元

项目2010年1-6月2009年9-12月
一、经营活动产生的现金流量  
购买商品、接受劳务支付的现金-3,548.10-
支付给职工以及为职工支付的现金-1,172.22-1,242.24
支付其他与经营活动有关的现金-100.25-61.37
经营活动产生的现金流量净额-4,820.58-1,303.61
二、投资活动产生的现金流量  
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金-49,364.40-44,654.22
三、筹资活动产生的现金流量  
吸收投资收到的现金49,000.0021,000.00
取得借款收到的现金141,100.0027,500.00
筹资活动现金流入小计190,100.0048,500.00
偿还债务支付的现金-122,000.00-
分配利润或偿付利息支付的现金-3,410.02-1,577.03
筹资活动现金流出小计-125,410.02-1,577.03
筹资活动产生的现金流量净额64,689.9846,922.97
四、汇率变动对现金的影响--
五、现金及现金等价物净增加额10,505.00965.14
加:期初现金余额965.14-
六、期末现金余额11,470.14965.14

(七)广东国华粤电台山发电有限公司

1、资产负债表

单位:万元

资产2010年6月30日2009年12月31日2008年12月31日
流动资产   
货币资金138.58153.4319,180.41
应收账款115,387.8793,034.6995,649.13
预付账款1,908.381,861.353,292.79
其他应收款523,760.47451,615.16183,413.90
存货37,720.7522,697.5036,343.38
流动资产合计678,916.05569,362.12337,879.60
非流动资产   
长期股权投资--513.50
固定资产833,105.82863,060.23901,297.04
在建工程738.04125.0812,801.15
工程物资10.6010.602.90
无形资产7,646.358,031.148,728.54
递延所得税资产1,320.681,320.68447.18
其他非流动资产4,858.645,356.055,420.05
非流动资产合计847,680.12877,903.77929,210.37
资产总计1,526,596.171,447,265.901,267,089.97
负债及所有者权益   
流动负债   
短期借款606,750.00478,830.00360,470.00
应付账款23,918.4724,791.1423,463.11
应付职工薪酬3,592.653,650.561,657.04
应交税费10,234.0623,694.5710,294.14
应付利息1,255.351,158.701,637.42
其他应付款582.23319.02592.65
一年内到期非流动负债72,000.0072,000.00110,500.00
流动负债合计718,332.76604,443.99508,614.36
非流动负债   
长期借款404,300.00376,900.00382,000.00
负债合计1,122,632.76981,343.99890,614.36
所有者权益   
实收资本270,000.00270,000.00270,000.00
盈余公积60,402.2660,402.2645,344.52
未分配利润73,561.16135,519.6561,131.09
所有者权益合计403,963.41465,921.91376,475.61
负债及所有者权益总计1,526,596.171,447,265.901,267,089.97

2、利润表

单位:万元

项目2010年1-6月2009年度2008年度
一、营业收入398,145.94727,718.76674,588.62
减:营业成本-282,050.66-475,043.69-522,182.04
营业税金及附加-1,965.44-4,853.01-4,791.10
管理费用-3,715.78-8,208.81-9,213.39
财务费用-净额-12,389.04-35,255.08-47,509.60
资产减值损失--2,592.68-2.34
加:投资收益-10.4313.16
二、营业利润98,025.03201,775.9190,903.31
加:营业外收入56.52164.86303.41
减:营业外支出--237.52-133.33
其中:非流动资产处置损失--0.02-129.94
三、利润总额98,081.54201,703.2491,073.38
减:所得税费用-24,520.39-51,125.86-23,149.95
四、净利润73,561.16150,577.3967,923.43
五、其他综合收益---
六、综合收益总额73,561.16150,577.3967,923.43

3、现金流量表

单位:万元

项目2010年1-6月2009年度2008年度
一、经营活动产生的现金流量   
销售商品、提供劳务收到的现金443,616.68854,015.34802,192.97
收到其他与经营活动有关的现金11,806.35352.88381.60
经营活动现金流入小计455,423.03854,368.21802,574.57
购买商品、接受劳务支付的现金-305,087.07-451,830.38-538,874.98
支付给职工以及为职工支付的现金-5,606.75-12,069.84-13,589.29
支付的各项税费-65,936.81-107,237.42-139,621.68
支付其他与经营活动有关的现金-915.60-53,995.37-2,993.64
经营活动现金流出小计-377,546.23-625,133.01-695,079.59
经营活动产生的现金流量净额77,876.80229,235.20107,494.98
二、投资活动产生的现金流量   
收回投资所收到的现金-513.50-
取得投资收益所收到的现金-10.4313.16
投资活动现金流入小计-523.9313.16
购建固定资产所支付的现金-1,865.61-10,880.93-6,735.94
支付的其他与投资活动有关的现金-74,255.98-203,703.56-170,434.92
投资活动现金流出小计-76,121.59-214,584.50-177,170.86
投资活动产生的现金流量净额-76,121.59-214,060.56-177,157.70
三、筹资活动产生的现金流量   
取得借款收到的现金692,600.001,187,370.00809,910.00
偿还债务支付的现金-537,280.00-1,112,610.00-549,140.00
分配利润或偿付利息支付的现金-157,090.06-108,961.62-172,088.10
筹资活动现金流出小计-694,370.06-1,221,571.62-721,228.10
筹资活动产生的现金流量净额-1,770.06-34,201.6288,681.90
四、汇率变动对现金的影响---
五、现金及现金等价物净(减少)/增加额-14.85-19,026.9819,019.18
加:期/年初现金余额153.4319,180.41161.23
六、期/年末现金余额138.58153.4319,180.41

二、本公司最近一年及一期备考合并资产负债表及备考合并利润表

普华对本公司2009年12月31日及2010年6月30日备考合并资产负债表、2009年度及截至2010年6月30日止6个月期间的备考合并利润表、备考合并现金流量表、备考合并股东权益变动表及备考合并财务报表附注进行了审计,并出具了普华永道中天特审字(2010)第803号《专项审计报告》,认为上本公司备考合并财务报表已经按照编制基础进行编制,在所有重大方面公允反映了本公司按照编制基础列报的2009年12月31日及2010年6月30日的本次交易后本公司合并财务状况以及2009年度及截至2010年6月30日止6个月期间的本次交易后本公司合并经营成果和现金流量。

(一)备考合并财务报表的编制基础

本公司备考合并财务报表以持续经营为基础编制。

本公司备考合并财务报表是由本公司管理层编制并假设本公司经上述资产重组后的架构于备考财务报表的报告期初(即2009年1月1日)既已存在并一直存续至今。

由于本次交易完成后,本公司仅持有台山电厂20%股权,对台山电厂构成重大影响,因此,对于台山电厂的合并处理遵循长期股权投资的权益法会计处理原则。即以台山电厂于2010 年6 月30日资产的评估价值作为长期股权投资成本计入备考合并财务报表;并以台山电厂各项可辨认资产和负债于合并基准日(2009年1月1日)的公允价值为基础,对台山电厂于本摘要期间的净利润进行调整后确定投资收益计入备考合并财务报表。

本公司备考财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本次交易后本公司的备考财务状况、经营成果和现金流量等相关信息。

(二)备考合并资产负债表

单位:万元

资产2010年6月30日2009年12月31日
流动资产:  
货币资金310,488.54229,524.70
应收账款258,599.50165,238.84
预付款项101,470.2080,965.47
应收利息12.6378.63
其它应收款65,079.0857,029.64
存货117,547.09119,582.95
   
流动资产合计853,197.04652,420.23
非流动资产:  
可供出售金融资产35,170.5651,622.47
长期应收款2,061.642,061.97
长期股权投资507,542.03510,587.44
投资性房地产2,705.002,768.18
固定资产1,788,788.411,838,497.92
在建工程1,475,850.841,006,831.61
工程物资194,624.72226,076.33
固定资产清理919.40-
无形资产75,532.9076,804.52
长期待摊费用7.728.54
递延所得税资产10,424.1621,378.64
非流动资产合计4,093,627.383,736,637.61
资产总计4,946,824.424,389,057.85
负债及股东权益  
流动负债:  
短期借款1,159,726.40762,899.17
应付票据233,856.59383,205.27
应付账款431,854.28141,848.88
预收款项1,453.0370.78
应付职工薪酬40,767.9328,254.68
应交税费-37,494.457,007.18
应付利息4,989.4710,470.31
应付股利57,317.141,258.92
其它应付款88,090.73109,482.18
一年内到期的非流动负债45,935.0050,922.00
流动负债合计2,026,496.121,495,419.37
非流动负债  
长期借款920,720.161,006,245.09
应付债券198,738.87198,603.74
递延所得税负债3.163,886.20
其它非流动负债6,717.162,969.23
非流动负债合计1,126,179.341,211,704.27
负债合计3,152,675.462,707,123.63
股东权益:  
股本378,591.29364,786.58
资本公积441,432.95331,232.66
盈余公积342,524.10315,961.79
未分配利润226,768.26299,353.64
归属于母公司股东权益合计1,389,316.611,311,334.67
少数股东权益404,832.35370,599.54
股东权益合计1,794,148.961,681,934.21
负债及股东权益总计4,946,824.424,389,057.85

(三)备考合并利润表

单位:万元

项目2010年1-6月2009年度
一、营业收入817,175.691,655,420.03
减: 营业成本696,653.381,272,789.14
营业税金及附加2,460.889,788.17
销售费用20.22-
管理费用33,589.6373,788.23
财务费用 - 净额32,179.2176,147.04
资产减值损失2,339.1725,409.85
加: 投资收益26,915.6448,450.72
其中:对联营企业的投资收益24,977.4844,964.51
二、营业利润76,848.83245,948.33
加: 营业外收入13,570.2214,947.22
减: 营业外支出257.056,340.37
其中:非流动资产处置损失168.625,346.66
三、利润总额90,162.00254,555.19
减: 所得税26,863.3044,981.55
四、净利润63,298.70209,573.64
其中:同一控制下企业合并中被合并方在合并前实现的净利润-18.65
归属于母公司股东的净利润58,981.40179,199.27
少数股东损益4,317.3030,374.37
五、每股收益  
基本每股收益(元/股)0.160.49
稀释每股收益(元/股)0.160.49
六、其它综合 (损失) /损益-12,338.9317,816.69
七、综合收益总额50,959.76227,390.33
归属于母公司股东的综合收益总额46,642.46197,015.96
归属于少数股东的综合收益总额4,317.3030,374.37

三、目标公司2010年及2011年盈利预测

普华对本次交易目标公司管理层编制的2010年度及2011年度目标公司盈利预测报告进行了审核,并出具了普华永道中天特审字(2010)第785、795、796、797、798、799、810号《盈利预测审核报告》。根据普华对支持盈利预测假设的证据的审核,普华没有注意到任何事项使其认为这些假设没有为预测提供合理基础。而且,普华认为,该预测是在这些假设的基础上恰当编制的,并按照盈利预测报告附注所述的编制基础的规定进行了列报。

(一)盈利预测编制基础

本次交易目标公司盈利预测报告是目标公司管理层根据历史期间的利润表所反映的实际经营业绩为基础,并依据预测期间目标公司的生产经营计划、营销计划、投资计划等资料,在充分考虑目标公司的资产经营条件、经营环境、未来发展计划以及盈利预测报告中所述的各项假设前提下,本着谨慎的原则而编制的。

编制盈利预测所采用的会计政策与编制历史期间的目标公司利润表时采用的主要会计政策无任何重大的差异。

(二)盈利预测的基本假设依据

1、本次交易目标公司遵循的中央和地方现行的政策、法律、法规无重大变化;

2、本次交易目标公司经营业务所涉及国家或地区的现行政治、法律、法规、政策及其经济环境无重大变化;

3、本次交易目标公司经营所遵循的税收政策和制度及有关的纳税基准或税率无未知的重大变化;

4、本次交易目标公司的生产经营计划将如期实现,不会受到政府行为、行业或劳资纠纷的重大影响;

5、本次交易目标公司所从事的行业布局及产品市场状况无重大变化;

6、本次交易目标公司的经营活动不受到资源严重短缺的不利影响;

7、国家的经济无严重通货膨胀或通货紧缩情况发生,现行通货膨胀率将不会发生重大变化;

8、本次交易目标公司资金来源充足,不存在因资金问题而使各项经营计划的事实发生困难;

9、央行的存贷款基准利率在预测期间内将不会发生重大变化;

12、于预测期间内,本次交易目标公司的架构不会发生重大变化;

13、无不可抗力或不可预见因素产生的或任何非经常性项目的重大不利影响。

(三)目标公司盈利预测表

1、深圳市广前电力有限公司

单位:万元

项目2009年度2010年度2011年度
1至6月7至12月合计
已审实现数已审实现数预测数预测数预测数
一、营业收入174,20875,76896,261172,029172,022
二、营业成本     
其中:营业成本-117,882-59,968-67,407-127,375-131,514
管理费用-681-279-377-656-617
财务费用-净额-6,113-2,274-3,750-6,024-6,257
资产减值损失-10,558-3,862-4,283-8,145-7,248
三、营业利润38,9749,38520,44429,82926,386
加:营业外收入4,9356,5902,6459,2352,000
减:营业外支出--6--6-
四、利润总额43,90915,96923,08939,05828,386
减:所得税费用-4,401-1,757-2,540-4,297-3,407
五、净利润39,50814,21220,54934,76124,979

2、广东惠州天然气发电有限公司

单位:万元

项目2009年度2010年度2011年度
1至6月7至12月合计
已审实现数已审实现数预测数预测数预测数
一、营业收入190,21587,62796,869184,496164,695
二、营业成本     
其中:营业成本-132,353-70,170-73,839-144,009-131,913
营业税金及附加-1,734-616-675-1,291-1,400
管理费用-4,151-1,710-3,396-5,106-4,860
财务费用-净额-11,921-4,889-4,432-9,321-8,286
三、营业利润40,05610,24214,52724,76918,236
加:营业外收入4,2186,3162,1848,5003,000
减:营业外支出-63----
四、利润总额44,21116,55816,71133,26921,236
减:所得税费用-11,476-2,611-2,507-5,118-3,185
五、净利润32,73513,94714,20428,15118,051

3、广东粤电石碑山风能开发有限公司

单位:万元

项目2009年度2010年度2011年度
1至6月7至12月合计
已审实现数已审实现数预测数预测数预测数
一、营业收入8,5773,7794,1277,9068,598
二、营业成本     
其中:营业成本-4,712-2,105-2,396-4,501-4,974
管理费用-866-329-570-899-915
财务费用-净额-2,198-912-876-1,788-1,599
资产减值损失-9----
三、营业利润7924332857181,110
加:营业外收入618274449723923
减:营业外支出-11----
四、利润总额1,3997077341,4412,033
减:所得税费用-149-227-90-317-433
五、净利润1,2504806441,1241,600

4、广东粤电云浮发电厂有限公司

单位:万元

项目2009年度2010年度2011年度
1至6月7至12月合计
已审实现数已审实现数预测数预测数预测数
一、营业收入65,58226,27334,95961,23260,461
二、营业成本     
其中:营业成本-57,919-25,249-32,499-57,748-56,132
营业税金及附加-418-162-157-319-302
管理费用-2,960-1,369-1,341-2,710-3,162
财务费用-净额-229-169-185-354-522
资产减值损失4----
三、营业(亏损)/利润4,060-676777101343
加:营业外收入26719-19-
减:营业外支出-121-13--13-
四、(亏损)/利润总额4,206-670777107343
减:所得税费用-14-22-4-26-25
五、净(亏损)/利润4,192-69277381318

5、广东惠州平海发电厂有限公司

单位:万元

项目2009年度2010年度2011年度
1至6月7至12月合计
已审实现数已审实现数预测数预测数预测数
一、营业收入--49,80949,809382,739
二、营业成本     
其中:营业成本---42,034-42,034-315,323
   管理费用-2,055-1,436-3,384-4,820-6,496
   财务费用-净额---3,494-3,494-31,373
三、营业(亏损)/利润-2,055-1,436897-53929,547
  减:营业外支出-216----
四、(亏损)/利润总额-2,271-1,436897-53929,547
  减:所得税费用514359-224135-7,386
五、净(亏损)/利润-1,757-1,077673-40422,161

6、广东粤电云河发电有限公司

单位:万元

项目2009年度2010年度2011年度
1至6月7至12月合计
已审实现数已审实现数预测数预测数预测数
一、营业收入--58,23558,235131,549
二、营业成本     
其中:营业成本---50,682-50,682-109,707
   管理费用-1,306-1,169-1,540-2,709-2,920
   财务费用-净额---4,599-4,599-11,248
三、营业(亏损)/利润-1,306-1,1691,4142457,674
四、(亏损)/利润总额-1,306-1,1691,4142457,674
  减:所得税费用299292-353-61-1,919
五、净(亏损)/利润-1,007-8771,0611845,755

7、广东国华粤电台山发电有限公司

单位:万元

项目2009年度2010年度2011年度
1至6月7至12月合计
已审实现数已审实现数预测数预测数预测数
一、营业收入727,719398,146326,263724,409708,558
二、营业成本     
其中:营业成本-475,044-282,051-255,039-537,090-526,324
  营业税金及附加-4,853-1,965-2,049-4,014-3,948
  管理费用-8,208-3,717-6,446-10,163-10,224
  财务费用-净额-35,255-12,389-17,357-29,746-34,234
  资产减值损失-2,593----
投资收益10----
三、营业利润201,77698,02445,372143,396133,828
  加:营业外收入16557-57-
  减:营业外支出-238----150
四、利润总额201,70398,08145,372143,453133,678
  减:所得税费用-51,126-24,520-11,343-35,863-33,419
五、净利润150,57773,56134,029107,590100,259

四、本公司2010年及2011年备考合并盈利预测表

普华对管理层编制的本公司2010年度和2011年度备考合并盈利预测报告进行了审核,并出具了普华永道中天特审字(2010)第826号《盈利预测审核报告》。根据普华对支持盈利预测假设的证据的审核,普华没有注意到任何事项使其认为这些假设没有为预测提供合理基础。而且,普华认为,该预测是在这些假设的基础上恰当编制的,并按照盈利预测报告附注所述的编制基础的规定进行了列报。

(一)盈利预测编制基础

盈利预测报告是本公司管理层根据本公司经审计的历史期间的备考合并利润表为基础,并依据本次交易完成后本公司的相关生产经营计划、营销计划、投资计划等资料,在充分考虑本次交易完成后本公司的经营条件、经营环境、未来发展计划以及盈利预测报告中所述的各项假设的前提下,本着谨慎的原则而编制的。

编制盈利预测报告所采用的会计政策与编制历史期间本公司的备考合并财务报表时所采用的主要会计政策无任何重大的差异。

本次交易完成后本公司内部所有重大往来交易及未实现损益在盈利预测表编制时予以抵销。本次交易完成后本公司预测期间属于本公司所拥有,或属于本次重组中粤电集团所拥有并将被本公司购买的部分作为“归属于母公司股东的净损益”,不属于的部分作为“少数股东损益”在盈利预测表中净利润项下单独列示。

(二)盈利预测的基本假设依据

1、 本次交易完成后本公司遵循的中央和地方现行的政策、法律、法规无重大变化;

2、本次交易完成后本公司经营业务所涉及国家或地区的现行政治、法律、法规、政策及其经济环境无重大变化;

3、本次交易完成后本公司经营所遵循的税收政策和制度及有关的纳税基准或税率无未知的重大变化;

4、本次交易完成后本公司的生产经营计划将如期实现,不会受到政府行为、行业或劳资纠纷的重大影响;

5、本次交易完成后本公司所从事的行业布局及产品市场状况无重大变化;

6、本次交易完成后本公司的经营活动不受到资源严重短缺的不利影响;

7、 国家的经济无严重通货膨胀或通货紧缩情况发生,现行通货膨胀率将不会发生重大变化;

8、本次交易完成后本公司资金来源充足,不存在因资金问题而使各项经营计划的事实发生困难;

9、央行的存贷款基准利率在预测期间内将不会发生重大变化;

10、于预测期间内,本次交易完成后本公司的架构不会发生重大变化;

11、 无不可抗力或不可预见因素产生的或任何非经常性项目的重大不利影响。

(三)备考合并盈利预测表

单位:万元

项目2009年度2010年度2011年度
1至6月7至12月合计
已审实现数已审实现数预测数预测数预测数
一、营业收入1,655,420817,176943,2691,760,4452,243,266
二、营业成本     
其中:营业成本-1,272,789-696,653-816,052-1,512,705-1,952,046
营业税金及附加-9,788-2,461-3,287-5,748-5,723
销售费用--20--20-
管理费用-73,788-33,590-62,171-95,761-92,623
财务费用-净额-76,147-32,179-41,357-73,536-130,130
资产减值损失-25,410-2,339-8-2,347-
加:投资收益48,45126,91515,35942,27439,669
三、营业利润245,94976,84935,753112,602102,413
加:营业外收入14,94713,5706,08719,6579,660
减:营业外支出-6,340-257--257-
四、利润总额254,55690,16241,840132,002112,073
减:所得税费用-44,982-26,863-9,090-35,953-19,061
五、净利润209,57463,29932,75096,04993,012
归属于母公司所有者的净利润179,19958,98134,03993,02076,040
少数股东损益30,3754,318-1,2893,02916,972

广东电力发展股份有限公司

董 事 会

2010年 11月15 日

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