（上接D18版）

前端申购费用＝申购金额－净申购金额

申购份额＝净申购金额／Ｔ日Ａ／Ｂ类基金份额净值

如果投资者选择申购Ｂ类基金份额，则申购份额的计算方法如下：

申购份额＝申购金额／Ｔ日Ａ／Ｂ类基金份额净值

如果投资者选择申购Ｃ类基金份额，则申购份额的计算方法如下：

申购份额＝申购金额／Ｔ日Ｃ类基金份额净值

申购份额份额以四舍五入的方法保留小数点后两位。

例一：假定Ｔ日的Ａ／Ｂ类基金份额净值为１．２００元，两笔申购金额分别为１０，０００．００元、１００万元，如果投资者选择交纳前端申购费用，各笔申购负担的前端申购费用和获得的基金份额计算如下：

	申购１	申购２
申购金额（元，Ａ）	１０，０００．００	１，０００，０００．００
适用前端申购费率（Ｂ）	１．００％	０．８０％
净申购金额（Ｃ＝Ａ／（１＋Ｂ））	９，９００．９９	９９２，０６３．４９
前端申购费（Ｄ＝Ａ－Ｃ）	９９．０１	７，９３６．５１
申购份额（Ｅ＝Ｃ／１．２００）	８，２５０．８３	８２６，７１９．５８

如果该投资者选择交纳后端申购费用，各笔申购获得的基金份额计算如下：

	申购１	申购２
申购金额（元，Ａ）	１０，０００．００	１，０００，０００．００
申购份额（Ｂ＝Ａ／１．２００）	８，３３３．３３	８３３，３３３．３３

如果该投资者选择申购Ｃ类基金份额，该日Ｃ类基金份额净值为１．１９９元，则各笔申购获得的基金份额计算如下：

	申购１	申购２
申购金额（元，Ａ）	１０，０００．００	１，０００，０００．００
申购份额（Ｂ＝Ａ／１．１９９）	８，３４０．２８	８３４，０２８．３６

（２）赎回金额的计算

如果投资者申请赎回Ａ类基金份额，则赎回金额的计算方法如下：

赎回金额＝赎回份额×Ｔ日Ａ／Ｂ类基金份额净值

如果投资者申请赎回在募集期内认购的Ｂ类基金份额，则赎回金额的计算方法如下：

赎回总额＝赎回份额×Ｔ日Ａ／Ｂ类基金份额净值

后端认购费用＝赎回份额×基金份额面值×后端认购费率／（１＋后端认购费率）；

（后端认购费用的计算以四舍五入的方法保留小数点后两位）

赎回金额＝赎回总额－后端认购费用

其中，基金份额面值为１．００元。

如果投资者申请赎回在基金开放后申购的Ｂ类基金份额，则赎回金额的计算方法如下：

赎回总额＝赎回份额×Ｔ日Ａ／Ｂ类基金份额净值

后端申购费用＝赎回份额×申购日Ａ／Ｂ类基金份额净值×后端申购费率／（１＋后端申购费率）；

（后端申购费用的计算以四舍五入的方法保留小数点后两位）

赎回金额＝赎回总额－后端申购费用

如果投资者申请赎回Ｃ类基金份额，则赎回金额的计算方法如下：

赎回金额＝赎回份额×Ｔ日Ｃ类基金份额净值

例二：假定某投资者在Ｔ日赎回１０，０００．００份Ａ类基金份额，该日Ａ／Ｂ类基金份额净值为１．２５０元，则其获得的赎回金额计算如下：

赎回金额＝１０，０００．００×１．２５０＝１２，５００．００元

例三：假定某投资者在募集期内认购本基金份额时选择交纳后端认购费用，并分别在半年后、一年半后和两年半后赎回１０，０００．００份，赎回当日的Ａ／Ｂ类基金份额净值分别为１．０２５、１．０８０和１．１４０元，各笔赎回扣除的后端认购费用和获得的赎回金额计算如下：

	赎回１	赎回２	赎回３
赎回份额（Ａ）	１０，０００．００	１０，０００．００	１０，０００．００
基金份额面值（Ｂ）	１．００	１．００	１．００
赎回日基金份额净值（Ｃ）	１．０２５	１．０８０	１．１４０
赎回总额（Ｄ＝Ａ×Ｃ）	１０，２５０．００	１０，８００．００	１１，４００．００
适用后端认购费率（Ｅ）	１．００％	０．７０％	０．５０％
后端认购费（Ｆ＝Ａ×Ｂ×Ｅ／（１＋Ｅ））	９９．０１	６９．５１	４９．７５
赎回金额（Ｇ＝Ｄ－Ｆ）	１０，１５０．９９	１０，７３０．４９	１１，３５０．２５

例四：假定某投资人申购本基金份额当日的Ａ／Ｂ类基金份额净值为１．２００元，该投资人选择交纳后端申购费用，并分别在半年后、一年半后和两年半后赎回１０，０００．００份，赎回当日的Ａ／Ｂ类基金份额净值分别为１．２３０、１．３００和１．３６０元，各笔赎回扣除的后端申购费用和获得的赎回金额计算如下：

	赎回１	赎回２	赎回３
赎回份额（Ａ）	１０，０００．００	１０，０００．００	１０，０００．００
申购日基金份额净值（Ｂ）	１．２００	１．２００	１．２００
赎回日基金份额净值（Ｃ）	１．２３０	１．３００	１．３６０
赎回总额（Ｄ＝Ａ×Ｃ）	１２，３００．００	１３，０００．００	１３，６００．００
适用后端申购费率（Ｅ）	１．２０％	０．９０％	０．７０％
后端申购费（Ｆ＝Ａ×Ｂ×Ｅ／（１＋Ｅ））	１４２．２９	１０７．０４	８３．４２
赎回金额（Ｇ＝Ｄ－Ｆ）	１２，１５７．７１	１２，８９２．９６	１３，５１６．５８

例五：假定某投资者申请赎回１０，０００．００份Ｃ类基金份额，该日Ｃ类基金份额净值为１．２０５元，则其获得的赎回金额计算如下：

赎回金额＝１０，０００．００×１．２０５＝１２，０５０．００元

（３）Ｔ日基金份额净值在当天收市后计算，并在Ｔ＋１日公告。由于基金费用的不同，本基金Ａ／Ｂ类基金份额和Ｃ类基金份额将分别计算基金份额净值，计算公式为计算日各类别基金资产净值除以计算日发售在外的该类别基金份额总数。遇特殊情况，可以适当延迟计算或公告，并报中国证监会备案。

６、基金转换费用

（１）基金转换费：无。

（２）转出基金费用：按转出基金赎回时应收的赎回费收取，如该部分基金采用后端收费模式购买，除收取赎回费外，还需收取赎回时应收的后端申购费。转换金额指扣除赎回费与后端申购费（若有）后的余额。

（３）转入基金费用：转入基金申购费用根据适用的转换情形收取，详细如下：

①从前端（比例费率）收费基金转出，转入其他前端（比例费率）收费基金

情形描述：投资者将其持有的某一前端收费基金的基金份额转换为本公司管理的其他前端收费基金基金份额，且转出基金和转入基金的申购费率均适用比例费率。

费用收取方式：收取的申购费率＝转入基金的前端申购费率最高档－转出基金的前端申购费率最高档，最低为０。

业务举例：详见“７、业务举例”中例一。

②从前端（比例费率）收费基金转出，转入其他前端（固定费用）收费基金

情形描述：投资者将其持有的某一前端收费基金的基金份额转换为本公司管理的其他前端收费基金基金份额，且转出基金申购费率适用比例费率，转入基金申购费率适用固定费用。

费用收取方式：如果转入基金的前端申购费率最高档比转出基金的前端申购费率最高档高，则收取的申购费用为转入基金适用的固定费用；反之，收取的申购费用为０。

业务举例：详见“７、业务举例”中例二。

③从前端（比例费率）收费基金转出，转入其他后端收费基金

情形描述：投资者将其持有的某一前端收费基金的基金份额转换为本公司管理的其他后端收费基金基金份额，且转出基金申购费率适用比例费率。

费用收取方式：前端收费基金转入其他后端收费基金时，转入的基金份额的持有期将自转入的基金份额被确认之日起重新开始计算。

业务举例：详见“７、业务举例”中例三。

④从前端（比例费率）收费基金转出，转入其他不收取申购费用的基金

情形描述：投资者将其持有的某一前端收费基金的基金份额转换为本公司管理的其他不收取申购费用的基金基金份额，且转出基金申购费率适用比例费率。

费用收取方式：不收取申购费用。

业务举例：详见“７、业务举例”中例四。

⑤从前端（固定费用）收费基金转出，转入其他前端（比例费率）收费基金情形描述：投资者将其持有的某一前端收费基金的基金份额转换为本公司管理的其他前端收费基金基金份额，且转出基金申购费率适用固定费用，转入基金申购费率适用比例费率。

费用收取方式：收取的申购费率＝转入基金的前端申购费率最高档－转出基金的前端申购费率最高档，最低为０。

业务举例：详见“７、业务举例”中例五。

⑥从前端（固定费用）收费基金转出，转入其他前端（固定费用）收费基金

情形描述：投资者将其持有的某一前端收费基金的基金份额转换为本公司管理的其他前端收费基金基金份额，且转出基金和转入基金的申购费率均适用固定费用。

费用收取方式：收取的申购费用＝转入基金申购费用－转出基金申购费用，最低为０。

业务举例：详见“７、业务举例”中例六。

⑦从前端（固定费用）收费基金转出，转入其他后端收费基金

情形描述：投资者将其持有的某一前端收费基金的基金份额转换为本公司管理的其他后端收费基金基金份额，且转出基金申购费率适用固定费用。

费用收取方式：前端收费基金转入其他后端收费基金时，转入的基金份额的持有期将自转入的基金份额被确认之日起重新开始计算。

业务举例：详见“７、业务举例”中例七。

⑧从前端（固定费用）收费基金转出，转入其他不收取申购费用的基金

情形描述：投资者将其持有的某一前端收费基金的基金份额转换为本公司管理的其他不收取申购费用的基金基金份额，且转出基金申购费率适用固定费用。

费用收取方式：不收取申购费用。

业务举例：详见“７、业务举例”中例八。

⑨从后端收费基金转出，转入其他前端（比例费率）收费基金

情形描述：投资者将其持有的某一后端收费基金的基金份额转换为本公司管理的其他前端收费基金基金份额，且转入基金申购费率适用比例费率。

费用收取方式：收取的申购费率＝转入基金的前端申购费率最高档－转出基金的前端申购费率最高档，最低为０。

业务举例：详见“７、业务举例”中例九。

⑩从后端收费基金转出，转入其他前端（固定费用）收费基金

情形描述：投资者将其持有的某一后端收费基金的基金份额转换为本公司管理的其他前端收费基金基金份额，且转入基金申购费率适用固定费用。

费用收取方式：如果转入基金的前端申购费率最高档比转出基金的前端申购费率最高档高，则收取的申购费用为转入基金适用的固定费用；反之，收取的申购费用为０。

业务举例：详见“７、业务举例”中例十。

⑾从后端收费基金转出，转入其他后端收费基金

情形描述：投资者将其持有的某一后端收费基金的基金份额转换为本公司管理的其他后端收费基金基金份额。

费用收取方式：后端收费基金转入其他后端收费基金时，转入的基金份额的持有期将自转入的基金份额被确认之日起重新开始计算。

业务举例：详见“７、业务举例”中例十一。

⑿从后端收费基金转出，转入其他不收取申购费用的基金

情形描述：投资者将其持有的某一后端收费基金的基金份额转换为本公司管理的其他不收取申购费用的基金基金份额。

费用收取方式：不收取申购费用。

业务举例：详见“７、业务举例”中例十二。

⒀从不收取申购费用的基金转出，转入其他前端（比例费率）收费基金

情形描述：投资者将其持有的某一不收取申购费用基金的基金份额转换为本公司管理的其他前端收费基金基金份额，且转入基金申购费率适用比例费率。

费用收取方式：收取的申购费率＝转入基金的申购费率－转出基金的销售服务费率×转出基金的持有时间（单位为年），最低为０。

业务举例：详见“７、业务举例”中例十三。

⒁从不收取申购费用基金转出，转入其他前端（固定费用）收费基金

情形描述：投资者将其持有的某一不收取申购费用基金的基金份额转换为本公司管理的其他前端收费基金基金份额，且转入基金申购费率适用固定费用。

费用收取方式：收取的申购费用＝固定费用－转换金额×转出基金的销售服务费率×转出基金的持有时间（单位为年），最低为０。

业务举例：详见“７、业务举例”中例十四。

⒂从不收取申购费用的基金转出，转入其他后端收费基金

情形描述：投资者将其持有的某一不收取申购费用基金的基金份额转换为本公司管理的其他后端收费基金基金份额。

费用收取方式：不收取申购费用的基金转入其他后端收费基金时，转入的基金份额的持有期将自转入的基金份额被确认之日起重新开始计算。

业务举例：详见“７、业务举例”中例十五。

⒃从不收取申购费用的基金转出，转入其他不收取申购费用的基金

情形描述：投资者将其持有的某一不收取申购费用基金的基金份额转换为本公司管理的其他不收取申购费用的基金基金份额。

费用收取方式：不收取申购费用。

业务举例：详见“７、业务举例”中例十六。

⒄对于多笔不收取申购费用的基金份额转出情况的补充说明

上述为处理申（认）购时间不同的多笔基金份额转出的情况，对转出不收取申购费用的基金的持有时间规定如下：

（ｉ）对于华夏现金增利货币、华夏债券（Ｃ类），每当有基金新增份额时，均调整持有时间，计算方法如下：

调整后的持有时间＝原持有时间×原份额／（原份额＋新增份额）

（ｉｉ）对于华夏希望债券（Ｃ类），其持有时间为本次转出委托中多笔份额的加权平均持有时间。

（４）上述费用另有优惠的，从其规定。

基金管理人可以在法律法规和本基金合同规定范围内调整基金转换的有关业务规则。

７、业务举例

例一：假定投资者在Ｔ日转出１，０００份甲基金基金份额（前端收费模式），该日甲基金基金份额净值为１．２００元。甲基金前端申购费率最高档为１．５％，赎回费率为０．５％。

（１）若Ｔ日转入乙基金（前端收费模式），且乙基金适用的前端申购费率最高档为２．０％，该日乙基金基金份额净值为１．３００元。则转出基金费用、转入基金费用及份额计算如下：

项目	费用计算
转出份额（Ａ）	１，０００．００
转出基金Ｔ日基金份额净值（Ｂ）	１．２００
转出总金额（Ｃ＝Ａ＊Ｂ）	１，２００．００
转出基金赎回费率（Ｄ）	０．５％
转出基金费用（Ｅ＝Ｃ＊Ｄ）	６．００
转换金额（Ｆ＝Ｃ－Ｅ）	１，１９４．００
转入时收取申购费率（Ｇ）	２．０％－１．５％＝０．５％
净转入金额（Ｈ＝Ｆ／（１＋Ｇ））	１，１８８．０６
转入基金费用（Ｉ＝Ｆ－Ｈ）	５．９４
转入基金Ｔ日基金份额净值（Ｊ）	１．３００
转入基金份额（Ｋ＝Ｈ／Ｊ）	９１３．８９

（２）若Ｔ日转入丙基金（前端收费模式），且丙基金适用的前端申购费率最高档为１．２％，该日丙基金基金份额净值为１．３００元。则转出基金费用、转入基金费用及份额计算如下：

项目	费用计算
转出份额（Ａ）	１，０００．００
转出基金Ｔ日基金份额净值（Ｂ）	１．２００
转出总金额（Ｃ＝Ａ＊Ｂ）	１，２００．００
转出基金赎回费率（Ｄ）	０．５％
转出基金费用（Ｅ＝Ｃ＊Ｄ）	６．００
转换金额（Ｆ＝Ｃ－Ｅ）	１，１９４．００
转入时收取申购费率（Ｇ）	０．００％
净转入金额（Ｈ＝Ｆ／（１＋Ｇ））	１，１９４．００
转入基金费用（Ｉ＝Ｆ－Ｈ）	０．００
转入基金Ｔ日基金份额净值（Ｊ）	１．３００
转入基金份额（Ｋ＝Ｈ／Ｊ）	９１８．４６

例二：假定投资者在Ｔ日转出１０，０００，０００份甲基金基金份额（前端收费模式），甲基金申购费率适用比例费率，该日甲基金基金份额净值为１．２００元。甲基金前端申购费率最高档为１．５％，赎回费率为０．５％。

（１）若Ｔ日转入乙基金（前端收费模式），且乙基金适用的申购费用为１，０００元，乙基金前端申购费率最高档为２．０％，该日乙基金基金份额净值为１．３００元。则转出基金费用、转入基金费用及份额计算如下：

项目	费用计算
转出份额（Ａ）	１０，０００，０００．００
转出基金Ｔ日基金份额净值（Ｂ）	１．２００
转出总金额（Ｃ＝Ａ＊Ｂ）	１２，０００，０００．００
转出基金赎回费率（Ｄ）	０．５％
转出基金费用（Ｅ＝Ｃ＊Ｄ）	６０，０００．００
转换金额（Ｆ＝Ｃ－Ｅ）	１１，９４０，０００．００
转入基金费用（Ｇ）	１，０００．００
净转入金额（Ｈ＝Ｆ－Ｇ）	１１，９３９，０００．００
转入基金Ｔ日基金份额净值（Ｉ）	１．３００
转入基金份额（Ｊ＝Ｈ／Ｉ）	９，１８３，８４６．１５

（２）若Ｔ日转入丙基金（前端收费模式），且丙基金适用的申购费用为１，０００元，丙基金前端申购费率最高档为１．２％，该日丙基金基金份额净值为１．３００元。则转出基金费用、转入基金费用及份额计算如下：

项目	费用计算
转出份额（Ａ）	１０，０００，０００．００
转出基金Ｔ日基金份额净值（Ｂ）	１．２００
转出总金额（Ｃ＝Ａ＊Ｂ）	１２，０００，０００．００
转出基金赎回费率（Ｄ）	０．５％
转出基金费用（Ｅ＝Ｃ＊Ｄ）	６０，０００．００
转换金额（Ｆ＝Ｃ－Ｅ）	１１，９４０，０００．００
转入基金费用（Ｇ）	０．００
净转入金额（Ｈ＝Ｆ－Ｇ）	１１，９４０，０００．００
转入基金Ｔ日基金份额净值（Ｉ）	１．３００
转入基金份额（Ｊ＝Ｈ／Ｉ）	９，１８４，６１５．３８

例三：假定投资者在２０１０年３月１５日成功提交了基金转换申请，转出持有的前端收费基金甲１，０００份，转入后端收费基金乙，该日甲、乙基金基金份额净值分别为１．２００、１．５００元。２０１０年３月１６日这笔转换确认成功。甲基金适用赎回费率为０．５％。则转出基金费用、转入基金费用及份额计算如下：

项目		费用计算
转出份额（Ａ）	１，０００．００
转出基金Ｔ日基金份额净值（Ｂ）	１．２００
转出总金额（Ｃ＝Ａ＊Ｂ）	１，２００．００
转出基金赎回费率（Ｄ）	０．５％
转出基金费用（Ｅ＝Ｃ＊Ｄ）	６．００
转换金额（Ｆ＝Ｃ－Ｅ）	１，１９４．００
转入基金费用（Ｇ）	０．００
净转入金额（Ｈ＝Ｆ－Ｇ）	１，１９４．００
转入基金Ｔ日基金份额净值（Ｉ）	１．５００
转入基金份额（Ｊ＝Ｈ／Ｉ）	７９６．００

若投资者在２０１１年１月１日赎回乙基金，则赎回时乙基金持有期在１年之内，适用后端申购费率为１．２％，且乙基金不收取赎回费，该日乙基金基金份额净值为１．３００元。则赎回金额计算如下：

项目	费用计算
赎回份额（Ｋ）	７９６．００
赎回日基金份额净值（Ｌ）	１．３００
赎回总金额（Ｍ＝Ｋ＊Ｌ）	１，０３４．８０
赎回费用（Ｎ）	０．００
适用后端申购费率（Ｏ）	１．２％
后端申购费（Ｐ＝Ｋ＊Ｉ＊Ｏ／（１＋Ｏ））	１４．１６
赎回金额（Ｑ＝Ｍ－Ｎ－Ｐ）	１，０２０．６４

例四：假定投资者在Ｔ日转出前端收费基金甲１，０００份，转入不收取申购费用基金乙。Ｔ日甲、乙基金基金份额净值分别为１．３００、１．５００元。甲基金赎回费率为０．５％。则转出基金费用、转入基金费用及份额计算如下：

项目	费用计算
转出份额（Ａ）	１，０００．００
转出基金Ｔ日基金份额净值（Ｂ）	１．３００
转出总金额（Ｃ＝Ａ＊Ｂ）	１，３００．００
转出基金赎回费率（Ｄ）	０．５％
转出基金费用（Ｅ＝Ｃ＊Ｄ）	６．５０
转换金额（Ｆ＝Ｃ－Ｅ）	１，２９３．５０
转入基金费用（Ｇ）	０．００
净转入金额（Ｈ＝Ｆ－Ｇ）	１，２９３．５０
转入基金Ｔ日基金份额净值（Ｉ）	１．５００
转入基金份额（Ｊ＝Ｈ／Ｉ）	８６２．３３

例五：假定投资者在Ｔ日转出１０，０００，０００份甲基金基金份额（前端收费模式），甲基金申购费率适用固定费用，该日甲基金基金份额净值为１．２００元。甲基金前端申购费率最高档为１．２％，赎回费率为０．５％。

（１）若Ｔ日转入乙基金（前端收费模式），且乙基金申购费率适用比例费率，乙基金前端申购费率最高档为１．５％，该日乙基金基金份额净值为１．３００元。则转出基金费用、转入基金费用及份额计算如下：

项目	费用计算
转出份额（Ａ）	１０，０００，０００．００
转出基金Ｔ日基金份额净值（Ｂ）	１．２００
转出总金额（Ｃ＝Ａ＊Ｂ）	１２，０００，０００．００
转出基金赎回费率（Ｄ）	０．５％
转出基金费用（Ｅ＝Ｃ＊Ｄ）	６０，０００．００
转换金额（Ｆ＝Ｃ－Ｅ）	１１，９４０，０００．００
转入时收取申购费率（Ｇ）	１．５％－１．２％＝０．３％
净转入金额（Ｈ＝Ｆ／（１＋Ｇ））	１１，９０４，２８７．１４
转入基金费用（Ｉ＝Ｆ－Ｈ）	３５，７１２．８６
转入基金Ｔ日基金份额净值（Ｊ）	１．３００
转入基金份额（Ｋ＝Ｈ／Ｊ）	９，１５７，１４３．９５

（２）若Ｔ日转入丙基金（前端收费模式），且丙基金申购费率适用比例费率，丙基金前端申购费率最高档为１．０％，该日丙基金基金份额净值为１．３００元。则转出基金费用、转入基金费用及份额计算如下：

项目	费用计算
转出份额（Ａ）	１０，０００，０００．００
转出基金Ｔ日基金份额净值（Ｂ）	１．２００
转出总金额（Ｃ＝Ａ＊Ｂ）	１２，０００，０００．００
转出基金赎回费率（Ｄ）	０．５％
转出基金费用（Ｅ＝Ｃ＊Ｄ）	６０，０００．００
转换金额（Ｆ＝Ｃ－Ｅ）	１１，９４０，０００．００
转入时收取申购费率（Ｇ）	０．００％
净转入金额（Ｈ＝Ｆ／（１＋Ｇ））	１１，９４０，０００．００
转入基金费用（Ｉ＝Ｆ－Ｈ）	０．００
转入基金Ｔ日基金份额净值（Ｊ）	１．３００
转入基金份额（Ｋ＝Ｈ／Ｊ）	９，１８４，６１５．３８

例六：假定投资者在Ｔ日转出１０，０００，０００份甲基金基金份额（前端收费模式），该日甲基金基金份额净值为１．２００元。甲基金赎回费率为０．５％。

（１）若Ｔ日转入乙基金（前端收费模式），甲基金适用的申购费用为５００元，乙基金适用的申购费用为１，０００元，该日乙基金基金份额净值为１．３００元。则转出基金费用、转入基金费用及份额计算如下：

项目		费用计算
转出份额（Ａ）	１０，０００，０００．００
转出基金Ｔ日基金份额净值（Ｂ）	１．２００
转出总金额（Ｃ＝Ａ＊Ｂ）	１２，０００，０００．００
转出基金赎回费率（Ｄ）	０．５％
转出基金费用（Ｅ＝Ｃ＊Ｄ）	６０，０００．００
转换金额（Ｆ＝Ｃ－Ｅ）	１１，９４０，０００．００
转入基金费用（Ｇ）	１，０００－５００＝５００．００
净转入金额（Ｈ＝Ｆ－Ｇ）	１１，９３９，５００．００
转入基金Ｔ日基金份额净值（Ｉ）	１．３００
转入基金份额（Ｊ＝Ｈ／Ｉ）	９，１８４，２３０．７７

（２）若Ｔ日转入丙基金（前端收费模式），甲基金适用的申购费用为１，０００元，丙基金适用的申购费用为５００元，该日丙基金基金份额净值为１．３００元。则转出基金费用、转入基金费用及份额计算如下：

项目	费用计算
转出份额（Ａ）	１０，０００，０００．００
转出基金Ｔ日基金份额净值（Ｂ）	１．２００
转出总金额（Ｃ＝Ａ＊Ｂ）	１２，０００，０００．００
转出基金赎回费率（Ｄ）	０．５％
转出基金费用（Ｅ＝Ｃ＊Ｄ）	６０，０００．００
转换金额（Ｆ＝Ｃ－Ｅ）	１１，９４０，０００．００
转入基金费用（Ｇ）	０．００
净转入金额（Ｈ＝Ｆ－Ｇ）	１１，９４０，０００．００
转入基金Ｔ日基金份额净值（Ｉ）	１．３００
转入基金份额（Ｊ＝Ｈ／Ｉ）	９，１８４，６１５．３８

例七：假定投资者在２０１０年３月１５日成功提交了基金转换申请，转出持有的前端收费基金甲１０，０００，０００份，转入后端收费基金乙，甲基金申购费率适用固定费用，该日甲、乙基金基金份额净值分别为１．２００、１．５００元。２０１０年３月１６日这笔转换确认成功。甲基金适用赎回费率为０．５％。则转出基金费用、转入基金费用及份额计算如下：

项目	费用计算
转出份额（Ａ）	１０，０００，０００．００
转出基金Ｔ日基金份额净值（Ｂ）	１．２００
转出总金额（Ｃ＝Ａ＊Ｂ）	１２，０００，０００．００
转出基金赎回费率（Ｄ）	０．５％
转出基金费用（Ｅ＝Ｃ＊Ｄ）	６０，０００．００
转换金额（Ｆ＝Ｃ－Ｅ）	１１，９４０，０００．００
转入基金费用（Ｇ）	０．００
净转入金额（Ｈ＝Ｆ－Ｇ）	１１，９４０，０００．００
转入基金Ｔ日基金份额净值（Ｉ）	１．５００
转入基金份额（Ｊ＝Ｈ／Ｉ）	７，９６０，０００．００

若投资者在２０１１年１月１日赎回乙基金，则赎回时乙基金持有期在１年之内，适用后端申购费率为１．２％，且乙基金不收取赎回费，该日乙基金基金份额净值为１．３００元。则赎回金额计算如下：

项目	费用计算
赎回份额（Ｋ）	７，９６０，０００．００
赎回日基金份额净值（Ｌ）	１．３００
赎回总金额（Ｍ＝Ｋ＊Ｌ）	１０，３４８，０００．００
赎回费用（Ｎ）	０．００
适用后端申购费率（Ｏ）	１．２％
后端申购费（Ｐ＝Ｋ＊Ｉ＊Ｏ／（１＋Ｏ））	１４１，５８１．０３
赎回金额（Ｑ＝Ｍ－Ｎ－Ｐ）	１０，２０６，４１８．９７

例八：假定投资者在Ｔ日转出前端收费基金甲１０，０００，０００份，转入不收取申购费用基金乙，甲基金申购费率适用固定费用。Ｔ日甲、乙基金基金份额净值分别为１．３００、１．５００元。甲基金赎回费率为０．５％。则转出基金费用、转入基金费用及份额计算如下：

项目	费用计算
转出份额（Ａ）	１０，０００，０００．００
转出基金Ｔ日基金份额净值（Ｂ）	１．３００
转出总金额（Ｃ＝Ａ＊Ｂ）	１３，０００，０００．００
转出基金赎回费率（Ｄ）	０．５％
转出基金费用（Ｅ＝Ｃ＊Ｄ）	６５，０００．００
转换金额（Ｆ＝Ｃ－Ｅ）	１２，９３５，０００．００
转入基金费用（Ｇ）	０．００
净转入金额（Ｈ＝Ｆ－Ｇ）	１２，９３５，０００．００
转入基金Ｔ日基金份额净值（Ｉ）	１．５００
转入基金份额（Ｊ＝Ｈ／Ｉ）	８，６２３，３３３．３３

例九：假定投资者在Ｔ日转出１，０００份持有期为半年的甲基金基金份额（后端收费模式），转出时适用甲基金后端申购费率为１．８％，该日甲基金基金份额净值为１．２００元。甲基金前端申购费率最高档为１．５％，赎回费率为０．５％。申购日甲基金基金份额净值为１．１００元。

（１）若Ｔ日转入乙基金（前端收费模式），且乙基金适用的前端申购费率最高档为２．０％，该日乙基金基金份额净值为１．３００元。则转出基金费用、转入基金费用及份额计算如下：

项目	费用计算
转出份额（Ａ）	１，０００．００
转出基金Ｔ日基金份额净值（Ｂ）	１．２００
转出总金额（Ｃ＝Ａ＊Ｂ）	１，２００．００
转出基金赎回费率（Ｄ）	０．５％
赎回费（Ｅ＝Ｃ＊Ｄ）	６．００
申购日转出基金基金份额净值（Ｆ）	１．１００
适用后端申购费率（Ｇ）	１．８％
后端申购费（Ｈ＝Ａ×Ｆ×Ｇ／（１＋Ｇ））	１９．４５
转出基金费用（Ｉ＝Ｅ＋Ｈ）	２５．４５
转换金额（Ｊ＝Ｃ－Ｉ）	１，１７４．５５
转入时收取申购费率（Ｋ）	２．０％－１．５％＝０．５％
净转入金额（Ｌ＝Ｊ／（１＋Ｋ））	１，１６８．７１
转入基金费用（Ｍ＝Ｊ－Ｌ）	５．８４
转入基金Ｔ日基金份额净值（Ｎ）	１．３００
转入基金份额（Ｏ＝Ｌ／Ｎ）	８９９．０１

（２）若Ｔ日转入丙基金（前端收费模式），且丙基金适用的前端申购费率最高档为１．２％，该日丙基金基金份额净值为１．３００元。则转出基金费用、转入基金费用及份额计算如下：

项目		费用计算
转出份额（Ａ）	１，０００．００
转出基金Ｔ日基金份额净值（Ｂ）	１．２００
转出总金额（Ｃ＝Ａ＊Ｂ）	１，２００．００
转出基金赎回费率（Ｄ）	０．５％
赎回费（Ｅ＝Ｃ＊Ｄ）	６．００
申购日转出基金基金份额净值（Ｆ）	１．１００
适用后端申购费率（Ｇ）	１．８％
后端申购费（Ｈ＝Ａ×Ｆ×Ｇ／（１＋Ｇ））	１９．４５
转出基金费用（Ｉ＝Ｅ＋Ｈ）	２５．４５
转换金额（Ｊ＝Ｃ－Ｉ）	１，１７４．５５
转入时收取申购费率（Ｋ）	０．００％
净转入金额（Ｌ＝Ｊ／（１＋Ｋ））	１，１７４．５５
转入基金费用（Ｍ＝Ｊ－Ｌ）	０．００
转入基金Ｔ日基金份额净值（Ｎ）	１．３００
转入基金份额（Ｏ＝Ｌ／Ｎ）	９０３．５０

例十：假定投资者在Ｔ日转出１０，０００，０００份持有期为半年的甲基金基金份额（后端收费模式），转出时适用甲基金后端申购费率为１．８％，该日甲基金基金份额净值为１．２００元。甲基金前端申购费率最高档为１．５％，赎回费率为０．５％。申购日甲基金基金份额净值为１．１００元。

（１）若Ｔ日转入乙基金（前端收费模式），且乙基金适用的申购费用为１，０００元，乙基金前端申购费率最高档为２．０％，该日乙基金基金份额净值为１．３００元。则转出基金费用、转入基金费用及份额计算如下：

项目	费用计算
转出份额（Ａ）	１０，０００，０００．００
转出基金Ｔ日基金份额净值（Ｂ）	１．２００
转出总金额（Ｃ＝Ａ＊Ｂ）	１２，０００，０００．００
转出基金赎回费率（Ｄ）	０．５％
赎回费（Ｅ＝Ｃ＊Ｄ）	６０，０００．００
申购日转出基金基金份额净值（Ｆ）	１．１００
适用后端申购费率（Ｇ）	１．８％
后端申购费（Ｈ＝Ａ×Ｆ×Ｇ／（１＋Ｇ））	１９４，４９９．０２
转出基金费用（Ｉ＝Ｅ＋Ｈ）	２５４，４９９．０２
转换金额（Ｊ＝Ｃ－Ｉ）	１１，７４５，５００．９８
转入基金费用（Ｋ）	１，０００．００
净转入金额（Ｌ＝Ｊ－Ｋ）	１１，７４４，５００．９８
转入基金Ｔ日基金份额净值（Ｍ）	１．３００
转入基金份额（Ｎ＝Ｌ／Ｍ）	９，０３４，２３１．５２

（２）若Ｔ日转入丙基金（前端收费模式），且丙基金适用的申购费用为１，０００元，丙基金前端申购费率最高档为１．２％，该日丙基金基金份额净值为１．３００元。则转出基金费用、转入基金费用及份额计算如下：

项目	费用计算
转出份额（Ａ）	１０，０００，０００．００
转出基金Ｔ日基金份额净值（Ｂ）	１．２００
转出总金额（Ｃ＝Ａ＊Ｂ）	１２，０００，０００．００
转出基金赎回费率（Ｄ）	０．５％
赎回费（Ｅ＝Ｃ＊Ｄ）	６０，０００．００
申购日转出基金基金份额净值（Ｆ）	１．１００
适用后端申购费率（Ｇ）	１．８％
后端申购费（Ｈ＝Ａ×Ｆ×Ｇ／（１＋Ｇ））	１９４，４９９．０２
转出基金费用（Ｉ＝Ｅ＋Ｈ）	２５４，４９９．０２
转换金额（Ｊ＝Ｃ－Ｉ）	１１，７４５，５００．９８
转入基金费用（Ｋ）	０．００
净转入金额（Ｌ＝Ｊ－Ｋ）	１１，７４５，５００．９８
转入基金Ｔ日基金份额净值（Ｍ）	１．３００
转入基金份额（Ｎ＝Ｌ／Ｍ）	９，０３５，０００．７５

例十一：假定投资者在２０１０年３月１５日成功提交了基金转换申请，转出持有期为３年的后端收费基金甲１，０００份，转入后端收费基金乙，转出时适用甲基金后端申购费率为１．０％，该日甲、乙基金基金份额净值分别为１．３００、１．５００元。２０１０年３月１６日这笔转换确认成功。申购当日甲基金基金份额净值为１．１００元，适用赎回费率为０．５％。则转出基金费用、转入基金费用及份额计算如下：

项目	费用计算
转出份额（Ａ）	１，０００．００
转出基金Ｔ日基金份额净值（Ｂ）	１．３００
转出总金额（Ｃ＝Ａ＊Ｂ）	１，３００．００
转出基金赎回费率（Ｄ）	０．５％
赎回费（Ｅ＝Ｃ＊Ｄ）	６．５０
申购日转出基金基金份额净值（Ｆ）	１．１００
适用后端申购费率（Ｇ）	１．０％
后端申购费（Ｈ＝Ａ×Ｆ×Ｇ／（１＋Ｇ））	１０．８９
转出基金费用（Ｉ＝Ｅ＋Ｈ）	１７．３９
转换金额（Ｊ＝Ｃ－Ｉ）	１，２８２．６１
转入基金费用（Ｋ）	０．００
净转入金额（Ｌ＝Ｊ－Ｋ）	１，２８２．６１
转入基金Ｔ日基金份额净值（Ｍ）	１．５００
转入基金份额（Ｎ＝Ｌ／Ｍ）	８５５．０７

若投资者在２０１２年９月１５日赎回乙基金，则赎回时乙基金持有期为２年半，适用后端申购费率为１．２％，且乙基金赎回费率为０．５％，该日乙基金基金份额净值为１．３００元。则赎回金额计算如下：

项目	费用计算
赎回份额（Ｏ）		８５５．０７
赎回日基金份额净值（Ｐ）		１．３００
赎回总金额（Ｑ＝Ｏ＊Ｐ）		１，１１１．５９
赎回费率（Ｒ）		０．５％
赎回费（Ｓ＝Ｑ＊Ｒ）		５．５６
适用后端申购费率（Ｔ）		１．２％
后端申购费（Ｕ＝Ｏ＊Ｍ＊Ｔ／（１＋Ｔ））		１５．２１
赎回金额（Ｖ＝Ｑ－Ｓ－Ｕ）		１，０９０．８２

例十二：假定投资者在Ｔ日转出持有期为３年的后端收费基金甲１，０００份，转入不收取申购费用基金乙。Ｔ日甲、乙基金基金份额净值分别为１．２００、１．５００元。申购当日甲基金基金份额净值为１．１００元，赎回费率为０．５％，转出时适用甲基金后端申购费率为１．０％。则转出基金费用、转入基金费用及份额计算如下：

项目	费用计算
转出份额（Ａ）	１，０００．００
转出基金Ｔ日基金份额净值（Ｂ）	１．２００
转出总金额（Ｃ＝Ａ＊Ｂ）	１，２００．００
转出基金赎回费率（Ｄ）	０．５％
赎回费（Ｅ＝Ｃ＊Ｄ）	６．００
申购日转出基金基金份额净值（Ｆ）	１．１００
适用后端申购费率（Ｇ）	１．０％
后端申购费（Ｈ＝Ａ×Ｆ×Ｇ／（１＋Ｇ））	１０．８９
转出基金费用（Ｉ＝Ｅ＋Ｈ）	１６．８９
转换金额（Ｊ＝Ｃ－Ｉ）	１，１８３．１１
转入基金费用（Ｋ）	０．００
净转入金额（Ｌ＝Ｊ－Ｋ）	１，１８３．１１
转入基金Ｔ日基金份额净值（Ｍ）	１．５００
转入基金份额（Ｎ＝Ｌ／Ｍ）	７８８．７４

例十三：假定投资者在Ｔ日转出持有期为１４６天的不收取申购费用基金甲１，０００份，转入前端收费基金乙。Ｔ日甲、乙基金基金份额净值分别为１．２００、１．３００元。甲基金销售服务费率为０．３％，不收取赎回费。乙基金适用申购费率为２．０％。则转出基金费用、转入基金费用及份额计算如下：

项目	费用计算
转出份额（Ａ）	１，０００．００
转出基金Ｔ日基金份额净值（Ｂ）	１．２００
转出总金额（Ｃ＝Ａ＊Ｂ）	１，２００．００
转出基金费用（Ｄ）	０．００
转换金额（Ｅ＝Ｃ－Ｄ）	１，２００．００
销售服务费率（Ｆ）	０．３％
转入基金申购费率（Ｇ）	２．０％
收取的申购费率（Ｈ＝Ｇ－Ｆ＊转出基金的持有时间（单位为年））	１．８８％
净转入金额（Ｉ＝Ｅ／（１＋Ｈ））	１，１７７．８６
转入基金费用（Ｊ＝Ｅ－Ｉ）	２２．１４
转入基金Ｔ日基金份额净值（Ｋ）	１．３００
转入基金份额（Ｌ＝Ｉ／Ｋ）	９０６．０５

例十四：假定投资者在Ｔ日转出持有期为５天的不收取申购费用基金甲１０，０００，０００份，转入前端收费基金乙。Ｔ日甲、乙基金基金份额净值分别为１．２００、１．３００元。甲基金销售服务费率为０．３％，不收取赎回费。乙基金适用固定申购费５００元。则转出基金费用、转入基金费用及份额计算如下：

项目	费用计算
转出份额（Ａ）	１０，０００，０００．００
转出基金Ｔ日基金份额净值（Ｂ）	１．２００
转出总金额（Ｃ＝Ａ＊Ｂ）	１２，０００，０００．００
转出基金费用（Ｄ）	０．００
转换金额（Ｅ＝Ｃ－Ｄ）	１２，０００，０００．００
销售服务费率（Ｆ）	０．３％
转入基金申购费用（Ｇ）	５００
转入基金费用（Ｈ＝Ｇ－Ｅ＊Ｆ＊转出基金的持有时间（单位为年））	６．８５
净转入金额（Ｉ＝Ｅ－Ｈ）	１１，９９９，９９３．１５
转入基金Ｔ日基金份额净值（Ｊ）	１．３００
转入基金份额（Ｋ＝Ｉ／Ｊ）	９，２３０，７６３．９６

例十五：假定投资者在２０１０年３月１５日成功提交了基金转换申请，转出持有的不收取申购费用基金甲１，０００份，转入后端收费基金乙，该日甲、乙基金基金份额净值分别为１．２００、１．５００元。２０１０年３月１６日这笔转换确认成功。甲基金不收取赎回费。则转出基金费用、转入基金费用及份额计算如下：

项目	费用计算
转出份额（Ａ）	１，０００
转出基金Ｔ日基金份额净值（Ｂ）	１．２００
转出总金额（Ｃ＝Ａ＊Ｂ）	１，２００．００
转出基金费用（Ｄ）	０．００
转换金额（Ｅ＝Ｃ－Ｄ）	１，２００．００
转入基金费用（Ｆ）	０．００
净转入金额（Ｇ＝Ｅ－Ｆ）	１，２００．００
转入基金Ｔ日基金份额净值（Ｈ）	１．５００
转入基金份额（Ｉ＝Ｇ／Ｈ）	８００．００

若投资者在２０１３年９月１５日赎回乙基金，则赎回时乙基金持有期为３年半，适用后端申购费率为１．０％，且乙基金赎回费率为０．５％，该日乙基金基金份额净值为１．３００元。则赎回金额计算如下：

项目	费用计算
赎回份额（Ｊ）		８００．００
赎回日基金份额净值（Ｋ）		１．３００
赎回总金额（Ｌ＝Ｊ＊Ｋ）		１，０４０．００
赎回费率（Ｍ）		０．５％
赎回费（Ｎ＝Ｌ＊Ｍ）		５．２０
适用后端申购费率（Ｏ）		１．０％
后端申购费（Ｐ＝Ｊ＊Ｈ＊Ｏ／（１＋Ｏ））		１１．８８
赎回金额（Ｑ＝Ｌ－Ｎ－Ｐ）		１，０２２．９２

例十六：假定投资者在Ｔ日转出不收取申购费用基金甲１，０００份，转入不收取申购费用基金乙。Ｔ日甲、乙基金基金份额净值分别为１．３００、１．５００元。甲基金赎回费率为０．１％。则转出基金费用、转入基金费用及份额计算如下：

项目	费用计算
转出份额（Ａ）	１，０００．００
转出基金Ｔ日基金份额净值（Ｂ）	１．３００
转出总金额（Ｃ＝Ａ＊Ｂ）	１，３００．００
转出基金赎回费率（Ｄ）	０．１％
转出基金费用（Ｅ＝Ｃ＊Ｄ）	１．３０
转换金额（Ｆ＝Ｃ－Ｅ）	１，２９８．７０
转入基金费用（Ｆ）	０．００
净转入金额（Ｇ＝Ｅ－Ｆ）	１，２９８．７０
转入基金Ｔ日基金份额净值（Ｈ）	１．５００
转入基金份额（Ｉ＝Ｇ／Ｈ）	８６５．８０

十四、对招募说明书更新部分的说明

华夏债券投资基金招募说明书（更新）依据《基金法》、《运作办法》、《销售办法》、《信息披露办法》、基金合同及其他法律法规的要求，对本基金管理人于２０１０年６月５日刊登的本基金原招募说明书（更新）进行了更新，主要更新内容如下：

（一）更新了“三、基金管理人”相关内容。

（二）更新了“四、基金托管人”相关内容。

（三）更新了“五、相关服务机构”相关信息。

（四）更新了“八、基金份额的申购、赎回与转换”相关内容。

（五）更新了“十、基金的投资”中投资组合报告，该部分内容均按有关规定编制。

（六）更新了“十一、基金的业绩”，该部分内容均按有关规定编制，并经托管人复核。

（七）更新了“二十二、对基金份额持有人的服务”相关内容。

（八）更新了“二十三、其他应披露事项”，披露了自上次招募说明书更新截止日以来涉及本基金的相关公告。

华夏基金管理有限公司

二○一○年十二月七日