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（六）业绩比较基准
本基金业绩比较基准是ＭＳＣＩ金龙净总收益指数 （ＭＳＣＩ Ｇｏｌｄｅｎ Ｄｒａｇｏｎ Ｎｅｔ Ｔｏｔａｌ Ｒｅｔｕｒｎ Ｉｎｄｅｘ）。
ＭＳＣＩ金龙指数是按照自由流通市值调整方法编制的跟踪大中华区域内可投资股票的全球性投资指数，由ＭＳＣＩ香港指数、ＭＳＣＩ中国外资自由投资指数以及ＭＳＣＩ台湾指数组成，是受到全球机构投资者广泛认可的指数，以美元计价。
在ＭＳＣＩ金龙指数的体系中，包括价格指数（Ｐｒｉｃｅ Ｉｎｄｅｘ）、总收益指数（Ｇｒｏｓｓ ｔｏｔａｌ ｒｅｔｕｒｎ）和净总收益指数（Ｎｅｔ ｔｏｔａｌ ｒｅｔｕｒｎ）。考虑到海外股票的分红次数多、比例高，以及本基金在一些主要投资市场需缴纳一定的预扣税（Ｗｉｔｈｈｏｌｄｉｎｇ Ｔａｘ），我们选择将ＭＳＣＩ金龙净总收益指数作为业绩比较基准。该指数将样本股分红计入指数收益，同时扣除了分红的预扣税，因此能够较好地体现本基金的收益特征。
注：１、与业绩比较基准比较时，应采取相同的计价货币；
２、虽然本基金可能的投资市场除香港、台湾外，还包括美国、新加坡以及英国等境外市场，而业绩比较基准并未涵盖这些市场，但由于目前尚未有能够涵盖所有境外市场大中华概念股票的公开知名指数。因此，鉴于ＭＳＣＩ金龙净总收益指数与本基金投资范围的匹配性以及其知名度等因素，我们选用其作为业绩比较基准。如果今后法律法规发生变化，或者有更权威的、更能为市场普遍接受的业绩比较基准推出，或者是市场上出现更加适合用于本基金的业绩基准的股票指数时，本基金可以在履行相关程序后变更业绩比较基准并及时公告。
（七）风险收益特征
本基金是股票型基金，属于高预期风险、高预期收益的投资品种。其预期风险和预期收益高于货币型基金、债券型基金。同时，本基金投资的目标市场是海外市场，除了需要承担市场波动风险之外，本基金还面临汇率风险、国别风险等海外市场投资所面临的特别投资风险。
（八）投资决策
本基金采用投资决策委员会领导下的团队式投资管理模式。投资决策委员会不定期就投资管理业务的重大问题进行讨论。基金经理、分析师、交易员在投资管理过程中既密切合作，又责任明确，在各自职责内按照业务程序独立工作并合理地相互制衡。具体的决策流程如下：
（１）投资决策委员会依据国家有关基金投资方面的法律和行业管理法规，决定公司针对市场环境重大变化所采取的对策；决定投资决策程序和风险控制系统，并做出必要的调整；对旗下基金重大投资的批准与授权等。
（２）投资总监在公司有关规章制度授权范围内，对重大投资进行审查批准；并且根据基金合同的有关规定，在组合业绩比较基准的基础上，制定各组合资产和行业配置的偏差度指标。
（３）分析师根据宏观经济、货币财政政策、行业发展动向和上市公司基本面等进行分析，提出宏观策略意见、债券配置策略及行业配置意见。
（４）定期不定期召开基金经理例会，基金经理们在充分听取各分析师意见的基础上，确立公司对市场、资产和行业的投资观点，该投资观点是指导各基金进行资产和行业配置的依据。
（５）基金经理在投资总监授权下，根据基金经理例会所确定的资产／行业配置策略以及偏差度指标，充分听取策略分析师宏观配置意见、股票分析师行业配置意见及固定收益分析师的债券配置意见，进行投资组合的资产及行业配置；之后，在股票分析师设定的股票池内，根据所管理组合的风险收益特征和流动性特征，构建基金组合。
（６）基金经理下达交易指令到交易室进行交易。
（７）定量分析师负责对投资组合进行事前、事中、事后的风险评估与控制。
（８）定量分析师负责完成内部基金业绩评估，并完成有关评价报告。
投资决策委员会有权根据市场变化和实际情况的需要，对上述投资管理程序做出调整，并在招募说明书更新中公告。
（九）投资限制
本基金在投资策略上兼顾投资原则以及开放式基金的固有特点，通过分散投资降低基金财产的非系统性风险，保持基金组合良好的流动性。基金的投资组合将遵循以下限制：
（１）本基金持有同一家银行的存款不得超过基金净值的２０％。银行应当是中资商业银行在境外设立的分行或在最近一个会计年度达到中国证监会认可的信用评级机构评级的境外银行，但在基金托管账户的存款不受此限制；
（２）本基金持有同一机构（政府、国际金融组织除外）发行的证券市值不得超过基金净值的１０％；
（３）本基金持有与中国证监会签署双边监管合作谅解备忘录国家或地区以外的其他国家或地区证券市场挂牌交易的证券资产不得超过基金资产净值的１０％，其中持有任一国家或地区市场的证券资产不得超过基金资产净值的３％；
（４） 基金不得购买证券用于控制或影响发行该证券的机构或其管理层。同一境内机构投资者管理的全部基金不得持有同一机构１０％以上具有投票权的证券发行总量；
前项投资比例限制应当合并计算同一机构境内外上市的总股本，同时应当一并计算全球存托凭证和美国存托凭证所代表的基础证券，并假设对持有的股本权证行使转换；
（５）本基金持有非流动性资产市值不得超过基金净值的１０％
前项非流动性资产是指法律或基金合同规定的流通受限证券以及中国证监会认定的其他资产；
（６）本基金持有境外基金的市值合计不得超过基金净值的１０％。（持有货币市场基金可以不受上述限制）；
（７）基金管理人管理的全部基金持有任何一只境外基金，不得超过该境外基金总份额的２０％。
（十）禁止行为
为维护基金份额持有人的合法权益，除中国证监会另有规定外，基金财产不得用于下列投资或者活动：
（１）购买不动产。
（２）购买房地产抵押按揭。
（３）购买贵重金属或代表贵重金属的凭证。
（４）购买实物商品。
（５）除应付赎回、交易清算等临时用途以外，借入现金。该临时用途借入现金的比例不得超过本基金资产净值的１０％。
（６）利用融资购买证券，但投资金融衍生品除外。
（７）参与未持有基础资产的卖空交易。
（８）从事证券承销业务。
（９）向他人贷款或者提供担保；
（１０）从事承担无限责任的投资；
（１１）买卖其他基金份额，但是监管部门另有规定的除外；
（１２）向其基金管理人、基金托管人出资或者买卖其基金管理人、基金托管人、境外资产托管人发行的股票或者债券；
（１３）买卖与其基金管理人、基金托管人、境外资产托管人有控股关系的股东或者与其基金管理人、基金托管人有其他重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证券；
（１４）从事内幕交易、操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易活动；
（１５）不公平对待不同客户或不同投资组合。
（１６）除法律法规规定以外，向任何第三方泄露客户资料。
（１７）依照法律法规有关规定，由国务院证券监督管理机构规定禁止的其他活动。
（十一）若法律法规或中国证监会的相关规定发生修改或变更，致使现行法律法规的投资禁止行为和投资组合比例限制被修改或取消，基金管理人在履行适当程序后，本基金可相应调整禁止行为和投资限制规定。
（十二）投资组合比例调整
基金管理人应当自基金合同生效之日起６个月内使基金的投资组合比例符合基金合同的约定。因证券市场波动、上市公司合并、基金规模变动等基金管理人之外的因素致使基金投资不符合基金合同约定的投资比例规定的，基金管理人应当在３０个交易日内进行调整。法律法规另有规定时，从其规定。
（十三）基金管理人代表基金行使所投资证券产生权利的处理原则及方法
１、基金管理人按照国家有关规定代表基金独立行使债权人权利，保护基金投资者的利益；
２、有利于基金财产的安全与增值。
（十四）代理投票
１、投票表决基本原则
（１）代表基金持有人参加上市公司股东大会，既是基金管理人的职责也是代表基金持有人行使股东权利、充分保护投资人利益的重要手段。
（２）在投票表决中遵循的一条基本原则是以保护持有人利益为基本原则，且不干涉上市公司正常的生产经营。
（３）基金管理公司应该尽心尽责地分析每次投票事项，遵守投票原则和投票程序，始终把投资者的利益放在首位。投资者利益重于公司利益。
２、投票委员会
基金管理公司任命专门的投票委员会。委员会有责任建立投票机制，并确保该机制得以贯彻。对于特殊的投票议案，委员会将开会讨论做出最终的决定。
３、参加股东大会的程序
原则上，对持有的所有股票股东大会均需要进行研究，决定是否需要参加表决。尤其是进入前十大重仓股的上市公司需要重点关注。
代表基金持有人参加上市公司股东大会是基金管理公司的职责，基本程序如下：
（１） 研究拟议事项。上市公司发布通知后，基金经理、股票分析师对拟议事项进行认真研究，对可能对上市公司产生的影响，做出判断，并提出是否需要参加股东大会（包括临时股东大会）的方案，提交投资部内部讨论。
（２） 提交书面报告。相关基金经理和股票分析师对是否需要参加股东大会（包括临时股东大会）提交书面报告，报告包括但不限于以下内容：拟议事项，对上市公司的影响，投票意见。报告由投资总监审核批准，必要时应就有关事项取得公司法律顾问的专业意见。对于特殊的投票议案，投票委员会将开会讨论做出最终的决定。相应的书面纪要交由风险稽核部保管。
（３） 办理相关手续。对拟参加的股东大会，根据相关规定办理手续，并与上市公司联系办理相关手续。其中，拟由股票分析师出席的股东大会和临时股东大会，需要由投资总监、基金经理实施内部授权。
（４） 撰写会议纪要。参加股东大会（临时股东大会）的人员，需要就会议内容、表决事项，撰写会议纪要，供投资决策参考。
（５） 所有投资决策记录都必须有完整的书面记录，并完好地保存。
（十五）证券交易
１、经纪商的甄选和确定
由投资部全体业务人员遵照规定的标准，进行主观性评议，独立的评分，形成经纪商排名及经纪商甄选意见，经公司业务管理委员会同意后，方可生效和实行。
经纪商推荐和甄选的标准：
（１）交易量市场排名；
（２）综合研究能力；
（３）客户服务质量。
２、经纪商的评估
对经纪商的评估内容由两大部分组成：
（１）交易执行结果评估，占２０％的权重。评估内容包括：
１）交易执行效率评估。交易指令分发到经纪商后，经纪商执行指令的及时性；
２）交易执行质量评估。交易结果的执行价格与市场均价做比照，确保交易价格最优。
（２）经纪商综合研究能力评估，占８０％的权重。评估内容主要包括：
１）研究能力；
２）沟通渠道／客户服务支持；
３）公共关系资源和其他社会资源等。
３、对经纪商的评估工作，原则上每季度进行一次，评估结果决定下一季度交易量的分配。
４、对于关联方的评估和交易量分配，必须和其他经纪商执行同样的标准。
（十六）投资的市场风险管理
本基金管理人以ＶａＲ分析为核心，配合其他风险监控指标，测量和控制市场风险，达到基金资产增值的目的。ＶａＲ分析与监控将贯穿于投资决策的整个过程，包括个股选择层面、资产类别配置层面、投资决策层面等等，基金管理人将及时根据投资组合ＶａＲ监控结果调整投资组合资产与个股的配置。
在紧密跟踪投资组合ＶａＲ的基础上，本基金会定期进行基金的下行风险分析，计算组合可能存在的下行风险。通过对半方差等刻画下行风险的指标进行计算和监控，对低于某一目标收益率的向下偏离取平方值来计算基金的下端波动率，作为投资管理以及风险控制的重要组成部分。半方差的计算公式为：
■
其中：ｒｆ 为无风险收益率，ｒｉ 为收益率的第ｉ 个实现值，Ｔ 为观测样本天数。这种测度方法只计算收益率发生在某一基准收益水平之下的情况，而高于基准收益水平的收益率不视为风险，同时也考虑了一段时间内收益率低于基准收益水平的程度。
此外基金管理人将定期分析基金与业绩比较基准指数表现的偏离，并对跟踪误差进行计算，分析跟踪误差来源。跟踪误差定义为：基金组合收益与业绩基准收益之差的标准差。公式为：
■
其中ＳＰｔ为ｔ日的组合的收益，ＳＢｔ为ｔ日的业绩基准的收益，Ｔ为观察天数。
基金管理人将根据这些市场风险控制指标的变化，制定相应的策略，调整投资组合资产与个股的配置，控制好整个组合的市场风险。
第五节 基金的融资
为了应付赎回、交易清算等临时用途，可以按照有关规定进行融资。但借入现金的比例不得超过本基金资产净值的１０％。
第六节 基金的业绩
本基金将按照全球投资表现标准（ＧＩＰＳ）计算和表述投资业绩。
１、本基金将按照ＧＩＰＳ的规定的计算和报告方法在报告业绩时做相应信息披露， 在业绩表述中采用统一的货币；
２、对外披露时，本基金将注明业绩计算标准符合ＧＩＰＳ要求；
３、如果ＧＩＰＳ的标准与国内现行要求不符时，将同时公布不同标准下的计算结果，并说明其差异。
第七节 基金管理人
（一）基金管理人概况
名称：海富通基金管理有限公司
注册地址：上海市浦东新区陆家嘴花园石桥路６６ 号东亚银行金融大厦３６－３７ 层
办公地址：上海市浦东新区陆家嘴花园石桥路６６ 号东亚银行金融大厦３６－３７ 层
法定代表人：邵国有
成立时间：２００３年４月１８日
电话：０２１－３８６５０９９９
联系人：包瑾
注册资本：１．５亿元人民币
股权结构：海通证券股份有限公司５１％、法国巴黎投资管理ＢＥ控股公司（原名“富通基金管理公司”；与外方股东更名相关的变更程序目前正在办理之中。下同）４９％。
（二）主要人员情况
邵国有先生，董事长，副教授。历任吉林大学校党委副书记、长春师范学院校党委书记、长春新世纪广场有限公司副董事长兼总经理、海通证券股份有限公司宣传培训中心总经理。２００３年至今任海富通基金管理有限公司董事长。
吉宇光先生，董事，硕士，高级经济师。历任交通银行北京分行办公室副主任、交通银行北京分行证券部经理、海通证券北京朗家园营业部总经理等职。１９９７年至今任海通证券股份有限公司副总裁。
艾德加（Ｓｔｅｗａｒｔ Ｅｄｇａｒ）先生，董事，英国籍，学士。历任英国Ｉｖｏｒｙ ＆ Ｓｉｍｅ公共有限公司基金经理，美国Ｆｉｄｕｃｉａｒｙ国际信托公司研究部主任、高级副总裁，英国ＨＤ国际有限公司高级基金经理、董事，美国Ｆ＆Ｃ管理公司高级基金经理、董事。１９９７年至今任法国巴黎投资管理ＢＥ控股公司董事总经理。
田仁灿先生，董事、总经理，比利时籍，工商管理学硕士。历任法国金融租赁Ｅｕｒｏｅｑｕｉｐｅｍｅｎｔ Ｓ．Ａ．公司总裁助理，富通银行区域经理、大中华地区主管，富通基金管理亚洲有限公司投资经理、业务发展部总经理、首席执行官。２００３年至今任海富通基金管理有限公司董事、总经理。
张文伟先生，董事、副总经理，硕士，高级经济师。历任交通银行郑州分行铁道支行行长、紫荆山支行行长、私人金融处处长，海通证券办公室主任，海通证券投资银行总部副总经理。２００３年至今任海富通基金管理有限公司董事、副总经理。
董文标先生，独立董事，硕士。历任交通银行郑州分行党委书记、行长，中国民生银行党委委员、副行长，中国民生银行党委书记、行长。现任中国民生银行党委书记、董事长、董事。
郑国汉先生，独立董事，经济学硕士及博士学位。历任美国佛罗里达州大学经济系副教授、香港科技大学经济系教授、香港科技大学商学院经济系教授及系主任和商学院副院长，现任商学院院长。
巴约特（Ｍａｒｃ Ｂａｙｏｔ）先生，独立董事，比利时籍，经济学学士。历任比利时通用银行证券分析、基金管理、公司财务等领域的业务主管，资产管理部总经理；比利时布鲁塞尔自由大学经济系教授。现任欧洲投资基金及投资企业协会名誉主席、“养老金基金”委员会主席，欧盟委员会“养老金基金论坛”委员，欧洲议会“养老金基金论坛”委员，ＩＮＶＥＳＴＰＲＯＴＥＣＴ公司（布鲁塞尔）董事总经理。
杨国平先生，独立董事，硕士，高级经济师。历任上海杨树浦煤气厂党委副书记、代书记，上海市公用事业管理局党办副主任，上海市出租汽车公司党委书记，现任上海大众交通（集团）股份有限公司董事长兼总经理、上海大众公用（集团）股份有限公司董事长。
李础前先生，监事长，经济学硕士，高级经济师。历任安徽省社联所属省新科技发展公司副总经理、海通证券计划财务部总经理、海通证券财务总监。
余毓繁先生，监事，英籍华人，工商管理荣誉学士。历任比利时通用银行香港分行资金部司库、富通银行亚洲区环球金融市场业务主管、富通银行亚洲区商人银行董事总经理。现任富通银行香港分行行政总裁。
奚万荣先生，监事，经济学硕士。中国注册会计师协会非执业会员，基金从业人员资格证书持有者，历任海南省建行秀英分行会计主管、海通证券股份有限公司稽核部稽核员。２００３年４月至今任海富通基金管理有限公司稽核经理、监察稽核总监。
章明女士，督察长，硕士。历任加拿大ＢＢＣＣ Ｔｅｃｈ ＆ Ｔｒａｄｅ Ｉｎｔ’ｌ Ｉｎｃ 公司高级财务经理、加拿大Ｆｕｔｕｒｅ Ｅｌｅｃｔｒｏｎｉｃｓ 公司产品专家，国信证券业务经理和副高级研究员，海通证券股份有限公司对外合作部经理。２００３ 年至今任海富通基金管理有限公司督察长。
阎小庆先生，副总经理，硕士。历任中国人民银行上海分行经济师、富通银行欧洲管理实习生、法国东方汇理银行市场部市场经理、法国农业信贷银行上海华东区首席代表、富通基金管理公司上海代表处首席代表，海富通基金管理有限公司市场总监，２００６ 年５ 月起，任海富通基金管理有限公司副总经理。
陈洪先生，副总经理兼投资总监，硕士。历任君安证券有限公司投资经理、广东发展银行深圳分行业务经理、富通基金管理亚洲有限公司基金经理。２００３年４月至今任海富通基金管理有限公司投资总监兼海富通精选混合基金经理，２００５年７月至２００６年９月任海富通股票基金经理，２００６年３月至９月任海富通收益增长混合基金经理，２００６年５月起，任海富通基金管理有限公司副总经理，２００７年２月至２００７年８月任海富通风格优势股票基金经理，２００７年４月至２００７年８月任海富通精选贰号混合基金经理，２００８年６月起任海富通中国海外股票（ＱＤＩＩ）基金经理。
杨铭先生，基金经理，特许金融分析师（ＣＦＡ），经济学学士，持有基金从业人员资格证书。先后任职于香港东亚银行上海分行、上海瀚蓝投资顾问有限公司，２００４年 ４月加入海富通基金管理有限公司，任股票分析师，２００８年６月至２０１０年１月任海富通中国海外股票（ＱＤＩＩ）基金基金经理助理，２０１０年１月起任海富通中国海外股票（ＱＤＩＩ）基金基金经理。
本基金拟任基金经理杨铭先生，简历如上。
本基金采用投资决策委员会领导下的团队式投资管理模式。投资决策委员会常设委员有：田仁灿，总经理；陈洪，副总经理兼投资总监；蒋征，股票组合管理部总监；郭杰，股票组合管理部总监；邵佳民，固定收益组合管理部总监；戴德舜，研究总监；杜晓海，定量及风险管理总监。投资决策委员会主席由总经理担任。讨论内容涉及特定基金的，则该基金经理出席会议。
上述人员之间不存在近亲属关系。
（三）基金管理人的职责
１．依法募集基金，办理或者委托经国务院证券监督管理机构认定的其他机构代为办理基金份额的发售、申购、赎回和登记事宜；
２．办理基金备案手续；
３．对所管理的不同基金财产分别管理、分别记账，进行证券投资；
４．按照基金合同的约定确定基金收益分配方案，及时向基金份额持有人分配收益；
５．进行基金会计核算并编制基金财务会计报告；
６．编制中期和年度基金报告；
７．计算并公告基金资产净值、确定基金份额申购、赎回价格；
８．办理与基金财产管理业务活动有关的信息披露事项；
９．召集基金份额持有人大会；
１０．保存基金财产管理业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料；
１１．以基金管理人名义，代表基金份额持有人利益行使诉讼权利或者实施其他法律行为；
１２．中国证监会规定的其他职责。
（四）基金管理人的承诺
１．基金管理人将严格遵守基金合同，按照招募说明书列明的投资目标、策略及限制全权处理本基金的投资。
２．基金管理人不从事违反《基金法》的行为，建立健全内部控制制度，采取有效措施，防止下列行为的发生：
（１）将其固有财产或者他人财产混同于基金财产从事证券投资；
（２）不公平地对待其管理的不同基金财产；
（３）利用基金财产为基金份额持有人以外的第三人牟取利益；
（４）向基金份额持有人违规承诺收益或者承担损失；
（５）用基金资产承销证券；
（６）用基金资产向他人贷款或提供担保；
（７）用基金资产从事承担无限责任的投资；
（８）用基金资产买卖其他基金份额，但国务院另有规定的除外；
（９）以基金资产向基金管理人、基金托管人出资或者买卖基金管理人、基金托管人发行的股票或者债券；
（１０）以基金资产买卖与基金管理人、基金托管人有控股关系的股东或者与基金管理人、基金托管人有其他重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证券；
（１１）用基金资产从事内幕交易、操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易活动；
（１２）法律、法规、中国证监会及基金合同禁止的其他行为。
３．基金管理人承诺加强人员管理，强化职业操守，督促和约束员工遵守国家有关法律、法规及行业规范，诚实信用、勤勉尽责，不从事以下活动：
（１） 越权或违规经营；
（２） 违反基金合同或托管协议；
（３） 故意损害基金份额持有人或其他基金相关机构的合法权益；
（４） 在包括向中国证监会报送的资料中进行虚假信息披露；
（５） 拒绝、干扰、阻挠或严重影响中国证监会依法监管；
（６） 玩忽职守、滥用职权；
（７） 泄露在任职期间知悉的有关证券、基金的商业秘密、尚未依法公开的基金投资内容、基金投资计划等信息；
（８） 除按本公司制度进行基金运作投资外，直接或间接进行其他股票投资；协助、接受委托或以其他任何形式为其他组织或个人进行证券交易；
（９） 违反证券交易场所业务规则，利用对敲、倒仓等手段操纵市场价格，扰乱市场秩序；
（１０）贬损同行，以提高自己；
（１１）在公开信息披露和广告中故意含有虚假、误导、欺诈成分；
（１２）以不正当手段谋求业务发展；
（１３）有悖社会公德，损害证券投资基金人员形象；
（１４）法律法规禁止的其他行为。
４．基金经理承诺
（１） 依照有关法律、法规和基金合同的规定，本着谨慎的原则为基金份额持有人谋取最大利益。
（２） 不利用职务之便为自己、代理人、代表人、受雇人或任何其他第三人谋取不当利益。
（３） 不泄漏在任职期间知悉的有关证券、基金的商业秘密、尚未依法公开的基金投资内容、基金投资计划等信息。
（４） 不以任何形式为其他组织或个人进行证券交易。
（五）基金管理人的内部控制制度
１． 内部控制的原则
本基金管理人的内部控制遵循以下原则：
（１）全面性原则：内部控制必须覆盖公司的所有部门和岗位，渗透各项业务过程和业务环节，并普遍适用于公司每一位员工；
（２）独立性原则：公司根据业务发展的需要设立相对独立的机构、部门和岗位，并在相关部门建立防火墙；公司设立独立的风险管理部和监察稽核部，保持高度的独立性和权威性，分别履行风险管理和合规监察职责，并协助和配合督察长负责对公司各项内部控制工作进行稽核和检查；
（３）审慎性原则：内部控制的核心是有效防范各种风险，任何制度的建立都要以防范风险、审慎经营为出发点；
（４）有效性原则：公司内部管理制度具有高度的权威性，是所有员工严格遵守的行动指南。执行内部控制制度不能有任何例外，任何人不得拥有超越制度或违反规章的权力；
（５）及时性原则：内部控制制度的建立应与现代科技的应用相结合，充分利用电脑网络，建立电脑预警系统，保证监控的及时性；
（６）适时性原则：内部控制制度的制订应具有前瞻性，并且必须随着公司经营战略、经营理念等内部环境的变化和国家法律、法规、政策等外部环境的改变及时进行相应的修改和完善；
（７）定量与定性相结合的原则：建立完备内部控制指标体系，使内部控制更具客观性和操作性；
（８）成本效益原则：公司运用科学化的经营管理方法降低运作成本，提高经济效益，以合理的控制成本达到最佳的内部控制效果；
（９）相互制约原则：公司内部部门和岗位的设置应当权责分明、相互制衡。
２． 内部控制制度
公司严格按照《基金法》及其配套法规、《证券投资基金管理公司内部控制指导意见》等相关法律法规的规定，按照合法合规性、全面性、审慎性、适时性原则，建立健全内部控制制度。公司内部控制制度由内部控制大纲、基本管理制度和部门业务规章等三部分有机组成。
（１）公司内部控制大纲是对公司章程规定的内控原则的细化和展开，是公司各项基本管理制度的纲要和总揽，内部控制大纲对内控目标、内控原则、控制环境、内控措施等内容加以明确。
（２）公司基本管理制度包括风险管理制度、合规性制度、稽核监察制度、投资管理制度、基金会计核算制度、信息披露制度、信息技术管理制度、公司财务制度、资料档案管理制度、人力资源管理制度和紧急应变制度等。公司基本管理制度的制定和实施需事先报经公司董事会批准。
（３）部门业务规章是在公司基本管理制度的基础上，对各部门的主要职责、岗位设置、岗位责任、业务流程和操作守则等的具体说明。部门业务规章由公司相关部门依据公司章程和基本管理制度，并结合部门职责和业务运作的要求拟定，其制定和实施需事先报经公司业务管理委员会讨论通过和总经理批准。
公司致力于将国际资产管理行业成熟的专业经验同中国资产管理行业的实际情况相结合，建立既符合国际规范又行之有效的内部控制机制。
３． 完备严密的内部控制体系
公司建立独立的内部控制体系，董事会层面设立督察长，管理层设立独立于其他业务部门的监察稽核部和风险管理部，通过风险管理制度、合规性制度和稽核监察制度三个层面构建独立、完整、相互制约、关注成本效益的内部监督体系，对公司内部控制和风险管理制度及其执行情况进行持续的监督和反馈，保障公司内部控制机制的严格落实。
风险管理制度由董事会下设的风险委员会制定风险管理政策，由管理层的风险管理委员会负责实施，由风险管理部专职落实和监督，公司各业务部门制定审慎的作业流程和风险管理措施，全面把握风险点，将风险管理责任落实到人，实现对风险的日常管理和过程中管理，防范、化解和控制公司所面临的、潜在的和已经发生的各种风险。
合规性制度由监察稽核部具体落实，通过对公司日常业务的各个方面和各个环节的合法合规性进行评估及检查，监督公司及员工遵守国家相关法律法规、监管规定、公司对外承诺性文件和内部管理制度的情况，识别、防范和及时杜绝公司内部管理及基金运作中的各种违规风险，提出并完善公司各项合规性制度，以充分维护公司客户的合法权益。
稽核监察制度在督察长的领导下严格实施，由监察稽核部协助和配合督察长履行稽核监察职能，通过检查公司内部管理制度、资讯管制、投资决策与执行、基金营销、公司财务与投资管理、基金会计、信息披露、行政管理、电脑系统等公司所有部门和工作环节，对公司自身经营、资产管理和内部管理制度等的合法性、合规性、合理性和有效性进行监督、评价、报告和建议，从而保护公司客户和公司股东的合法权益。
４． 基金管理人关于内部控制的声明
本公司确知建立内部控制系统、维持其有效性以及有效执行内部控制制度是本公司董事会及管理层的责任，董事会承担最终责任；本公司特别声明以上关于内部控制和风险管理的披露真实、准确，并承诺根据市场的变化和公司的发展不断完善风险管理和内部控制制度。
第八节 基金的募集
（一）基金募集的依据
本基金由基金管理人依照《基金法》、《运作办法》、《销售办法》、基金合同及其他有关规定募集。
基金募集申请于２０１０年１２月６日经中国证监会证监许可【２０１０】第１７６０号文核准。
（二）基金存续期间：不定期
（三）基金类型：契约型开放式
（四）募集方式：
通过基金销售网点（包括基金管理人的直销中心及代销机构的代销网点，具体名单见基金份额发售公告）公开发售。除法律法规另有规定外，任何与基金份额发售有关的当事人不得预留和提前发售基金份额。
基金销售机构对认购申请的受理并不代表该申请一定成功，而仅代表销售机构确实接收到认购申请。认购的确认以注册登记机构或基金管理人的确认结果为准。对于认购申请及认购份额的确认情况，投资人应及时查询并妥善行使合法权利。
（五）募集期限：自基金份额发售之日起不超过３个月，具体发售时间见基金份额发售公告。
（六）募集对象：符合法律法规规定的可投资于证券投资基金的个人投资者和机构投资者以及法律法规或中国证监会允许购买证券投资基金的其他投资者。
（七）基金的募集规模：本基金可根据中国证监会、外管局核准的基金管理人的境外投资额度（美元额度需折算为人民币），对基金发售规模进行限制。具体规模限制在基金份额发售公告中约定；募集期内超过发售规模限制时采取末日比例配售的方式进行确认，具体办法参见基金份额发售公告。
基金合同生效后，基金的资产规模不受上述限制，但基金管理人有权根据外汇额度变化和基金申购赎回情况暂停基金的申购。
（八）基金的面值、计算公式及认购费
１． 本基金的初始份额面值为人民币１．００元
２． 认购费
本基金采用金额认购方法，并采取末日比例配售方式募集，投资人在认购本基金时缴纳认购费，认购费用于本基金的市场推广、销售、注册登记等募集期间发生的各项费用。本基金认购费率不高于５％，投资人在同一天多次认购的，注册登记机构根据单次认购的实际确认金额确定每次认购所适用的费率并分别计算，具体费率结构如下表：
■
当需要采取比例配售方式对有效认购金额进行部分确认时，注册登记机构将根据单次认购的实际确认金额确定每次认购所适用的费率。采取末日比例配售方式对有效认购申请金额进行部分确认时，将导致认购的实际确认金额低于认购申请金额，因此，可能会出现认购的实际适用费率高于认购申请金额对应费率的情况，敬请投资人注意。
３．认购份额的计算
本基金采用前端收费模式的，即在认购基金时缴纳认购费。
注册登记机构根据单次认购的实际确认金额确定每次认购所适用的费率并分别计算，具体计算公式如下：
净认购金额＝认购金额／（１＋认购费率）
认购费用＝认购金额－净认购金额
认购份额＝（净认购金额＋认购利息）／基金份额面值
上述计算结果以四舍五入方式保留到小数点后两位，由此误差产生的收益或损失由基金财产承担。
举例如下：
某投资者投资１０ 万元认购本基金，假设该笔认购按照１００％比例全部予以确认，对应费率为１．２％，在募集期间产生利息５０ 元，则其可得到的认购份额计算方法为：
净认购金额＝ １００，０００／（１＋１．２％） ＝ ９８，８１４．２３ 元
认购费用 ＝ １００，０００－ ９８，８１４．２３＝ １１８５．７７ 元
认购份额 ＝ （９８，８１４．２３＋５０）／１．００ ＝９８，８６４．２３份
即：投资者投资１０万元认购本基金，假设该笔认购按照１００％比例全部予以确认，募集期间产生利息５０ 元，则其可得到的认购份额为９８，８６４．２３份。
（九）基金份额认购的限制
１． 投资人认购前，需按销售机构规定的方式全额缴款。
２． 投资人在募集期内可以多次认购基金份额，但已受理的认购申请不允许撤销。
３．单笔认购的最低金额为１０００元。
（十）募集资金利息的处理方式
基金合同生效前，投资人的认购款项只能存入基金募集专用账户，任何人不得动用。认购款项在募集期间产生的利息在基金合同生效后将折算为基金份额归投资人所有，其中利息所折份额以注册登记机构的记录为准。
第九节 基金合同的生效
（一）基金备案的条件
本基金募集期限届满或基金管理人依据法律法规及招募说明书决定停止基金发售，具备下列条件的，基金管理人应当按照规定办理验资和基金备案手续：
１、基金募集份额总额不少于２亿份，基金募集金额不少于２亿元人民币；
２、基金份额持有人的人数不少于２００人。
（二）基金的备案
基金募集期限届满或基金管理人依据法律法规及招募说明书决定停止基金发售，具备上述基金备案条件的，基金管理人应当自募集期限届满之日起十日内聘请法定验资机构验资，自收到验资报告之日起十日内，向中国证监会提交验资报告，办理基金备案手续。
（三）基金合同的生效
１、自中国证监会书面确认之日起，基金备案手续办理完毕且基金合同生效；
２、基金管理人应当在收到中国证监会确认文件的次日对基金合同生效事宜予以公告。
３、在基金合同生效前，基金募集期间募集的资金应当存入专门账户，任何人不得动用。认购资金在募集期形成的利息在本基金合同生效后折成基金份额，归投资人所有。利息所折份额的具体数额以注册登记机构的记录为准。
（四）基金募集失败的处理方式
基金募集期限届满，不能满足基金备案的条件的，则基金募集失败。基金管理人应当：
１、以其固有财产承担因募集行为而产生的债务和费用；
２、在基金募集期限届满后三十日内返还投资者已缴纳的认购款项，并加计银行同期存款利息。
（五）基金存续期内的基金份额持有人数量和资产规模
本基金基金合同生效后的存续期间，基金份额持有人数量不满两百人或者基金资产净值低于五千万元的，基金管理人应当及时报告中国证监会；连续二十个工作日基金份额持有人数量不满两百人或者基金资产净值低于５０００万元的，基金管理人应当向中国证监会说明原因及报送解决方案。
法律法规或监管部门另有规定的，按其规定办理。
第十节 基金份额的申购与赎回
（一）申购和赎回场所
本基金的销售机构包括基金管理人和基金管理人委托的代销机构。具体的销售网点将由基金管理人在招募说明书、基金份额发售公告或其他公告中列明。基金管理人可根据情况变更或增减代销机构，并予以公告、向中国证监会和基金管理人主要办公场所所在地中国证监会派出机构备案。投资者可以在销售机构办理基金销售业务的营业场所或按销售机构提供的其他方式办理基金的申购与赎回。
（二）申购和赎回的开放日及时间
１、开放日及开放时间
本基金的开放日为上海证券交易所、深圳证券交易所以及香港、台湾证券交易所同时正常交易的工作日，但基金管理人根据法律法规、中国证监会的要求或本基金合同的规定公告暂停申购、赎回日除外。开放日的具体业务办理时间以销售机构公布时间为准。
投资者在《基金合同》约定的日期和时间之外提出申购、赎回申请的，其基金份额申购、赎回价格为下次办理基金份额申购、赎回时间所在开放日的价格。
若出现新的证券交易市场、证券交易所交易时间变更或其他特殊情况，基金管理人将视情况对开放日及开放时间进行相应的调整，但应在实施日前依照有关规定在指定媒体上公告。
２、申购与赎回的开始时间
本基金的申购自基金合同生效日后不超过三个月开始办理。具体业务办理时间由基金管理人另行公告。
本基金的赎回自基金合同生效日后不超过三个月的时间开始办理。具体开放时间由基金管理人另行公告。
在确定申购开始时间与赎回开始时间后，由基金管理人于申购或赎回开放日前依照有关规定在指定媒体上公告。
（三）申购与赎回的原则
１、“未知价”原则，即基金的申购与赎回价格以受理申请当日的基金份额净值（折算为人民币）为基准进行计算；
２、基金采用金额申购和份额赎回的方式，即申购以金额申请，赎回以份额申请；
３、基金份额持有人在赎回基金份额时，基金管理人按先进先出的原则，即对该基金份额持有人在该销售机构托管的基金份额进行处理，申购确认日期在先的基金份额先赎回，申购确认日期在后的基金份额后赎回，以确定所适用的赎回费率；
４、当日的申购与赎回申请可以在当日业务办理时间结束前撤销，在当日业务办理时间结束后不得撤销；
５、基金管理人在不损害基金份额持有人权益的情况下可更改上述原则，但必须按有关规定在指定媒体上公告。
（四）申购与赎回的程序
１、申购与赎回申请的提出
基金投资者须按销售机构规定的手续，在开放日的业务办理时间提出申购或赎回的申请。
投资者申购本基金，须按销售机构规定的方式全额交付申购款项，投资者提交赎回申请时，其在销售机构（网点）必须有足够的基金份额余额。
２、申购与赎回申请的确认
Ｔ日规定时间受理的申请，本基金注册登记人在Ｔ＋２日内为投资者对该交易的有效性进行确认。基金销售机构对申购申请的受理并不代表申请一定成功，而仅代表销售机构确实接收到申请。投资者应在Ｔ＋３日起（包括该日）及时到销售网点柜台或以销售机构规定的其他方式查询申购与赎回申请的确认情况。因投资者未及时进行该查询而造成的后果由其自行承担。
在法律法规允许的范围内，基金管理人可根据业务规则，对上述业务办理时间进行调整并公告。
３、申购与赎回申请的款项支付
申购采用全额交款方式，若申购资金在规定时间内未全额到账则申购不成功，申购不成功或无效，申购款项将退回投资者账户。
投资者赎回申请成交后，基金管理人应通过注册登记机构按规定向投资者支付赎回款项，赎回款项在自受理基金投资者有效赎回申请之日起不超过十个工作日的时间内划往投资者银行账户。在发生巨额赎回时，赎回款项的支付办法按本基金合同有关规定处理。
（五）申购与赎回的数额限制
１、 单次申购的最低金额为１０００元。
２、 基金份额持有人在销售机构赎回时，每次赎回申请不得低于１０００份基金份额，基金份额持有人赎回时或赎回后将导致在销售机构（网点）保留的基金份额余额不足１０００份的，需一并全部赎回。
３、 基金份额持有人在单个销售机构处持有本基金的最低份额为１０００份。基金份额持有人因赎回、转换等原因导致其基金账户内在该销售机构处剩余的基金份额低于１０００份时，注册登记系统可对该剩余的基金份额自动进行强制赎回处理。
基金管理人可根据市场情况，在法律法规允许的情况下，调整上述规定申购
金额和赎回份额的数量限制。基金管理人在调整前依照《信息披露办法》的有关规定在中国证监会指定媒体上公告并报中国证监会备案。
（六）申购、赎回的处理方式
１、申购份额、余额的处理方式：申购的有效份额为按实际确认的申购金额在扣除相应的费用后，以申请当日基金份额净值为基准计算，各计算结果以四舍五入的方式保留至小数点后两位，由此产生的误差计入基金财产。
本基金的申购金额包括申购费用和净申购金额。其中，
净申购金额＝申购金额／（１＋申购费率）
申购费用＝申购金额－净申购金额
申购份额＝净申购金额／Ｔ日基金份额净值。
２、赎回金额的处理方式：赎回金额为按实际确认的有效赎回份额乘以申请当日基金份额净值的金额，净赎回金额为赎回金额扣除相应的费用的金额，各计算结果以四舍五入方式保留至小数点后两位，由此产生的误差计入基金财产。
本基金的净赎回金额为赎回金额扣减赎回费用。其中，
赎回金额＝赎回份数×Ｔ 日基金份额净值
赎回费用＝赎回金额×赎回费率
净赎回金额＝赎回金额－赎回费用
（七）申购与赎回的费用及其用途
１、本基金申购费率按照申购金额递减，即申购金额越大，所适用的申购费率越低。实际执行的申购费率在招募说明书中载明。投资者在一天之内如有多笔申购，适用费率按单笔分别计算。
■
２、本基金的赎回费率按照持有时间递减，即基金份额持有时间越长，所适用的赎回费率越低，赎回费用等于赎回金额乘以所适用的赎回费率。
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３、本基金的申购费用由申购人承担，主要用于本基金的市场推广、销售、注册登记等各项费用，不列入基金财产。
本基金的赎回费用由基金份额持有人承担，赎回费用在扣除手续费后余额不得低于赎回费总额的２５％应当归入基金财产，其余部分用于支付注册登记费等相关手续费。
４、基金管理人可以在法律法规和本基金合同规定范围内调整费率或收费方式，并应于新的费率或收费方式实施日前依照有关规定在指定媒体上公告。
５、基金管理人可以在不违反法律法规规定及基金合同约定的情况下根据市场情况制定基金促销计划，经销售机构同意后，针对以特定交易方式（如网上交易、电话交易等）等进行基金交易的投资者定期和不定期地开展基金促销活动。在基金促销活动期间，基金管理人可以按中国证监会要求履行必要手续后，对投资者适当调低基金申购费率、赎回费率和转换费率。
６、本基金申购、赎回的币种为人民币，基金管理人可以在不违反法律法规规定的情况下，并取得基金托管人的同意后，接受其它币种的申购、赎回，并提前公告。
（八）申购与赎回的注册登记
１、经基金销售机构同意，基金投资者提出的申购和赎回申请，在基金管理人规定的时间之前可以撤销。
２、投资者申购基金成功后，基金注册登记机构在Ｔ＋２日为投资者增加权益并办理注册登记手续，投资者自Ｔ＋３日起有权赎回该部分基金份额。
３、投资者赎回基金成功后，基金注册登记机构在Ｔ＋２日为投资者扣除权益并办理相应的注册登记手续。
４、基金管理人可在法律法规允许的范围内，对上述注册登记办理时间进行调整，并最迟于开始实施３个工作日前在指定媒体上公告。
（九）巨额赎回的认定及处理方式
１、巨额赎回的认定
单个开放日中，本基金的基金份额净赎回申请（赎回申请总份额扣除申购申请总份额后的余额）与净转出申请（转出申请总份额扣除转入申请总份额后的余额）之和超过上一日基金总份额的１０％，为巨额赎回。
２、巨额赎回的处理方式
出现巨额赎回时，基金管理人可以根据本基金当时的资产组合状况决定接受全额赎回或部分延期赎回。
（１）接受全额赎回：当基金管理人认为有能力兑付投资者的全部赎回申请时，按正常赎回程序执行。
（２）部分延期赎回：当基金管理人认为兑付投资者的赎回申请有困难，或认为兑付投资者的赎回申请进行的资产变现可能使基金资产净值发生较大波动时，基金管理人在当日接受赎回比例不低于上一日基金总份额１０％的前提下，对其余赎回申请延期办理。对于当日的赎回申请，应当按单个基金份额持有人申请赎回份额占当日申请赎回总份额的比例，确定该单个基金份额持有人当日办理的赎回份额；未受理部分除投资者在提交赎回申请时选择将当日未获受理部分予以撤销者外，延迟至下一开放日办理，赎回价格为下一个开放日的价格。转入下一开放日的赎回申请不享有赎回优先权，以此类推，直到全部赎回为止。
（３）当发生巨额赎回并延期办理时，基金管理人应当通过邮寄、传真或招募说明书规定的其他方式，在三个工作日内通知基金份额持有人，说明有关处理方法，同时在至少一种指定媒体予以公告。
（４）暂停接受和延缓支付：本基金连续两个或两个开放日以上发生巨额赎回，如基金管理人认为有必要，可暂停接受赎回申请；已经接受的赎回申请可以延缓支付赎回款项，但延缓期限不得超过二十个工作日，并应当在至少一种指定媒体公告。
（十）拒绝或暂停申购、暂停赎回的情形及处理
１、在如下情况下，基金管理人可以拒绝或暂停接受投资者的申购申请：
（１）因不可抗力导致基金无法正常运作或者因不可抗力导致基金管理人无法接受投资者的申购申请；
（２）本基金主要投资市场的交易所交易时间临时停市；
（３）发生本基金合同规定的暂停基金财产估值情况；
（４）基金财产规模过大，使基金管理人无法找到合适的投资品种；
（５）其他可能对基金业绩产生负面影响，从而损害现有基金份额持有人的利益的情形；
（６）本基金已经达到监管机构核定的本基金的募集规模；
（７）法律法规规定或经中国证监会认定的其他情形。
发生上述情形且基金管理人决定拒绝或暂停接受某些投资者的申购申请时，申购款项将退回投资者账户。基金管理人决定暂停接受申购申请时，应当在当日向中国证监会备案，并及时公告。在暂停申购的情形消除时，基金管理人应及时恢复申购业务的办理。
２、在如下情况下，基金管理人可以暂停接受投资者的赎回申请：
因不可抗力导致基金无法正常运作或者因不可抗力导致基金管理人不能支付赎回款项；
基金主要投资市场的交易所交易时间临时停市或本基金的资产组合中的重要部分发生暂停交易或其他重大事件，继续接受赎回可能会影响或损害其他基金份额持有人利益时；
（３）发生连续巨额赎回，根据本基金合同规定，可以暂停接受赎回申请的情况；
（４）发生本基金合同规定的暂停基金财产估值情况；
（５）法律法规规定或经中国证监会认定的其他情形。
发生上述情形之一的，已经确认的赎回申请，基金管理人应当足额支付；如暂时不能足额支付，应当按单个赎回申请人已被接受的赎回申请量占已接受的赎回申请总量的比例分配给赎回申请人，其余部分在后续开放日予以支付。
在暂停赎回的情况消除时，基金管理人应及时恢复赎回业务的办理。
３、暂停基金的申购、赎回，基金管理人应按规定公告并报中国证监会备案。
４、暂停期间结束，基金重新开放时，基金管理人应按规定公告并报中国证监会和基金管理人主要办公场所所在地中国证监会派出机构备案。
（１）如果发生暂停的时间为一个开放日，基金管理人将于重新开放日，在指定媒体刊登基金重新开放申购或赎回的公告，并公告最近一个工作日的基金份额净值。
（２）如果发生暂停的时间超过一个开放日但少于十个开放日，暂停结束，基金重新开放申购或赎回时，基金管理人应提前一个工作日，在指定媒体刊登基金重新开放申购或赎回的公告，并在重新开放申购或赎回日公告最近一个工作日的基金份额净值。
（３）如果发生暂停的时间超过十个开放日，暂停期间，基金管理人应每十个开放日至少重复刊登暂停公告一次；当连续暂停时间超过２０个开放日时，可对重复刊登暂停公告的频率进行调整。暂停结束，基金重新开放申购或赎回时，基金管理人应提前三个工作日在指定媒体连续刊登基金重新开放申购或赎回的公告，并在重新开放申购或赎回日公告最近一个工作日的基金份额净值。
（十一）基金转换
基金管理人可以根据相关法律法规以及本基金合同的规定，在条件成熟的情况下提供本基金与基金管理人管理的其他基金之间的转换服务。基金转换可以收取一定的转换费。基金转换的程序及相关规则由基金管理人届时根据相关法律法规及本基金合同的规定制定并公告。
（十二）转托管
基金份额持有人在变更办理基金申购与赎回等业务的销售机构（网点）时，应办理已持有基金份额的转托管。基金份额转托管为一步转托管，具体按各销售机构要求办理。基金销售机构可以按照届时规定的标准收取转托管费。对于有效的基金转托管申请，基金份额将在转托管业务确认成功后转入其指定的销售机构（网点）。
（十三）定期定额投资计划
基金管理人可以为投资者办理定期定额投资计划，具体规则由基金管理人在届时发布公告或更新的《招募说明书》中确定。
（十四）非交易过户
非交易过户是指不采用申购、赎回等基金交易方式，？将一定数量的基金份额按照一定规则从某一投资者基金账户转移到另一投资者基金账户的行为，包括继承、捐赠、司法强制执行及基金注册登记机构认可的其他行为。无论在上述何种情况下，？接受划转的主体必须是合格的个人投资者或机构投资者。其中：
１、“继承”是指基金份额持有人死亡，其持有的基金份额由其合法的继承人继承；
２、“捐赠”仅指基金份额持有人将其合法持有的基金份额捐赠给福利性质的基金会或其他具有社会公益性质的社会团体；
３、“司法强制执行”是指国家有权机关依据生效的法律文书将基金份额持有人持有的基金份额强制执行划转给其他自然人、法人、社会团体或其他组织。
办理非交易过户业务必须提供基金注册登记机构要求提供的相关资料，并向基金注册登记机构申请办理。
符合条件的非交易过户申请自申请受理日起二个月内办理；申请人按基金注册登记机构规定的标准缴纳过户费用。
（十五）基金的冻结与质押
基金注册登记机构只受理国家有权机关依法要求的基金账户或基金份额的冻结与解冻。基金账户或基金份额被冻结的，被冻结部分产生的孳息一并冻结。
根据相关法律法规的规定，基金管理人将可以办理基金份额的质押业务或其他基金业务，并制定和实施相应的业务规则
第十一节 基金的费用和税收
（一）基金费用的种类
１、基金管理人的管理费；
２、基金托管人的托管费，含境外资产托管人收取的费用；
３、因基金的证券交易或结算而产生的费用及在境外市场开户登记等；
４、基金合同生效以后的信息披露费用；
５、基金份额持有人大会费用；
６、基金合同生效以后的会计师费和律师费以及其他为基金利益而产生的中介机构费用；
７、基金的资金汇划费用；
８、外汇兑换交易的相关费用；
９、与基金缴纳税收有关的手续费、汇款费、税务代理费等；
１０、在中国证监会规定允许的前提下，本基金可以从基金财产中计提销售服务费，具体计提方法、计提标准在招募说明书或相关公告中载明；
１１、按照国家有关规定和本合同约定可以列入的其他费用。
（二）基金费用计提方法、计提标准和支付方式
１、基金管理人的管理费
在通常情况下，基金管理费按前一日基金资产净值的１．８％年费率计提。计算方法如下：
Ｈ＝Ｅ×１．８％÷当年天数
Ｈ 为每日应计提的基金管理费
Ｅ 为前一日基金资产净值
基金管理费每日计提，按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金管理费划付指令，基金托管人复核后于次月首日起１０个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人。
２、基金托管人的托管费
在通常情况下，基金托管费按前一日基金资产净值的０．３％年费率计提。计算方法如下：
Ｈ＝Ｅ×０．３％÷当年天数
Ｈ 为每日应计提的基金托管费
Ｅ 为前一日的基金资产净值
基金托管费每日计提，按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金托管费划付指令，基金托管人复核后于次月首日起１０个工作日内从基金财产中一次性支付给基金托管人。
３、本条第（一）款第３至第１１项费用由基金管理人和基金托管人根据有关法规及相应协议的规定，列入当期基金费用。
（三）不列入基金费用的项目
基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行义务导致的费用支出或基金财产的损失，以及处理与基金运作无关的事项发生的费用等不列入基金费用。基金合同生效前所发生的信息披露费、律师费和会计师费以及其他费用不从基金财产中支付。
（四）基金费用调整
基金管理人和基金托管人协商一致后，可根据基金发展情况调整基金管理费率、基金托管费率等相关费率。
调高基金管理费率或基金托管费率等费率，须召开基金份额持有人大会审议；调低基金管理费率或基金托管费率等费率，无须召开基金份额持有人大会。
基金管理人必须最迟于新的费率实施日前２日在至少一种指定媒体和基金管理人网站上公告。
（五）税收
本基金运作过程中涉及的各纳税主体，依照国家法律法规和境外市场的规定履行纳税义务。
第十二节 基金的财产
（一）基金资产总值
本基金基金资产总值包括基金所拥有的股票、银行存款本息、基金的应收款项和其他投资所形成的价值总和。
（二）基金资产净值
本基金基金资产净值是指基金资产总值减去负债（含各项有关税收）后的价值。
（三）基金财产的账户
本基金根据相关法律法规、规范性文件在境内开立人民币和外币资金账户，在境外开立外币资金账户及证券账户，与基金管理人、基金托管人和境外资产托管人自有的财产账户以及其他基金财产账户独立。
（四）基金财产的保管及处分
１、本基金财产独立于基金管理人、基金托管人和境外资产托管人的固有财产。基金管理人、境外资产托管人不得将基金财产归入其固有财产。
２、基金托管人和境外资产托管人应安全保管基金财产。
３、基金管理人、基金托管人、境外资产托管人因基金财产的管理、运用或者其他情形而取得的财产和收益，归基金财产。
４、基金托管人或境外资产托管人按照规定或境外市场惯例开设基金财产的所有资金账户和证券账户。
５、基金托管人对所托管的不同基金财产分别设置账户，确保基金财产的完整与独立。
６、基金管理人、基金托管人以其自有的财产承担自身相应的法律责任，其债权人不得对基金财产行使请求冻结、扣押或其他权利。基金管理人、基金托管人因依法解散、被依法撤销或者被依法宣告破产等原因进行清算的，基金财产不属于其清算范围。
７、非因基金财产本身承担的债务，不得对基金财产强制执行。
第十三节 基金资产的估值
（一）估值目的
基金资产的估值目的是客观、准确地反映基金资产的价值，确定基金资产净值，并为基金份额的申购与赎回提供计价依据。
（二）估值日
本基金估值日为上海证券交易所、深圳证券交易所及香港、台湾证券交易所同时正常交易的工作日。
（三）估值对象
本基金所拥有的股票和银行存款本息、应收款项和其它投资等资产。
（四）估值方法
１、股票估值方法
（１）上市流通股票按估值日当日其所在证券交易市场的收盘价估值；估值日无交易的，以最近交易日的收盘价估值。
（２） 未上市股票：
送股、转增股、配股和公开增发新股等方式发行的股票，按估值日在交易所挂牌的同一股票的收盘价估值；估值日无交易的，以最近交易日的收盘价估值。
首次发行且未上市的股票，按成本价估值。首次发行且有明确锁定期的股票，同一股票在交易所上市后，按交易所上市的同一股票的收盘价估值。
２、债券估值方法
（１）证券交易所市场实行净价交易的债券按估值日收盘净价估值，估值日没有交易的，按最近交易日的收盘净价估值。
（２）证券交易所市场未实行净价交易的债券按估值日收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息（自债券计息起始日或上一起息日至估值当日的利息）得到的净价进行估值，估值日没有交易的，按最近交易日收盘价减去债券最近交易日收盘价中所含的债券应收利息所得到的净价估值。
（３）未上市债券采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量的情况下，按成本估值。
３、衍生工具估值方法
（１）上市流通衍生工具按估值日当日其所在市场的收盘价估值；估值日无交易的，以最近交易日的收盘价估值。
（２）未上市衍生工具按成本价估值，如成本价不能反映公允价值，则采用估值技术确定公允价值。
４、公开挂牌的存托凭证按估值日其所在证券交易所的收盘价估值；估值日无交易的，以最近交易日的收盘价估值。
５、基金估值方法
（１）上市流通的基金按估值日其所在证券交易所的收盘价估值；估值日无交易的，以最近交易日的收盘价估值。
（２）其他基金按最近交易日的基金份额净值估值。
６、非流动性资产或暂停交易的证券估值方法
对于未上市流通、或流通受限、或暂停交易的证券，应参照上述估值原则进行估值。如果上述估值方法不能客观反映公允价值的，基金管理人可根据具体情况，并与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估值。
７、估值中的汇率选取原则：
估值计算中涉及美元、港币、日元、欧元、英镑等五种主要货币对人民币汇率的，将以估值日中国人民银行或其授权机构公布的人民币汇率中间价为准。涉及人民币与上述五种货币以外的其他货币之间折算的，采用美元作为中间货币进行折算。
８、在任何情况下，基金管理人如采用本项第１－７项规定的方法对基金财产进行估值，均应被认为采用了适当的估值方法。但是，如果基金管理人认为按本项第１－７项规定的方法对基金财产进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管理人可根据具体情况，并与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估值。
９、国家法律法规对此有新的规定的，按其新的规定进行估值。
（五）估值程序
基金日常估值由基金管理人和基金托管人一同进行。基金管理人将估值结果发送基金托管人，基金托管人按《基金合同》规定的估值方法、时间、程序进行复核，基金托管人复核无误后签章或以其他约定方式返回给基金管理人。月末、年中和年末估值复核与基金会计账目的核对同时进行。
在法律法规允许的情况下，基金管理人与基金托管人可以各自委托第三方机构进行基金资产估值，但不改变基金管理人与基金托管人对基金资产估值各自应承担的责任。
（六）暂停估值的情形
１、基金投资涉及的主要证券交易市场遇法定节假日或因其他原因暂停营业时；
２、因不可抗力或其它情形致使基金管理人、基金托管人、境外资产托管人无法准确评估基金财产价值时；
３． 占基金相当比例的投资品种的估值出现重大转变，而基金管理人为保障投资人的利益，已决定延迟估值；
４．如出现基金管理人认为属于紧急事故的任何情况，会导致基金管理人不能出售或无法评估基金资产的；
５、中国证监会认定的其它情形。
（七）基金份额净值的确认
用于基金信息披露的基金份额净值由基金管理人负责计算，基金托管人进行复核。基金管理人每个估值日交易结束后计算基金份额净值并发送给基金托管人。基金托管人对净值计算结果复核确认后发送给基金管理人。
基金份额净值的计算保留到小数点后３位，小数点后第４位四舍五入。国家另有规定的，从其规定。
（八）估值错误的处理
１、当基金财产的估值导致基金份额净值小数点后三位内发生差错时，视为基金份额净值估值错误。
２、基金管理人和基金托管人将采取必要、适当合理的措施确保基金财产估值的准确性、及时性。当基金份额净值出现错误时，基金管理人应当立即予以纠正，并采取合理的措施防止损失进一步扩大；当计价错误达到或超过基金份额净值的０．２５％时，基金管理人应当报中国证监会备案；当计价错误达到或超过基金份额净值的０．５％时，基金管理人应当公告，并同时报中国证监会备案。
３、前述内容如法律法规或监管机构另有规定的，按其规定处理。
（九）特殊情形的处理
１、基金管理人按本条（四）估值方法中的第８项进行估值时，所造成的误差不作为基金份额净值错误处理。
２、对于因税收规定调整或其他原因导致基金实际交纳税金与基金按照权责发生制进行估值的应交税金有差异的，相关估值调整不作为基金资产估值错误处理。
３、由于交易机构或独立价格服务商发送的数据错误，或有关会计制度变化以及由于其他不可抗力原因，基金管理人和基金托管人虽然已经采取必要、适当、合理的措施进行检查，但未能发现错误的，由此造成的基金财产估值错误，基金管理人和基金托管人可以免除赔偿责任。但基金管理人应当积极采取必要的措施消除由此造成的影响。
第十四节 基金的收益与分配
（一）基金利润的构成
基金利润指基金利息收入、投资收益、公允价值变动收益和其他收入扣除相关费用后的余额，基金已实现收益指基金利润减去公允价值变动收益后的余额。
（二）收益分配原则
基金可供分配利润指截至收益分配基准日基金未分配利润与未分配利润中已实现收益的孰低数。
１、本基金的每份基金份额享有同等分配权；
２、基金收益分配采用现金方式或红利再投资方式，基金份额持有人可自行选择收益分配方式；基金份额持有人事先未做出选择的，默认的分红方式为现金红利；投资者可以在不同销售机构对本基金设置为相同的分红方式，亦可设置为不同的分红方式，即同一基金账户对本基金在各销售机构设置的分红方式相互独立、互不影响
３、在符合有关基金分红条件的前提下，本基金收益每年最多分配６次，每次基金收益分配比例不低于可供分配利润的２０％；若基金合同生效不满３个月则可不进行收益分配；
４、基金当期收益先弥补上期亏损后，方可进行当期收益分配；
５、基金收益分配后每一基金份额净值不能低于面值，即基金收益分配基准日的基金份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值；
６、基金红利发放日距离收益分配基准日（即可供分配利润计算截止日）的时间不得超过１５个工作日；
７、法律法规或监管机构另有规定的从其规定。
（三）收益分配方案
基金收益分配方案中载明基金收益的范围、基金收益分配对象、分配原则、分配时间、分配数额及比例、分配方式及有关手续费等内容。
（四）收益分配方案的确定与公告
基金收益分配方案由基金管理人拟定，并由基金托管人核实后确定，基金管理人按法律法规的规定向中国证监会备案并公告。
（五）收益分配中发生的费用
１、收益分配采用红利再投资方式免收再投资的费用。
２、收益分配时发生的银行转账等手续费用由基金份额持有人自行承担。当投资者的现金红利小于一定金额，不足于支付银行转账或其他手续费用时，基金注册登记机构可将基金份额持有人的现金红利按除息日除息后的基金份额净值自动转为基金份额。红利再投资的计算方法，依照《业务规则》执行。
第十五节 基金的会计与审计
（一）基金会计政策
１、基金的会计年度为公历每年１ 月１ 日至１２ 月３１ 日。
２、基金核算以人民币为记账本位币，以人民币为记账单位。
３、会计制度按国家有关的会计制度执行。
４、本基金独立建账、独立核算。
５、本基金会计责任人为基金管理人。
６、基金管理人应保留完整的会计账目、凭证并进行日常的会计核算，按照有关规定编制基金会计报表，基金托管人定期与基金管理人就基金的会计核算、报表编制等进行核对并以书面方式确认。
（二）基金年度审计
１、基金管理人聘请与基金管理人、基金托管人、境外资产托管人相独立的、具有从事证券业务资格的会计师事务所及其注册会计师等机构对基金年度财务报表及其他规定事项进行审计；
２、会计师事务所更换经办注册会计师，应事先征得基金管理人同意；
３、基金管理人认为有充足理由更换会计师事务所，须通知基金托管人，并报中国证监会备案。基金管理人应在更换会计师事务所后在２日内披露。
第十六节 基金的信息披露
基金信息披露义务人应当在中国证监会规定时间内，将应予披露的基金信息通过指定媒体和基金管理人、基金托管人的互联网网站等媒介披露，并保证投资者能够按照基金合同约定的时间和方式查阅或者复制公开披露的信息资料。
（一）基金招募说明书、基金合同、基金托管协议
基金募集申请经中国证监会核准后，基金管理人应当在基金份额发售的３日前，将招募说明书、基金合同摘要登载在指定报刊和网站上；基金管理人、基金托管人应当将基金合同、基金托管协议登载在各自公司网站上。
基金合同生效后，基金管理人应当在每６个月结束之日起４５日内，更新招募说明书并登载在网站上，将更新后的招募说明书摘要登载在指定报刊上。基金管理人应当在公告的１５日前向中国证监会报送更新的招募说明书，并就有关更新内容提供书面说明。
（二）基金份额发售公告
基金管理人应当就基金份额发售的具体事宜编制基金份额发售公告，并在披露招募说明书的当日登载于指定报刊和网站上。
（三）基金合同生效公告
基金管理人应当在基金合同生效的次日在指定媒体和网站上登载基金合同生效公告。
（四）基金资产净值、基金份额净值公告
基金合同生效后，在开始办理基金份额申购或者赎回前，基金管理人应当至少每周公告一次基金资产净值和基金份额净值。如本基金投资衍生品，应当在每个工作日计算并披露基金份额净值。
在开始办理基金份额申购或赎回之后，基金管理人应当在Ｔ＋２日（Ｔ日为开放日）通过网站、基金份额发售网点以及其他指定媒体，披露开放日的基金份额净值和基金份额累计净值。
基金管理人应当公告半年度和年度最后一个市场交易日基金资产净值和基金份额净值。基金管理人应当在前述最后一个市场交易日后２个工作日，将基金资产净值、基金份额净值和基金份额累计净值登载在指定媒体和网站上。
（五）定期报告
基金定期报告由基金管理人按照法律法规和中国证监会颁布的有关证券投资基金信息披露内容与格式的相关文件的规定单独编制，由基金托管人按照法律法规的规定对相关内容进行复核。
１、基金年度报告：基金管理人应当在每年结束之日起九十日内，编制完成基金年度报告，并将年度报告正文登载于网站上，将年度报告摘要登载在指定报刊上。基金年度报告的财务会计报告应当经过审计。
２、基金半年度报告：基金管理人应当在上半年结束之日起六十日内，编制完成基金半年度报告，并将半年度报告正文登载在网站上，将半年度报告摘要登载在指定报刊上。
３、基金季度报告：基金管理人应当在每个季度结束之日起十五个工作日内，编制完成基金季度报告，并将季度报告登载在指定报刊和网站上。
基金合同生效不足两个月的，基金管理人可以不编制当期季度报告、半年度报告或者年度报告。
（六）临时报告与公告
基金发生重大事件，有关信息披露义务人应当在两日内编制临时报告书，予以公告，并在公开披露日分别报中国证监会和基金管理人主要办公场所所在地中国证监会派出机构备案。
前款所称重大事件，是指可能对基金份额持有人权益或者基金份额的价格产生重大影响的下列事件：
１、基金份额持有人大会的召开及决议；
２、终止基金合同；
３、转换基金运作方式；
４、更换基金管理人、基金托管人；更换、增补或撤消境外资产托管人；
５、基金管理人、基金托管人的法定名称、住所发生变更；
６、基金管理人股东及其出资比例发生变更；
７、基金募集期延长；
８、基金管理人的董事长、总经理及其他高级管理人员、基金经理和基金托管人基金托管部门负责人发生变动；
９、基金管理人的董事在一年内变更超过５０％；
１０、基金管理人、基金托管人基金托管部门的主要业务人员在一年内变动超过３０％；
１１、涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼；
１２、基金管理人、基金托管人受到监管部门的调查；
１３、基金管理人及其董事、总经理及其他高级管理人员、基金经理受到严重行政处罚，基金托管人及其基金托管部门负责人受到严重行政处罚；
１４、重大关联交易事项；
１５、基金收益分配事项；
１６、管理费、托管费等费用计提标准、计提方式和费率发生变更；
１７、基金份额净值计价错误达基金份额净值０．５％；
１８、基金改聘会计师事务所；
１９、基金变更、增加、减少基金代销机构；
２０、基金更换基金注册登记机构；
２１、基金开始办理申购、赎回；
２２、基金申购、赎回费率及其收费方式发生变更；
２３、基金发生巨额赎回并延期支付；
２４、基金连续发生巨额赎回并暂停接受赎回申请；
２５、基金暂停接受申购、赎回申请后重新接受申购、赎回；
２６、基金份额的拆分；
２７、本基金接受其他币种的申购、赎回；
２８、中国证监会规定的其他事项。
（七）公开澄清
在基金合同期限内，任何公共媒体中出现的或者在市场上流传的消息可能对基金份额价格产生误导性影响或者引起较大波动的，相关信息披露义务人知悉后应当立即对该消息进行公开澄清，并将有关情况立即报告中国证监会。
（八）信息披露文件的存放与查阅
招募说明书公布后，应当分别置备于基金管理人、基金托管人和基金代销机构的住所，投资者可免费查阅。在支付工本费后，可在合理时间内取得上述文件复印件。
基金定期报告公布后，应当分别置备于基金管理人和基金托管人的住所， 投资者可免费查阅。在支付工本费后，可在合理时间内取得上述文件复印件。
第十七节 基金合同的终止与基金财产的清算
（一）基金合同的终止
有下列情形之一的，本基金合同经中国证监会核准后终止：
１、基金份额持有人大会决定终止；
２、因重大违法、违规行为，被中国证监会责令终止的；
３、基金管理人、基金托管人职责终止，在六个月内没有新基金管理人、基金托管人承接的；
４、法律法规和基金合同规定的其他情形。
（二）基金财产的清算
１、基金合同终止，基金管理人应当按法律法规和本基金合同的有关法律法规规定对基金财产进行清算。
２、基金财产清算组
（１）自基金合同终止事由之日起三十个工作日内由基金管理人组织成立基金财产清算组，在基金财产清算组接管基金财产之前，基金管理人和基金托管人应按照基金合同和托管协议的规定继续履行保护基金财产安全的职责。
（２）基金财产清算组成员由基金管理人、基金托管人、具有从事证券相关业务资格的注册会计师、律师以及中国证监会指定的人员组成。基金财产清算组可以聘用必要的工作人员。
（３）基金财产清算组负责基金财产的保管、清理、估价、变现和分配。基金财产清算组可以依法进行必要的民事活动。
３、清算程序
（１）基金合同终止情形发生后，由基金财产清算组统一接管基金财产；
（２）基金财产清算组根据基金财产的情况确定清算期限；
（３）基金财产清算组对基金财产进行清理和确认；
（４）对基金财产进行评估和变现；
（５）制作清算报告；
（６）聘请会计师事务所对清算报告进行外部审计，聘请律师事务所对清算报告出具法律意见书；
（７）将清算报告报中国证监会备案并公告。
（８）对基金财产进行分配。
４、清算费用
清算费用是指基金财产清算组在进行基金清算过程中发生的所有合理费用，清算费用由基金财产清算组优先从基金财产中支付。
５、基金剩余财产的分配
基金财产按下列顺序清偿：
（１）支付清算费用；
（２）交纳所欠税款；
（３）清偿基金债务；
（４）按基金份额持有人持有的基金份额比例进行分配。
基金财产未按前款（１）、（２）、（３）项规定清偿前，不得分配给基金份额持有人。
６、基金财产清算的公告
基金财产清算组做出的清算报告经会计师事务所审计，律师事务所出具法律意见书后，报中国证监会备案并公告。
７、基金财产清算账册及文件由基金托管人保存十五年以上。
第十八节 基金托管人
（一）基金托管人基本情况
本基金之基金托管人为中国银行股份有限公司（简称“中国银行”），基本情况如下：
办公及住所地址：北京市西城区复兴门内大街１ 号
法定代表人：肖 钢
企业类型：股份有限公司
注册资本：人民币贰仟伍佰叁拾捌亿叁仟玖佰壹拾陆万贰仟零玖元
存续期间：持续经营
成立日期：１９８３ 年１０ 月３１ 日
基金托管业务批准文号：中国证监会证监基字【１９９８】２４ 号
托管部门负责人：董杰
托管部门联系人：王圣明
电话：（０１０）６６５９４９１１
传真：（０１０）６６５９４７９１
（二）主要人员情况
肖钢先生，自２００４ 年８ 月起任中国银行股份有限公司董事长、党委书记。李礼辉先生，自２００４ 年８ 月起担任中国银行股份有限公司副董事长、党委副书记、行长。
李早航先生，自２００４ 年８ 月起任本行执行董事。２０００ 年１１ 月加入本行并自此担任本行副行长。２００２ 年６ 月起担任中银香港控股非执行董事。
董杰先生，自２００７ 年１１ 月２７ 日起担任中国银行股份有限公司托管及投资者服务部负责人。
（三）证券投资基金托管情况
截止２０１０ 年６ 月末，中国银行已托管８８ 只证券投资基金，覆盖了股票型、债券型、混合型、货币市场型、指数型、行业型、创新型等多种类型的基金和理财品种，满足了不同客户多元化的投资理财需求，基金托管规模位居同业前列。
（四）基金托管部门的设置及员工情况
中国银行总行于１９９８ 年设立基金托管部，并于２００５ 年３ 月２３ 日正式将基金托管部更名为托管及投资者服务部，下设覆盖销售、市场、运营、风险与合规管理、信息技术、行政管理等各层面的多个团队；并在上海市分行、深圳市分行设立托管业务团队。中国银行托管及投资者服务部现有员工逾百人。
（五）基金托管人的内部控制制度
１、内部控制目标
中国银行努力构建严密内部控制体系，以保证各项业务持续健康发展。中国银行内控建设的总目标是：以完善的内部控制组织体系为保障，以体现制衡原则、健全有效的制度为基础，以精细化的过程为着眼点，以激励约束机制和问责制为引导，以信息科技手段为依托，大力培育合规文化，努力构建全面系统、动态、主动和可证实的内部控制体系。
２、内部控制组织结构
中国银行股份有限公司自２００４ 年８ 月２６ 日成立以来，按照国家有关法律法规制定了新的公司章程，形成了由股东大会、董事会、监事会和高级管理层构建的现代股份公司治理架构。
（１）董事会负责制订总体风险偏好、审阅及批准本行的风险管理目标及策略。董事会下设风险政策委员会，并成立了稽核委员会。
风险政策委员会主要职责包括评估和监督本行风险管理政策及内部控制政策的实施、监督已确立的风险领域敞口、监控和评估本行风险偏好、审核本行法律与合规事务程序的有效性和监督其实施，以及审查及批准超出授予本行行长信贷审批权限的信贷决定。总行风险管理部是风险政策委员会的秘书机构，风险管理部拟订风险管理策略及工作计划，并牵头拟定及管理风险管理政策及管理风险管理政策及程序。
中国银行的内部稽核是内部独立客观的监督与评价活动，对本行风险管理和内部控制的适当性和有效性进行审查与评估，负责跟进被稽核发现的问题及监督整改行动。２００５ 年１１月，董事会及稽核委员会采纳了内部稽核章程，进一步明确内部稽核职能独立于业务部门，并由董事会的稽核委员会领导，在董事会授权下，稽核委员会负责提名总稽核及评估其表现、审查及核准内部稽核政策、内部稽核组织架构、年度内部稽核计划及预算，以及审查内部稽核职能的有效性。中国银行已于境内一级分行及主要海外分行与子公司设立内部稽核部门，各家境内一级分行内部稽核工作负责人均由总行委任及考核，向总行的内部稽核部门及分行行长报告。中国银行建立了问责制，明确界定了内部稽核部门及稽核人员的责任，相关的内部稽核部门或人员的工作表现被纳入年度绩效考核。
（２）中国银行股份有限公司高级管理层负有整体管理责任，管理本行风险的各个方面，包括风险管理策略、措施和信贷政策，并批准风险管理的内部规则、措施及程序。高级管理层下设内部控制委员会、资产负债管理委员会、资产处置委员会和反洗钱工作委员会。
内部控制委员会负责监督全行内部控制体系的总体运行，决定内部控制基本制度，评估内部控制体系的有效性，以及识别内部控制体系存在的不足和缺陷，督导改进措施的落实，审阅及批准本行主要内部控制政策及相关实施计划，制订本行有关操作风险识别、评估、监测、控制、计量等管理制度和报告制度，并不时聘用内部和外部专家评估内部控制的有效性和提供改进建议。法律与合规部是内部控制委员会的秘书机构，该部负责管理法律风险、合规风险，并牵头协调内部控制管理。
资产负债管理委员会监督本行整体资产和负债的管理，以及根据风险政策委员会所采用的一般风险管理政策，制订有关管理政策。资产负债管理部是资产负债管理委员会的秘书机构，该部按照资产负债管理委员会制订的政策，管理本行流动性，预测本行流动性的需求和风险，并对内重新分配资金以满足流动性管理的需要。
资产处置委员会审核有关处置不良资产的战略及政策，负责审批处置、清收及收回金额超出境内一级分行及海外分行的授权限额的不良贷款的建议。授信执行部是资产处置委员会的秘书机构。
反洗钱工作委员会负责反洗钱及打击恐怖主义融资事宜，法律与合规部是反洗钱工作委员会的秘书机构。
（３）托管及投资者服务部总经理对托管业务的风险控制负第一责任。部门内部设有专门的风险控制小组，作为部内风险管理与内部控制的审议和决策机构，负责审议决定托管及投资者服务部风险管理战略、基本原则、风险管理目标和重大政策措施，检查和监督风险管理战略、方针和政策的执行情况。针对托管业务的特点，托管及投资者服务部内部设立高级合规官和风险与合规管理团队，具体开展部门内部内控及风险管理的相关工作。
３、内部控制制度及措施
中国银行开办各类基金托管业务均获得相应的授权，并在辖内实行业务授权管理和从业人员核准资格管理。中国银行自１９９８ 年开办托管业务以来严格按照相关法律法规的规定以及监管部门的监管要求，以控制和防范基金托管业务风险为主线，制定并逐步完善了包括托管业务授权管理制度、业务操作规程、员工职业道德规范、保密守则等在内的各项业务管理制度，将风险控制落实到每个工作环节；在敏感部位建立了安全保密区和隔离墙，安装了录音监听系统，以保证基金信息的安全；建立了有效核对和监控制度、应急制度和稽查制度，保证托管基金资产与银行自有资产以及各类托管资产的相互独立和资产的安全；制定了内部信息管理制度，严格遵循基金信息披露规定和要求，及时准确地披露相关信息。
４、其他事项
最近一年内，基金托管人基金托管业务部门及其高级管理人员无重大违法违规行为，未受到中国证监会、中国银监会及其他有关机关的处罚。
（六）托管人对管理人运作基金进行监督的方法和程序
基金托管人负有对基金管理人的投资运作行使监督权的职责。根据《基金法》、《证券投资基金会计核算办法》、基金合同的相关规定，托管人就基金的投资范围、投资组合比例、投资限制、基金管理人报酬和基金托管人托管费的计提比例和支付方法、基金会计核算、基金资产估值和基金净值的计算、收益分配等事项，对基金管理人进行业务监督、复核。基金托管人在履行上述职责过程中，如发现基金管理人的投资指令违反法律、行政法规和其他有关规定，或者违反基金合同约定的，应当拒绝执行，立即通知基金管理人，并及时向国务院证券监督管理机构报告。基金托管人如发现基金管理人依据交易程序已经生效的投资指令违反法律、行政法规和其他有关规定，或者违反基金合同约定的，应当立即通知基金管理人，并及时向国务院证券监督管理机构报告。
第十九节 境外资产托管人
（一）中银香港概况
名称：中国银行（香港）有限公司
注册地址：香港花园道 １ 号中银大厦
办公地址：香港花园道 １ 号中银大厦
法定代表人：和广北
成立时间：１９６４ 年１０ 月１６ 日
组织形式：股份有限公司
存续期间：持续经营
联系人：黄晚仪
联系电话：＋８５２－３４１９－３７５３
中国银行（香港）有限公司（“中银香港”）早于１９６４ 年成立，并在２００１ 年１０ 月１ 日改组成为中国银行（香港）有限公司，是一家在香港注册的持牌银行。其控股公司－中银香港（控股）有限公司－则于２００１ 年２ 日在香港注册成立，并于２００２ 年７ 月２５ 日开始在香港联合交易所主板上市，２００２ 年１２ 月２ 日被纳入为恒生指数成分股。中银香港目前主要受香港金管局、证监会以及联交所等机构的监管。
截至２００９年１２月３１日，中银香港的总资产为１，２８８亿美元，资本总额为１０１．８亿美元， 其中实收资本为５５．２亿美元，至于资本充足比率更达１６．８５％。中银香港的财务实力及双Ａ级信用评级，可以媲美不少大型全球托管银行。中银香港（控股）最新信评如下（自２００７年至今没有改变）：
长期 短期
惠誉／Ｆｉｔｃｈ Ｒａｔｉｎｇｓ Ａ Ｆ１
穆迪／Ｍｏｏｄｙ’ｓ Ａａ３ Ｐ－１
标普／Ｓｔａｎｄａｒｄ ＆ Ｐｏｏｒ’ｓ Ａ－ Ａ－２
中银香港作为香港第二大银行集团，亦为三家本地发钞银行之一，拥有最庞大分行网络与广阔的客户基础。
托管服务是中银香港企业银行业务的核心产品之一，目前为超过六十万企业及工商客户提供一站式的证券托管服务。对于服务国内企业及机构性客户（包括各类ＱＤＩＩ及其理财产品等），亦素有经验，于行业处于领先地位，包括于２００６年被委任为国内首只银行类ＱＤＩＩ产品之境外托管行，及于２００７年被委任为国内首只券商类ＱＤＩＩ集成计划之境外托管行等，其业务专长及全方位的配备，令中银香港成为目前本地唯一的中资全面性专业全球托管银行。
截至２００９年１２日３１日止，中银香港（控股）的托管资产规模已达３，９２０亿港元。
（二）、境外次托管安排
中银香港为本基金境外清算估值的法律责任方。在选择次托管服务商时，中银香港采用「优中选优」的原则，按服务商在当地市场之实际经验及专长、服务水平、财务状况、风险管理、声誉、整体服务配套及质素等方面的表现，挑选最佳服务商作为中银香港的次托管人，其中包括多家顶级的跨国银行。中银香港的托管网络覆盖全球约八十多个市场，其中包括所有已经与中国证监会或中国银监会签署双边监管合作谅解备忘录的国家或地区，并已经开立账户。完备的全球次托管网络足以覆盖本基金投资目标包括的主要国家／地区市场。
（三）境外估值安排
基金托管人对本基金的估值工作委托中银香港（通过旗下的中银国际英国保诚信托有限公司）完成。中银国际英国保诚信托有限公司（“中银保诚”）是由中银集团信托人有限公司（简称「中银信托」）与 Ｐｒｕｄｅｎｔｉａｌ Ｃｏｒｐｏｒａｔｉｏｎ Ｈｏｌｄｉｎｇｓ Ｌｉｍｉｔｅｄ （简称「保诚」）于一九九九年在香港注册成立的合营企业，注册资本为三亿港元，其中６４％的股权由中银信托持有，３６％由保诚持有。中银信托是中银香港的附属公司。中银保诚除为香港的雇主、雇员及自雇人士提供强制性公积金及退休保障计划的信托及行政服务外，亦为上市基金、核准单位信托基金等提供信托及资产行政服务。中银保诚专职基金会计与投资监督人员多达３０ 人，其中骨干人员均具备１０ 年以上相关经验。
（四）有关法律责任揭示
中国银行跟中银香港为两个不同的法人，亦为两家独立的上市公司， 分别设有防火墙区隔，并就双方之职能及责任明确订定。按ＱＤＩＩ 相关法规，境内托管人为ＱＤＩＩ 的全权负责方，而境外资产托管人则按照与境内托管人签署的托管协议向境内托管人负责；即工作外包，法律责任不外包。境外资产托管人（中银香港）主要负责提供境外投资市场的开户和资产保管、境外投资清算、公司行为、基金估值及会计、投资监督等日常托管服务。其中，基金估值及会计、投资监督等托管服务由中银香港委托其控股子公司中银保诚提供，但相关责任仍是由中银香港对中国银行承担。另外，中银香港乃香港的持牌银行，所有外包服务行为都必须获得香港金融管理局批准并受其持续监管，而中银保诚则须承担与中银香港签署之服务协议书的法律责任。
第二十节 相关服务机构
（一）基金份额发售机构
１、直销机构
名称：海富通基金管理有限公司
注册地址：上海市浦东新区陆家嘴花园石桥路６６ 号东亚银行金融大厦３６－３７ 层
办公地址：上海市浦东新区陆家嘴花园石桥路６６ 号东亚银行金融大厦３６－３７ 层
法定代表人：邵国有
全国统一客户服务号码：４００８８－４００９９（免长途话费）
电话：０２１－３８６５０９９９
传真：０２１－３３８３０１６０
２、代销机构
（１） 中国银行股份有限公司
地址：北京市西城区复兴门内大街１ 号
法定代表人：肖钢
电话：（０１０）６６５９４８５１
传真：（０１０）６６５９４９４２
客户服务电话：９５５６６
网址：ｗｗｗ．ｂｏｃ．ｃｎ
（２） 中国建设银行股份有限公司
地址：北京市西城区金融大街２５号
法定代表人：郭树清
客户服务电话：９５５３３
联系人：张静
网址：ｗｗｗ．ｃｃｂ．ｃｏｍ
（３） 交通银行股份有限公司
地址：上海市银城中路１８８号
法定代表人：胡怀邦
客户服务电话：９５５５９
联系人：曹榕
网址：ｗｗｗ．ｂａｎｋｃｏｍｍ．ｃｏｍ
（４） 招商银行股份有限公司
地址：深圳市深南大道７０８８号招商银行大厦
法定代表人：傅育宁
客户服务电话：９５５５５
联系人：邓炯鹏
网址：ｗｗｗ．ｃｍｂｃｈｉｎａ．ｃｏｍ
（５） 深圳发展银行股份有限公司
地址：深圳市深南东路５０４７号深圳发展银行大厦
法定代表人：肖遂宁
客户服务电话：９５５０１
联系人：周勤
网址：ｗｗｗ．ｓｄｂ．ｃｏｍ．ｃｎ
（６） 海通证券股份有限公司
地址：上海市广东路６８９号海通证券大厦
法定代表人：王开国
客户服务电话：０２１－９５５５３或４００８８８８００１
联系人：李笑鸣
网址：ｗｗｗ．ｈｔｓｅｃ．ｃｏｍ
(下转D7版)
| 业务类型 | 金 额 | 费率 |
| 认购 | Ｍ≥５００万 | 按笔收取，１０００元／笔 |
| ２００万≤Ｍ＜５００万 | ０．５％ |
| １００万≤Ｍ＜２００万 | ０．８％ |
| ５０万≤Ｍ＜１００万 | １．０％ |
| Ｍ＜５０万 | １．２％ |
| 业务类型 | 金 额（Ｍ） | 费率 |
| 申购 | Ｍ≥５００万 | 按笔收取，１０００元／笔 |
| ２００万≤Ｍ＜５００万 | ０．６％ |
| １００万≤Ｍ＜２００万 | １．０％ |
| ５０万≤Ｍ＜１００万 | １．２％ |
| Ｍ＜５０万 | １．５％ |
| 业务类型 | 持有期 | 费率 |
| 赎回 | １年以下 | ０．５％ |
| １年（含）以上，２年以下 | ０．２５％ |
| ２年（含）以上 | ０％ |
