证券时报多媒体数字报

证券代码：０００６７８ 证券简称：襄阳轴承 公告编号：２０１１－００１

襄阳汽车轴承股份有限公司

四届董事会第十二次会议决议公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

襄阳汽车轴承股份有限公司四届董事会第十二次会议于２０１１年１月１４日在湖北三环集团公司办公楼二楼会议室召开。本次会议通知于２０１１年１月４日以电子邮件和传真的方式发出。公司９名董事全部出席会议，监事会部分成员列席了会议。会议由董事长高少兵先生主持，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定，会议审议并通过了如下决议：

一、以９票赞成，０票反对，０票弃权审议并通过了《关于拟购买土地资产的议案》。

公司拟在湖北省襄阳市邓城大道以北地段，以自筹资金竞价购买８００亩土地并新建厂房，按照襄阳市国土局挂牌价格，本次交易总价款约１６６４０万元。公司董事会授权公司经理层办理土地竞拍、签订协议及办理土地证书等手续。本次交易不构成关联交易。

具体内容详见同日刊登的《关于购买土地资产的公告》。

根据《公司章程》及《深圳证券交易所股票上市规则》的相关规定，预计本次交易事项无需提交公司股东大会审议，具体情况将视最终交易金额确定。

二、以９票赞成，０票反对，０票弃权审议并通过了《关于公司坏账准备会计估计变更的议案》。

本公司坏账准备的计提方法将由期末余额百分比法变更为账龄分析法与个别认定相结合的方法。

公司董事会认为：公司现行的坏账准备计提方法已无法准确反映公司的应收款项公允价值。变更后的坏账准备计提方法能提供更可靠、更相关的会计信息，上述会计估计的变更符合公司实际和相关规定，符合财务部颁布的《企业会计准则》及其后续规定。

公司独立董事认为：随着公司规模的扩大，为规避经营性风险，本着会计谨慎性原则，对本公司坏账准备计提政策进行调整，符合公司实际，必要、合理；本次会计估计变更审议程序符合公司章程和相关法律法规的规定。独立董事同意本次会计估计变更。

公司监事会认为：公司董事会审议通过的关于变更坏账准备会计估计事项，其审议程序符合《公司章程》和有关法律法规的规定，变更后的会计估计能更准确地反映公司财务状况，符合有关法律、法规、财务会计制度及公司章程的有关规定。

本次会计估计变更的具体内容详见同日公告的《关于公司坏账准备会计估计变更的公告》。

根据《深圳证券交易所股票上市规则》、《公司章程》等法规、规则的相关规定，该事项无需提交公司股东大会审议。

特此公告。

襄阳汽车轴承股份有限公司董事会

二〇一一年一月十四日

证券代码：０００６７８ 证券简称：襄阳轴承 公告编号：２０１１－００２

襄阳汽车轴承股份有限公司

关于拟购买土地资产的提示性公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

２０１１年１月１４日，襄阳汽车轴承股份有限公司（以下简称＂公司＂？）召开了第四届董事会第十二次会议，会议以９票同意，０票反对，０票弃权的表决结果审议通过了《关于公司购买土地资产新建厂房的议案》，公司拟在湖北省襄阳市邓城大道以北地段，以自筹资金竞价购买８００亩土地，用于新建厂房。购买土地所需资金约为１６６４０万元，厂房建设资金约为６３００万元。公司董事会授权公司经理层办理土地竞拍、签订协议及办理土地证书等手续。本次交易不构成关联交易。

根据《公司章程》及《深圳证券交易所股票上市规则》的相关规定，预计本次交易事项无需提交公司股东大会审议，具体情况将视最终交易金额确定。

一、拟购买地块基本情况

１、土地所在地点：湖北省襄阳市邓城大道以北；

２、土地面积：８００亩，实际面积以规划红线图为准；

３、用地性质及使用年限：土地性质为工业用地，使用年限为５０年，土地使用年限最终将按签订的相关出让合同约定的年限为准；

４、土地价格：参考本次拟购买地块周边土地挂牌成交价格，预计总价款约为１６６４０万元，实际价格以该项土地挂牌成交价格为准。本次交易资金由公司自筹解决。

二、购买土地资产的目的、风险及对公司的影响

近十余年来，随着我国轴承工业的迅猛发展，国内轴承市场竟争日益激烈，轴承工业经济结构也发生了巨大变化。国内几家较大的轴承生产厂家近年来都纷纷投资进行搬迁建设，借以进行产业结构调整，提升经济效益，并取得了明显效果。我公司目前已满负荷生产，无富裕闲置设备。同时由于近年来公司快速发展，厂房也已基本利用，再无发展空间，急需规划新征土地并新建厂房，为公司全面提升技术创新能力、提高工艺装备水平、扩大生产规模、提高经济效益打下基础。

若该项投资成功，将有利于为公司今后提高产能、提升经营业绩打下基础；该项投资在未产生效益前，将会增加公司的资金压力和财务费用，对公司的经营业绩产生一定影响。

公司将根据该事项的进展情况按相关规定及时发布公告，敬请投资者注意投资风险。

三、备查文件

公司第四届董事会第十二次会议决议。

特此公告。

襄阳汽车轴承股份有限公司董事会

二〇一一年一月十四日

证券代码：０００６７８ 证券简称：襄阳轴承 公告编号：２０１１－００３

襄阳汽车轴承股份有限公司

关于公司坏账准备会计估计变更的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

一、本次会计估计变更情况概述

１、变更日期：２０１１年１月１日

２、变更原因：按期末余额百分比法已经不适用于公司的实际情况，此次变更会计估计能更公允、恰当地反映公司的财务状况和经营成果。

３、变更前采用的会计政策

本公司坏账准备的计提方法采用期末余额百分比法，具体如下：

按应收账款余额的１５％，其他应收款余额的５％

４、变更后采用的会计政策

本公司坏账准备的计提方法采用账龄分析法与个别认定相结合的方法，具体如下：

对于单项金额大于等于１００万元的应收款项作为重大应收款项，公司单独进行减值测试。若有客观证据表明某笔金额重大的应收款项未来现金流量现值低于其账面价值，则将其差额确认为减值损失并计提坏账准备。

对于单项金额不重大的应收款项和经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，按信用风险特征划分为若干组合，公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合债务方现金流量和财务状况等相关信息的分析，按以下比例计提坏账准备：

对于债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的款项以及债务人逾期未履行其偿债义务，且有明显特征表明无法收回的款项，经公司董事会或股东大会审议批准后予以核销。

５、审批程序：根据《公司法》、《证券法》、《深交所上市规则》、《信息披露业务备忘录第２８号—会计政策及会计估计变更》及《公司章程》的规定，本次会计估计变更经公司第四届董事会第十二次会议审议通过后执行。

二、董事会关于会计估计变更合理性的说明

公司董事会认为，公司现行的坏账准备计提方法已无法准确反映公司的应收款项公允价值。为了能提供更可靠、更相关的会计信息，公司将修改坏账准备的计提方法，即由期末余额百分比法变更为账龄分析法与个别认定相结合的方法。上述会计估计的变更符合公司实际和相关规定，符合财务部颁布的《企业会计准则》及其后续规定。

三、本次会计估计变更对公司的影响

根据有关规定，本次会计估计变更从２０１１年１月１日开始执行，应采用未来适用法进行会计处理，此项变更不会对公司２０１０年度股东权益和净利润产生任何影响。

四、根据会计准则的相关规定，本次会计估计变更无需对公司最近两年已披露的年度财务报告进行追溯调整，因此不会对已披露的财务表产生影响。

五、独立董事、监事会发表的意见

公司独立董事认为：随着公司规模的扩大，为规避经营性风险，本着会计谨慎性原则，对本公司坏账准备计提政策进行调整，符合公司实际，必要、合理；本次会计估计变更审议程序符合公司章程和相关法律法规的规定。独立董事同意本次会计估计变更。

公司监事会认为：公司董事会审议通过的关于变更坏账准备会计估计事项，其审议程序符合《公司章程》和有关法律法规的规定，变更后的会计估计能更准确地反映公司财务状况，符合有关法律、法规、财务会计制度及公司章程的有关规定。

特此公告。

襄阳汽车轴承股份有限公司董事会

２０１１年１月１４日