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广东金马旅游集团股份有限公司2010年度报告摘要 2011-02-17 来源：证券时报网 作者：
(上接D21版)
９．２．４ 合并所有者权益变动表(附后) ９．２．５ 母公司所有者权益变动表(附后) ９．３ 与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的具体说明 √ 适用 □ 不适用 一、会计政策变更 １、追溯调整眉山铝业少数股东应分担的超额亏损 ２０１０年１月１日前，本公司对于子公司眉山铝业公司少数股东应分担的亏损超过了其少数股东在期初所有者权益中所享有的份额，冲减了本公司归属于母公司的普通股股东的权益，该子公司以后期间实现的利润，在弥补了母公司承担的属于少数股东的损失之前，全部作为归属于母公司普通股股东的权益。 依据《企业会计准则解释第４号》的相关规定，自２０１０年１月１日起，在合并财务报表中，本公司将眉山铝业公司少数股东应分担的当期亏损超过的其少数股东在眉山铝业公司期初所有者权益中所享有的份额差额，冲减眉山铝业公司少数股东权益。 此项会计政策变更仅影响本集团合并财务报表，影响当期和各个列报前期的报表项目名称和影响金额如下：
２、确认多次交易分步实现的企业合并投资收益 ２０１０年１月１日前，本公司通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。依据《企业会计准则解释第４号》的要求，自２０１０年１月１日起，在本公司合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入购买日所属当期投资收益，同时将与购买日之前持有的被购买方的股权相关的其他综合收益转为当期投资收益，合并成本为购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值与购买日增持的被购买方股权在购买日的公允价值之和。 本集团二级子公司英大科技于２０１０年２月１日，通过多次交易分步实现了对鲁能网络信息有限公司的企业合并。此项会计政策变更仅影响公司合并财务报表，影响当期的报表项目名称和影响金额如下： 未来适用法
二、会计估计变更 本公司经过对公司固定资产的使用寿命、预计净残值进行复核，发现原固定资产折旧年限已经不适应公司的实际情况。为了能够更加公允、恰当地反映财务状况和经营成果，使固定资产折旧年限与其实际使用寿命更加接近，２０１０ 年４ 月７ 日，经本公司第六届董事会第十二次会议审议，通过了《关于固定资产折旧年限会计估计变更的议案》，决定自２０１０ 年１ 月１ 日起对固定资产分类、折旧年限、预计净残值率进行变更。具体变更内容如下： １、变更前的固定资产折旧年限、预计残值率、年折旧率情况
２、变更后的固定资产折旧年限、预计残值率、年折旧率情况
本公司对该项会计估计变更采用未来使用法，由此减少本年度的折旧成本６，２７１，５５０．２４元，增加本年利润总额６，２７１，５５０．２４元。 ９．４ 重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响 □ 适用 √ 不适用 ９．５ 与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明 √ 适用 □ 不适用
广东金马旅游集团股份有限公司董事会 法定代表人：王志华 ２０１１年２月１５日 合并所有者权益变动表 编制单位：广东金马旅游集团股份有限公司 ２０１０年度 单位：元 项目 本期金额 上年金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 一、上年年末余额 １５０，７５０，０００．００ ２８，９４５．６１ ９，０２９，２９２．１６ ２４１，４４５，７１７．５０ ２１６，５９１，３３６．９３ ６１７，８４５，２９２．２０ １５０，７５０，０００．００ ２８，０８６．６５ ９，０２９，２９２．１６ ２４７，０００，０５６．５０ ２８１，９４４，４９４．０２ ６８８，７５１，９２９．３３ 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 １５０，７５０，０００．００ ２８，９４５．６１ ９，０２９，２９２．１６ ２４１，４４５，７１７．５０ ２１６，５９１，３３６．９３ ６１７，８４５，２９２．２０ １５０，７５０，０００．００ ２８，０８６．６５ ９，０２９，２９２．１６ ２４７，０００，０５６．５０ ２８１，９４４，４９４．０２ ６８８，７５１，９２９．３３ 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） －２６，８４２，５６１．２９ －８０，２２３，９８０．４６ －１０７，０６６，５４１．７５ ８５８．９６ －５，５５４，３３９．００ －６５，３５３，１５７．０９ －７０，９０６，６３７．１３ （一）净利润 －２６，８４２，５６１．２９ －８８，０４７，６１７．４８ －１１４，８９０，１７８．７７ －５，５５４，３３９．００ －６４，９５２，９１４．３６ －７０，５０７，２５３．３６ （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 －２６，８４２，５６１．２９ －８８，０４７，６１７．４８ －１１４，８９０，１７８．７７ －５，５５４，３３９．００ －６４，９５２，９１４．３６ －７０，５０７，２５３．３６ （三）所有者投入和减少资本 ７，８２３，６３７．０２ ７，８２３，６３７．０２ ８５８．９６ －４００，２４２．７３ －３９９，３８３．７７ １．所有者投入资本 ２．股份支付计入所有者权益的金额 ３．其他 ７，８２３，６３７．０２ ７，８２３，６３７．０２ ８５８．９６ －４００，２４２．７３ －３９９，３８３．７７ （四）利润分配 １．提取盈余公积 ２．提取一般风险准备 ３．对所有者（或股东）的分配 ４．其他 （五）所有者权益内部结转 １．资本公积转增资本（或股本） ２．盈余公积转增资本（或股本） ３．盈余公积弥补亏损 ４．其他 （六）专项储备 １．本期提取 ２．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 １５０，７５０，０００．００ ２８，９４５．６１ ９，０２９，２９２．１６ ２１４，６０３，１５６．２１ １３６，３６７，３５６．４７ ５１０，７７８，７５０．４５ １５０，７５０，０００．００ ２８，９４５．６１ ９，０２９，２９２．１６ ２４１，４４５，７１７．５０ ２１６，５９１，３３６．９３ ６１７，８４５，２９２．２０ 母公司所有者权益变动表 编制单位：广东金马旅游集团股份有限公司 ２０１０年度 单位：元 项目 本期金额 上年金额 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 １５０，７５０，０００．００ ９，０２９，２９２．１６ ７，４８５，９５６．３９ １６７，２６５，２４８．５５ １５０，７５０，０００．００ ９，０２９，２９２．１６ ８１，２６３，６２９．４９ ２４１，０４２，９２１．６５ 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 １５０，７５０，０００．００ ９，０２９，２９２．１６ ７，４８５，９５６．３９ １６７，２６５，２４８．５５ １５０，７５０，０００．００ ９，０２９，２９２．１６ ８１，２６３，６２９．４９ ２４１，０４２，９２１．６５ 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） －１２，６９９，４１１．８５ －１２，６９９，４１１．８５ －７３，７７７，６７３．１０ －７３，７７７，６７３．１０ （一）净利润 －１２，６９９，４１１．８５ －１２，６９９，４１１．８５ －７３，７７７，６７３．１０ －７３，７７７，６７３．１０ （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 －１２，６９９，４１１．８５ －１２，６９９，４１１．８５ －７３，７７７，６７３．１０ －７３，７７７，６７３．１０ （三）所有者投入和减少资本 １．所有者投入资本 ２．股份支付计入所有者权益的金额 ３．其他 （四）利润分配 １．提取盈余公积 ２．提取一般风险准备 ３．对所有者（或股东）的分配 ４．其他 （五）所有者权益内部结转 １．资本公积转增资本（或股本） ２．盈余公积转增资本（或股本） ３．盈余公积弥补亏损 ４．其他 （六）专项储备 １．本期提取 ２．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 １５０，７５０，０００．００ ９，０２９，２９２．１６ －５，２１３，４５５．４６ １５４，５６５，８３６．７０ １５０，７５０，０００．００ ９，０２９，２９２．１６ ７，４８５，９５６．３９ １６７，２６５，２４８．５５ 本版导读：
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证券时报多媒体数字报
2011年2月17日
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