证券时报多媒体数字报

　　(上接B10版)

　　统一客户服务热线：９５５７５或致电各地营业网点

　　开放式基金业务传真：（０２０）８７５５５３０５

　　（１７）广发华福证券有限责任公司

　　注册地址：福州市五四路１５７号新天地大厦７至１０层

　　法定代表人：黄金琳

　　联系人：张腾

　　联系电话：０５９１－８７３８３６２３

　　统一客户服务电话：９６３２６

　　（１８）齐鲁证券有限公司

　　注册地址：山东省济南市经十路２０５１８号

　　办公地址：山东省济南市经七路８６号

　　法定代表人：李玮

　　联系人：吴阳

　　电话：０５３１－８１２８３９３８

　　传真：０５３１－８１２８３９００

　　客服电话：９５５３８

　　网址：ｗｗｗ．ｑｌｚｑ．ｃｏｍ．ｃｎ

　　（１９）长江证券股份有限公司

　　注册地址：武汉市新华路特８号长江证券大厦

　　法定代表人：胡运钊

　　客户服务热线：９５５７９或４００８－８８８－９９９

　　联系人：李良

　　电话：０２７－６５７９９９９９

　　传真：０２７－８５４８１９００

　　客户服务网站：ｗｗｗ．９５５７９．ｃｏｍ

　　（２０）东方证券股份有限公司

　　注册地址：上海市中山南路３１８号２号楼２２层－２９层

　　办公地址：上海市中山南路３１８号２号楼２２层－２９层

　　法定代表人：潘鑫军

　　联系人：吴宇

　　联系电话：０２１－６３３２５８８８

　　客服电话：９５５０３

　　公司网站：ｗｗｗ．ｄｆｚｑ．ｃｏｍ．ｃｎ

　　基金管理人可根据有关法律法规要求，根据实情，选择其他符合要求的机构代理销售本基金或变更上述代销机构，并及时公告。

　　二、注册登记机构

　　信诚基金管理有限公司（基本信息同上）

　　三、出具法律意见书的律师事务所

　　名称：通力律师事务所

　　住所：上海市银城中路６８号时代金融中心１９楼

　　办公地址：上海市银城中路６８号时代金融中心１９楼

　　负责人：韩炯

　　联系电话：（０２１）３１３５８６６６

　　传真：（０２１）３１３５８６００

　　联系人：安冬

　　经办律师：吕红、安冬

　　四、审计基金财产的会计师事务所

　　名称： 毕马威华振会计师事务所

　　住所： 北京市东长安街１号东方广场东二办公楼八层

　　办公地址：北京市东长安街１号东方广场东二办公楼八层

　　法定代表人：萧伟强

　　电话：８６２１ ２２１２ ２８８８

　　传真：８６２１ ６２８８ １８８９

　　联系人： 王国蓓

　　经办注册会计师：王国蓓、黄小熠

　　第六部分 基金份额的分类

　　一、基金份额分类

　　本基金根据基金份额持有人持有本基金的份额数量进行基金份额等级划分，若持有人持有本基金份额数量小于５００万份，则所持有基金份额归为Ａ级基金份额；若持有人持有本基金份额数量大于或等于５００万份，则所持有基金份额归为Ｂ级基金份额。

　　两级基金份额单独设置基金代码，按照不同的费率计提销售服务费用，并单独公布每万份基金已实现收益和７日年化收益率。

　　本基金Ａ级基金份额的基金代码为５５００１０，Ｂ级基金份额的基金代码为５５００１１。

　　根据基金实际运作情况，在履行适当程序后，基金管理人可对基金份额等级进行调整并公告。

　　二、基金份额限制

　　投资人可自行选择认（申）购的基金份额等级，不同基金份额等级之间不得互相转换， 但依据《基金合同》约定因认（申）购、赎回而发生基金份额自动升级或者降级的除外。

　　本基金两级基金份额的数量限制如下表：

　　■

　　基金管理人可以与基金托管人协商一致并在履行相关程序后，调整认（申）购各级基金份额的最低金额限制及规则，基金管理人必须在开始调整之日前２ 日至少在一家指定媒体上刊登公告。

　　三、基金份额的自动升降级

　　１、若Ａ级基金份额持有人在单个基金账户保留的基金份额达到或超过５００万份时，本基金的注册登记机构自动将其在该基金账户持有的Ａ 级基金份额升级为Ｂ级基金份额。

　　２、若Ｂ级基金份额持有人在单个基金账户保留的基金份额低于５００万份时，本基金的注册登记机构自动将其在该基金账户持有的Ｂ 级基金份额降级为Ａ级基金份额。

　　３、基金管理人可以与基金托管人协商一致并在履行相关程序后，调整基金份额升降级的数量限制及规则，基金管理人必须在开始调整之日前２日至少在一家指定媒体上刊登公告。

　　４、投资人在提交认／申购申请时，应正确填写所认／申购基金份额的代码（Ａ级、Ｂ级基金份额的基金代码不同），否则，所提交的认／申购申请无效。投资人认／申购申请确认成交后，其最终获得的是Ａ级还是Ｂ级基金份额，以本基金的注册登记机构根据上述规则确认的结果为准。

　　第七部分 基金的募集

　　本基金由基金管理人依照《基金法》、《运作办法》、《销售办法》、《信息披露办法》等有关法律法规及基金合同，经２０１１年１月７日中国证监会证监许可［２０１１］２１号文件核准募集。

　　一、基金类型、运作方式和存续期间

　　基金类型：货币市场基金

　　基金运作方式：契约型，开放式

　　存续期间：不定期

　　二、募集方式

　　１、本次基金在募集期内面向个人投资者、机构投资者及合格境外机构投资者同时发售。

　　２、投资人在本公司直销中心首次认购本基金Ａ级基金份额单笔最低金额为５０万元人民币，追加认购每笔最低金额１，０００元人民币；首次认购本基金Ｂ 级基金份额单笔最低金额为５００万元人民币，追加认购每笔最低金额１０万元人民币。本基金直销中心单笔认购最低金额可由基金管理人酌情调整。

　　３、投资人通过代销网点和基金管理人网上交易平台首次认购本基金Ａ级基金份额单笔最低金额为１，０００元人民币，追加认购每笔最低金额１，０００元人民币；首次认购本基金Ｂ级基金份额单笔最低金额为５００万元人民币，追加认购每笔最低金额１０万元人民币。

　　４、募集期内投资人可以多次认购本基金，其中机构投资者需在其首次办理开户和认购的销售网点办理重复认购。

　　三、募集期限

　　自基金份额发售之日起，最长不得超过３个月，具体发售时间见基金份额发售公告。

　　四、募集对象

　　个人投资者、机构投资者和合格境外机构投资者以及法律法规或中国证监会允许购买证券投资基金的其他投资人。

　　五、基金的最低募集份额总额和金额

　　基金募集份额总额不少于２亿份，基金募集金额不少于２亿元。

　　六、认购安排

　　１、认购时间：２０１１年２月２２日至２０１１年３月２１日。具体业务办理时间以各销售机构的规定为准。

　　２、认购程序：投资人在首次认购本基金时，需按销售机构的规定，提出开立信诚基金管理有限公司基金账户和销售机构交易账户的申请。一个投资人只能开立和使用一个基金账户，已经开立信诚基金管理有限公司基金账户的投资人可免予申请。

　　３、认购原则：

　　（１）基金投资人认购前，需按销售机构规定的方式全额缴款。

　　（２）基金投资人在基金募集期内可以多次认购基金份额，认购一经受理不得撤销。

　　４、认购申请的确认：Ｔ日规定时间受理的申请，正常情况下投资人可在Ｔ＋２日通过本公司客户服务电话或到其办理业务的销售网点查询确认情况。待本基金合同生效后，投资人可到提出申请的销售网点打印交易确认单。

　　投资人开户和认购所需提交的文件和办理的具体手续由基金管理人和销售机构约定，请投资人参阅基金份额发售公告。

　　七、认购费用

　　本基金认购费率为０％。

　　八、募集资金利息的处理方式

　　基金合同生效前，投资人的认购款项只能存入专门账户，任何人在基金募集期满前不得动用。

　　认购款项在募集期间产生的利息将折算为基金份额归基金份额持有人所有，其中利息以注册登记机构的记录为准。利息折算份额的计算保留到小数点后２位，小数点２位以后的部分四舍五入，由此误差产生的收益或损失由基金财产享有或承担。

　　九、认购份额的计算

　　本基金认购采用金额认购的方式。Ａ级基金份额最低认购金额为１，０００元，Ｂ级基金份额最低认购金额为５００万元。认购份额的计算保留到小数点后２位，小数点２位以后的部分四舍五入，由此误差产生的收益或损失由基金财产承担。

　　认购款项在认购期间存入专门账户，期间产生的利息将折算为基金份额归基金持有人所有，其中利息以注册登记人的记录为准。

　　本基金认购份额的计算如下：

　　认购份额＝（认购金额＋利息）／ 基金份额初始面值

　　例：某投资人投资人民币１００，０００元认购本基金，假设该笔认购产生利息人民币１００．２２元，则其可得到的认购份额为：

　　认购份额＝（１００，０００＋１００．２２）／１．００＝１００，１００．２２份

　　十、基金认购金额的限制

　　在基金募集期内，投资人可多次认购基金份额，投资人首次认购Ａ级基金份额单笔最低限额为人民币１，０００元，首次认购Ｂ级基金份额单笔最低限额为人民币５００万元；每次追加认购Ａ级基金份额的最低限额为人民币１０００元，每次追加认购Ｂ级基金份额的最低限额为人民币１００，０００元。

　　十一、募集期间的资金与费用

　　基金募集期间募集的资金应当存入专门账户，在基金募集行为结束前，任何人不得动用。基金募集期间的信息披露费、会计师费、律师费以及其他费用，不得从基金财产中列支。

　　第八部分 基金合同的生效

　　一、基金备案的条件

　　１．本基金自基金份额发售之日起３个月内，在基金募集份额总额不少于２亿份，基金募集金额不少于２亿元，并且基金份额持有人的人数不少于２００人的条件下，基金募集期届满或基金管理人依据法律法规及招募说明书决定停止基金发售，且基金募集达到基金备案条件，基金管理人应当自基金募集结束之日起１０日内聘请法定验资机构验资，自收到验资报告之日起１０日内，向中国证监会提交验资报告，办理基金备案手续。自中国证监会书面确认之日起，基金备案手续办理完毕，基金合同生效。

　　２．基金管理人应当在收到中国证监会确认文件的次日对基金合同生效事宜予以公告。

　　３．本基金合同生效前，投资人的认购款项只能存入专用账户，任何人不得动用。认购资金在募集期形成的利息在本基金合同生效后折成投资人认购的基金份额，归投资人所有。利息转份额的具体数额以注册登记机构的记录为准。

　　二、基金募集失败

　　１．基金募集期届满，未达到基金备案条件，则基金募集失败。

　　２．如基金募集失败，基金管理人应以其固有财产承担因募集行为而产生的债务和费用，在基金募集期届满后３０日内返还投资人已缴纳的认购款项，并加计银行同期存款利息。

　　３．如基金募集失败，基金管理人、基金托管人及代销机构不得请求报酬。基金管理人、基金托管人和代销机构为基金募集支付之一切费用应由各方各自承担。

　　三、基金存续期内的基金份额持有人数量和资金数额

　　基金合同生效后的存续期内，基金份额持有人数量不满２００人或者基金资产净值低于５０００万元，基金管理人应当及时报告中国证监会；基金份额持有人数量连续２０个工作日达不到２００人，或连续２０个工作日基金资产净值低于５０００万元，基金管理人应当向中国证监会说明出现上述情况的原因并提出解决方案。法律法规另有规定时，从其规定。

　　第九部分 基金份额的申购与赎回

　　一、申购和赎回场所

　　本基金的申购与赎回将通过销售机构进行。具体的销售网点将由基金管理人基金份额发售公告中列明。基金管理人可根据情况变更或增减代销机构，并予以公告。投资人应当在销售机构办理基金销售业务的营业场所或按销售机构提供的其他方式办理基金份额的申购与赎回。若基金管理人或其委托的代销机构开通电话、传真或网上等交易方式，投资人可以通过上述方式进行申购与赎回，具体办法由基金管理人另行公告。

　　二、申购和赎回的开放日及时间

　　１．开放日及开放时间

　　申购与赎回的开放日是指为投资人或基金份额持有人办理基金申购、赎回等业务的上海证券交易所、深圳证券交易所的交易日（基金管理人根据相关法律法规及本基金合同的规定公告暂停申购、赎回时除外）。开放日的具体业务办理时间在相关公告中载明。

　　基金合同生效后，若出现新的证券交易市场、证券交易所交易时间变更或其他特殊情况，基金管理人将视情况对前述开放日及开放时间进行相应的调整，但应在实施日前依照《信息披露办法》的有关规定在指定媒体上公告。

　　２．申购、赎回开始日及业务办理时间

　　基金管理人自基金合同生效之日起不超过三个月开始办理申购，具体业务办理时间在申购开始公告中规定。

　　基金管理人自基金合同生效之日起不超过三个月开始办理赎回，具体业务办理时间在赎回开始公告中规定。

　　在确定申购开始与赎回开始时间后，基金管理人应在申购、赎回开放日前依照《信息披露办法》的有关规定在指定媒体上公告申购与赎回的开始时间。

　　基金管理人不得在基金合同约定之外的日期或者时间办理基金份额的申购、赎回或者转换。投资人在基金合同约定之外的日期和时间提出申购、赎回或转换申请并被受理的，其基金份额申购、赎回价格为下一开放日基金份额申购、赎回的价格。

　　三、申购与赎回的原则

　　１．“确定价”原则，即申购、赎回价格以每份基金份额净值为１．００元的基准进行计算；

　　２．“金额申购、份额赎回”原则，即申购以金额申请，赎回以份额申请；

　　３．投资人在全部赎回其持有的本基金余额时，其账户内待结转的基金收益将全部结转，再进行赎回款项结算。部分赎回基金份额时，账户未付收益为正时不兑付账户未付收益；账户未付收益为负时，剩余的基金份额必须足以弥补其当前累计收益为负时的损益，否则将自动按部分赎回份额占投资人基金账户总份额的比例结转当前部分累计收益，再进行赎回款项结算；

　　４．当日的申购与赎回申请可以在基金管理人规定的时间以内撤销。

　　基金管理人在不损害基金份额持有人权益的情况下可依法更改上述原则，但应在新原则开始实施前依照《信息披露办法》的有关规定在指定媒体上公告。

　　四、申购与赎回的程序

　　１．申购和赎回的申请方式

　　投资人必须根据销售机构规定的程序，在开放日的具体业务办理时间内提出申购或赎回的申请。

　　投资人在提交申购申请时须按销售机构规定的方式备足申购资金，投资人在提交赎回申请时须持有足够的基金份额余额，否则所提交的申购、赎回申请无效。

　　２．申购和赎回申请的确认

　　基金管理人委托注册登记机构代为办理注册登记业务。注册登记机构应以交易时间结束前受理申购和赎回申请的当天作为申购或赎回申请日（Ｔ日），在正常情况下，注册登记机构在Ｔ＋１日内对该交易的有效性进行确认。Ｔ日提交的有效申请，投资人应在Ｔ＋２日后（包括该日）到销售网点柜台或以销售机构规定的其他方式查询申请的确认情况。基金销售机构对申购申请的受理并不代表申请一定成功，而仅代表销售机构确实接收到申请。申购的确认以注册登记机构或基金管理人的确认结果为准。

　　在法律法规允许的范围内，本基金注册登记机构可根据业务规则，对上述业务办理时间进行调整，本基金管理人将于开始实施前按照有关规定予以公告。

　　３．申购和赎回的款项支付

　　申购采用全额缴款方式，若申购资金在规定时间内未全额到账则申购不成功。若申购不成功或无效，基金管理人或基金管理人委托的代销机构将投资人已缴付的申购款项退还给投资人。

　　投资人赎回申请成功后，基金管理人将指示基金托管人按有关规定将赎回款项于Ｔ＋１日从基金托管账户划出，销售机构原则上在Ｔ＋３ 日内划往投资者账户，最晚不超过７ 个工作日，具体划款时间可到各销售机构咨询。在发生巨额赎回时，款项的支付办法参照本基金合同有关条款处理。

　　五、申购和赎回的数额限制

　　１、投资人首次申购Ａ类基金份额单笔最低限额为人民币１０００元，首次申购Ｂ类基金份额单笔最低限额为人民币５００万元；Ａ类基金份额追加申购单笔最低限额为人民币１０００元，Ｂ类基金份额追加申购单笔最低限额为人民币１０万元。

　　２、基金份额持有人可申请将其持有的部分或全部基金份额赎回，单笔赎回最低份数为５００ 份，若某投资人在该销售网点托管的基金份额不足５００ 份或某笔赎回导致该持有人在该销售网点托管的基金份额少于５００ 份，则全部基金份额必须一起赎回。

　　３、投资人在单个基金账户保留的Ａ级基金份额达到或超过５００万份时，本基金的注册登记机构自动将其在该基金账户持有的Ａ级基金份额升级为Ｂ级基金份额。投资人在单个基金账户保留的Ｂ级基金份额的最低余额为５００万份，低于５００万份的，本基金的注册登记机构自动将其在该基金账户持有的Ｂ级基金份额降级为Ａ级基金份额。

　　基金管理人可以根据市场情况，在法律法规允许的情况下，调整上述规定申购金额和赎回份额的数量限制。基金管理人必须在调整前依照《信息披露办法》的有关规定在指定媒体上公告并报中国证监会备案。

　　六、申购和赎回的价格、费用及其用途

　　（１）本基金申购和赎回以每份基金份额净值为人民币１．００元的基准进行计算。

　　（２）申购份额的计算及余额的处理方式：申购的有效份额为净申购金额除以基金份额净值人民币１．００元，有效份额单位为份，上述计算结果均按四舍五入方法，保留到小数点后两位，由此产生的收益或损失由基金财产享有或承担。

　　（３）赎回金额的计算及处理方式：赎回金额单位为元。上述计算结果均按四舍五入方法，保留到小数点后两位，由此产生的收益或损失由基金财产承担。

　　（４）本基金的申购费率和赎回费率均为０％。基金管理人可以在不违反法律法规规定及基金合同约定的情形下根据市场情况制定基金促销计划，针对以特定交易方式（如网上交易、电话交易等）等进行基金交易的投资人定期或不定期地开展基金促销活动

　　七、申购份数与赎回金额的计算方式

　　本基金的基金份额净值保持为人民币１．００元。

　　１、本基金申购份额的计算

　　申购份额＝申购金额／Ｔ日基金份额净值

　　例：某投资人投资人民币１００万元申购本基金，则其可得到的申购份额为：

　　申购份额＝１，０００，０００／１．００＝１，０００，０００．００份

　　２、本基金赎回支付金额的计算

　　（１）部分赎回

　　投资人部分赎回基金份额时，如其未付收益为正或该笔赎回完成后剩余的基金份额按照１．００ 元人民币为基准计算的价值足以弥补其累计至该日的未付收益负值时，赎回金额按如下公式计算：

　　赎回金额＝赎回份额×Ｔ日基金份额净值

　　例１：某投资人持有本基金Ａ级基金份额１，０００，０００份，未付收益为人民币１，０００元，Ｔ日该投资人赎回５００，０００份，所以：

　　赎回金额＝５００，０００×１．００＝５００，０００．００（元）

　　例２：投资人持有本基金Ａ级基金份额１，０００，０００份，未付收益为－１，０００元人民币，Ｔ日该投资人赎回５００，０００份，此时，该投资人部分赎回其持有的基金份额，赎回后剩余５００，０００份，足以弥补其累计至Ｔ 日的未付收益－１，０００元人民币，所以：

　　赎回金额＝５００，０００×１．００＝５００，０００元

　　投资人部分赎回基金份额时，如其该笔赎回完成后剩余的基金份额按照１．００元人民币为基准计算的价值不足以弥补其累计至该日的未付收益负值时，则将自动按比例结转当前未付收益，赎回金额按如下公式计算：

　　赎回金额＝赎回份额×Ｔ日基金份额净值＋赎回份额按比例结转的未付收益

　　例３：投资人持有本基金Ａ级基金份额１，０００，０００份，未付收益为－１０，０００元人民币，Ｔ日该投资人赎回９９９，０００份，此时，该投资人部分赎回其持有的基金份额，赎回后剩余１，０００份，按照１．００元人民币为基准计算的价值不足以弥补其累计至该日的未付收益－１０，０００元人民币，则：按照赎回份额占其持有的基金份额比例，结转累计至Ｔ日的未付收益赎回份额对应的未付收益＝－１０，０００×（９９９，０００／１，０００，０００）＝－９，９００元

　　赎回金额＝９９９，０００×１．００－９，９００＝９８９，１００元

　　（２）全部赎回

　　投资人全部赎回本基金份额余额时，基金管理人自动将投资人的未付收益一并结算并与赎回款一起支付给投资人，赎回金额包括赎回份额和未付收益两部分，具体的计算公式为：

　　赎回金额＝赎回份额×Ｔ日基金份额净值＋该等份额对应的未付收益

　　例４：某投资人持有本基金Ａ级基金份额１，０００，０００份，未付收益为１，０００元人民币，Ｔ日该投资人全部赎回，则赎回金额的计算为：

　　赎回金额＝１，０００，０００×１．００＋１，０００＝１，００１，０００．００（元）

　　３、申购份额、余额的处理方式

　　申购的有效份额为净申购金额除以基金份额净值１．００元人民币，有效份额单位为份，上述计算结果均按四舍五入方法，保留到小数点后两位，由此产生的收益或损失由基金财产承担。

　　４、赎回金额的处理方式

　　赎回金额为按实际确认的有效赎回份额乘以基金份额净值１．００元人民币，赎回金额单位为元。上述计算结果均按四舍五入方法，保留到小数点后两位，由此产生的收益或损失由基金财产承担。

　　八、申购和赎回的注册登记

　　投资人申购基金成功后，注册登记机构在Ｔ＋１日为投资人登记权益并办理注册登记手续，投资人自Ｔ＋２日（含该日）后有权赎回该部分基金份额。

　　投资人赎回基金成功后，注册登记机构在Ｔ＋１日为投资人办理扣除权益的注册登记手续。

　　基金管理人可以在法律法规允许的范围内，依法对上述注册登记办理时间进行调整，但不得实质影响投资人的合法权益，并于调整前按照《信息披露办法》在指定媒体公告。

　　九、拒绝或暂停申购的情形

　　发生下列情况时，基金管理人可拒绝或暂停接受投资人的申购申请：

　　１．因不可抗力导致基金无法正常运作或者因不可抗力导致基金管理人无法接受投资人的申购申请。

　　２．证券交易所交易时间非正常停市，导致基金管理人无法计算当日基金资产净值。

　　３．发生本基金合同规定的暂停基金资产估值情况。

　　４．基金管理人合理判断认为接受某笔或某些申购申请可能会影响或损害现有基金份额持有人利益时。

　　５．基金资产规模过大，使基金管理人无法找到合适的投资品种，或其他可能对基金业绩产生负面影响，从而损害现有基金份额持有人利益的情形。

　　６．法律法规规定或中国证监会认定的其他情形。

　　发生上述情形时且基金管理人决定拒绝或暂停申购的，基金管理人应当根据有关规定在指定媒体上刊登暂停申购公告。如果投资人的申购申请被拒绝，被拒绝的申购款项将退还给投资人。在暂停申购的情况消除时，基金管理人应及时恢复申购业务的办理。

　　十、暂停赎回或延缓支付赎回款项的情形

　　发生下列情形时，基金管理人可暂停接受投资人的赎回申请或延缓支付赎回款项：

　　１．因不可抗力导致基金无法正常运作或者因不可抗力导致基金管理人不能支付赎回款项。

　　２．证券交易所交易时间非正常停市，导致基金管理人无法计算当日基金资产净值。

　　３．连续两个或两个以上开放日发生巨额赎回。

　　４．发生本基金合同规定的暂停基金资产估值情况。

　　５．法律法规规定或中国证监会认定的其他情形。

　　发生上述情形时且基金管理人决定暂停接受投资人的赎回申请或延缓支付赎回款项的，基金管理人应在当日报中国证监会备案，已接受的赎回申请，基金管理人应足额支付；如暂时不能足额支付，应将可支付部分按单个账户申请量占已受理申请总量的比例支付给赎回申请人，未支付部分由基金管理人按照发生的情况制定相应的处理办法在后续开放日予以支付。若连续两个或两个以上开放日发生巨额赎回，延期支付最长不得超过２０个工作日，并在指定媒体上公告。投资人在申请赎回时可事先选择将当日可能未获受理部分予以延期赎回或取消赎回。在暂停赎回的情况消除时，基金管理人应及时恢复赎回业务的办理并予以公告。

　　十一、巨额赎回的情形及处理方式

　　１．巨额赎回的认定

　　若本基金单个开放日内的基金份额净赎回申请（赎回申请份额总数加上基金转换中转出申请份额总数后扣除申购申请份额总数及基金转换中转入申请份额总数后的余额）超过前一开放日的基金总份额的１０％，即为巨额赎回。

　　２．巨额赎回的处理方式

　　当基金出现巨额赎回时，基金管理人可以根据基金当时的资产组合状况决定全额赎回或部分延期赎回。

　　（１）全额赎回：当基金管理人认为有能力支付投资人的全部赎回申请时，按正常赎回程序执行。

　　（２）部分延期赎回：当基金管理人认为支付投资人的全部赎回申请有困难或认为因支付投资人的全部赎回申请而进行的财产变现可能会对基金资产净值造成较大波动时，基金管理人在当日接受赎回比例不低于上一开放日基金总份额的１０％的前提下，可对其余赎回申请延期办理。对于当日的赎回申请，应当按单个账户赎回申请量占已受理赎回申请总量的比例，确定当日受理的赎回份额；对于未能赎回部分，按照投资人在提交赎回申请时事先选择的延期赎回或取消赎回区别处理，选择延期赎回的，将自动转入下一个开放日继续赎回，直到全部赎回为止；选择取消赎回的，当日未获受理的部分赎回申请将被撤销。延期的赎回申请与下一开放日赎回申请一并处理，无优先权并以下一开放日的基金份额净值为基础计算赎回金额，以此类推，直到全部赎回为止。如投资人在提交赎回申请时未作明确选择，投资人未能赎回部分作自动延期赎回处理。

　　（３）暂停赎回：连续２日以上（含本数）发生巨额赎回，如基金管理人认为有必要，可暂停接受基金的赎回申请；已经接受的赎回申请可以延缓支付赎回款项，但不得超过２０个工作日，并应当在指定媒体上进行公告。

　　３．巨额赎回的公告

　　当发生上述延期赎回并延期办理时，基金管理人应当通过邮寄、传真或者招募说明书规定的其他方式在３个交易日内通知基金份额持有人，说明有关处理方法，同时在指定媒体上刊登公告。

　　十二、暂停申购或赎回的公告和重新开放申购或赎回的公告

　　１．发生上述暂停申购或赎回情况的，基金管理人当日应立即向中国证监会备案，并在规定期限内在指定媒体上刊登暂停公告。

　　２．如发生暂停的时间为１日，基金管理人应于重新开放日，在指定媒体上刊登基金重新开放申购或赎回公告，并公告最近１个开放日的每万份基金已实现收益和７日年化收益率。

　　３．如发生暂停的时间超过１日但少于２周（包括２周），暂停结束，基金重新开放申购或赎回时，基金管理人应提前２日在指定媒体上刊登基金重新开放申购或赎回公告，并公告最近１个开放日的每万份基金已实现收益和７日年化收益率。

　　４．如发生暂停的时间超过２周，暂停期间，基金管理人应每２周至少刊登暂停公告１次。暂停结束，基金重新开放申购或赎回时，基金管理人应提前２日在指定媒体上连续刊登基金重新开放申购或赎回公告，并公告最近１个开放日的每万份基金已实现收益和７日年化收益率。

　　十三、基金转换

　　基金管理人可以根据相关法律法规以及本基金合同的规定决定开办本基金与基金管理人管理的其他基金之间的转换业务，基金转换可以收取一定的转换费，相关规则由基金管理人届时根据相关法律法规及本基金合同的规定制定并公告，并提前告知基金托管人与相关机构。

　　十四、基金的非交易过户

　　基金的非交易过户是指基金注册登记机构受理继承、捐赠和司法强制执行而产生的非交易过户以及注册登记机构认可、符合法律法规的其它非交易过户。无论在上述何种情况下，接受划转的主体必须是依法可以持有本基金基金份额的投资人。

　　继承是指基金份额持有人死亡，其持有的基金份额由其合法的继承人继承；捐赠指基金份额持有人将其合法持有的基金份额捐赠给福利性质的基金会或社会团体；司法强制执行是指司法机构依据生效司法文书将基金份额持有人持有的基金份额强制划转给其他自然人、法人或其他组织。办理非交易过户必须提供基金注册登记机构要求提供的相关资料，对于符合条件的非交易过户申请按基金注册登记机构的规定办理，并按基金注册登记机构规定的标准收费。

　　十五、基金的转托管

　　基金份额持有人可办理已持有基金份额在不同销售机构之间的转托管，基金销售机构可以按照规定的标准收取转托管费。

　　十六、定期定额投资计划

　　基金管理人可以为投资人办理定期定额投资计划，具体规则由基金管理人在届时发布公告或更新的招募说明书中确定。投资人在办理定期定额投资计划时可自行约定每期扣款金额，每期扣款金额必须不低于基金管理人在相关公告或更新的招募说明书中所规定的定期定额投资计划最低申购金额。

　　十七、基金的冻结和解冻

　　基金注册登记机构只受理国家有权机关依法要求的基金份额的冻结与解冻，以及注册登记机构认可、符合法律法规的其他情况下的冻结与解冻。

　　第十部分 基金的投资

　　一、投资目标

　　本基金在严格控制风险和维持资产较高流动性的基础上，力争获得超越业绩比较基准的投资收益率。

　　二、投资范围

　　本基金投资于法律法规允许投资的金融工具，具体如下：

　　１．现金；

　　２．通知存款；

　　３．短期融资券；

　　４．１ 年以内（含１ 年）的银行定期存款、大额存单；

　　５．剩余期限在３９７ 天以内（含３９７ 天）的债券；

　　６．期限在１ 年以内（含１ 年）的债券回购；

　　７．期限在１ 年以内（含１ 年）的中央银行票据（以下简称“央行票据”）；

　　８．剩余期限在３９７ 天以内（含３９７ 天）的资产支持证券；

　　９．中国证监会认可的其它具有良好流动性的货币市场工具。

　　对于法律法规或监管机构以后允许货币市场基金投资的其他金融工具，基金管理人在履行适当程序后，可以将其纳入投资范围。

　　三、投资策略

　　本基金将综合考虑各类投资品种的收益性、流动性和风险特征，在保证基金资产的安全性和流动性的基础上力争为投资人创造稳定的收益。同时，通过对国内外宏观经济走势、货币政策和财政政策的研究，结合对货币市场利率变动的预期，进行积极的投资组合管理。

　　１．整体资产配置策略

　　整体资产配置策略主要体现在：１）根据宏观经济形势、央行货币政策、短期资金市场状况等因素对短期利率走势进行综合判断；２）根据前述判断形成的利率预期动态调整基金投资组合的平均剩余期限。

　　（１）利率预期分析

　　通过对通货膨胀率、ＧＤＰ增长率、货币供应量、国际利率水平、汇率、政策取向等跟踪分析，形成对基本面的宏观研判。同时，结合微观层面研究，主要考察指标包括：央行公开市场操作、主流机构投资者的短期投资倾向、债券供给、货币市场与资本市场资金互动等，合理预期货币市场利率曲线动态变化，据此决定整体资产配置策略。

　　（２）动态调整投资组合平均剩余期限

　　结合利率预期分析，合理运用量化模型，动态确定并控制投资组合平均剩余期限在１２０天以内，以规避较长期限债券的利率风险。当市场利率看涨时，适度缩短投资组合平均剩余期限，即减持剩余期限较长投资品种增持剩余期限较短品种，降低组合整体净值损失风险；当市场看跌时，则相对延长投资组合平均剩余期限，增持较长剩余期限的投资品种，获取超额收益。

　　２．类属配置策略

　　类属配置指组合在各类短期金融工具如央行票据、国债、金融债、企业短期融资券以及现金等投资品种之间的配置比例。作为现金管理工具，货币市场基金类属配置策略主要实现两个目标：一是通过类属配置满足基金流动性需求，二是通过类属配置获得投资收益。从流动性的角度来说，基金管理人需对市场资金面、基金申购赎回金额的变化进行动态分析，以确定本基金的流动性目标。在此基础上，基金管理人在高流动性资产和相对流动性较低资产之间寻找平衡，以满足组合的日常流动性需求；从收益性角度来说，基金管理人将通过分析各类属的相对收益、利差变化、流动性风险、信用风险等因素来确定类属配置比例，寻找具有投资价值的投资品种，增持相对低估、价格将上升的，能给组合带来相对较高回报的类属；减持相对高估、价格将下降的，给组合带来相对较低回报的类属，借以取得较高的总回报。

　　３．个券选择策略

　　在个券选择层面，本基金将首先安全性角度出发，优先选择央票、短期国债等高信用等级的债券品种以回避信用违约风险。对于外部信用评级的等级较高（符合法规规定的级别）的企业债、短期融资券等信用类债券，本基金也可以进行配置。除考虑安全性因素外，在具体的券种选择上，基金管理人将在正确拟合收益率曲线的基础上，找出收益率出现明显偏高的券种，并客观分析收益率出现偏离的原因。若出现因市场原因所导致的收益率高于公允水平，则该券种价格出现低估，本基金将对此类低估品种进行重点关注。此外，鉴于收益率曲线可以判断出定价偏高或偏低的期限段，从而指导相对价值投资，这也可以帮助基金管理人选择投资于定价低估的短期债券品种。

　　４．现金流管理策略

　　本基金作为现金管理工具，必须具备较高的流动性。基金管理人将密切关注基金的申购赎回情况、季节性资金流动情况和日历效应等因素，对投资组合的现金比例进行结构化管理。基金管理人将在遵循流动性优先的原则下，综合平衡基金资产在流动性资产和收益性资产之间的配置比例，通过现金留存、持有高流动性券种、正向回购、降低组合久期等方式提高基金资产整体的流动性，也可采用持续滚动投资方法，将回购或债券的到期日进行均衡等量配置，以满足日常的基金资产变现需求。

　　５．套利策略

　　由于市场环境差异、交易市场分割、市场参与者差异，以及资金供求失衡导致的中短期利率异常差异，使得债券现券市场上存在着套利机会。本基金通过分析货币市场变动趋势、各市场和品种之间的风险收益差异，把握无风险套利机会，包括银行间和交易所市场出现的跨市场套利机会、在充分论证套利可行性的基础上的跨期限套利等。无风险套利主要包括银行间市场、交易所

　　市场的跨市场套利和同一交易市场中不同品种的跨品种套利。基金管理人将在保证基金的安全性和流动性的前提下，适当参与市场的套利，捕捉和把握无风险套利机会，进行跨市场、跨品种操作，以期获得安全的超额收益。

　　四、业绩比较基准

　　本基金的业绩比较基准为：活期存款利率（税后）。

　　本基金定位为现金管理工具，注重基金资产的流动性和安全性，因此采用活期存款利率（税后）作为业绩比较基准。活期存款利率由中国人民银行公布，如果活期存款利率或利息税发生调整，则新的业绩比较基准将从调整当日起开始生效。

　　如果今后市场出现更具代表性的业绩比较基准，或者更科学的权重比例，在与基金托管人协商一致后，本基金管理人可以在报中国证监会备案后调整或变更业绩比较基准并及时公告。

　　五、风险收益特征

　　本基金为货币市场基金，属于证券投资基金中的高流动性、低风险品种，其预期收益和风险均低于债券型基金、混合型基金及股票型基金。

　　六、投资决策与投资管理流程

　　１．投资决策依据

　　以《基金法》和本基金基金合同等有关法律法规为决策依据，并以维护基金份额持有人利益作为最高准则。

　　２．投资决策机制

　　本基金实行投资决策委员会领导下的基金经理负责制。投资决策委员会负责制定基金投资的整体策略和原则，审定基金定期投资检讨报告及决定基金禁止的投资事项等。基金经理负责投资组合的构建、调整和日常管理等工作。

　　３．投资管理流程

　　本基金管理人将主要依据下述因素决定基金资产配置、期限配置和具体证券的买卖：

　　●符合基金份额持有人利益最大化的原则；

　　●国家有关法律法规，本基金合同及公司章程的有关规定；

　　●国内外宏观经济形势、微观经济环境和证券市场走势；

　　●财政政策和货币政策变化、利率走势、通货膨胀预期；

　　●投资品种的估值水平、预期收益率和风险情况；

　　●影响证券市场未来走势的其他因素；

　　本基金的货币市场投资工具研究和投资组合确立过程图示如下：

　　图：货币市场基金投资组合策略确定流程图

　　■

　　本基金的投资组合构建流程为：

　　步骤一、货币市场投资工具的整体配置。根据对利率水平、通货膨胀率、ＧＤＰ增长率、货币供应量、国际利率水平、汇率等宏观经济指标和宏观调控政策的分析，决定基金投资组合的平均剩余期限和期限分布比例；

　　步骤二、货币市场投资工具的类属配置。根据不同类别资产的市场存量和流量、日均成交量等流动性指标决定各资产的配置比例。并根据不同类别资产的到期收益率、票面利率、利息支付方式等收益率水平决定不同类别资产的目标配置比例；

　　步骤三、货币市场投资工具的具体选择。根据研究员和基金经理对投资工具的风险收益分析、流动性分析和平均剩余期限管理等选择主要投资的个券；

　　步骤四、由基金经理决定具体投资执行计划并由交易部门实行投资；

　　步骤五、对所有投资过程进行风险监控，并对投资结果进行绩效评价，其评价结果均将作为重要的反馈信息反馈到投资团队，以对投资策略进行调整。

　　七、投资限制

　　１．本基金不得投资于以下金融工具：

　　（１）股票；

　　（２）可转换债券；

　　（３）剩余期限超过３９７ 天的债券；

　　（４）信用等级在ＡＡＡ 级以下的企业债券；

　　（５）以定期存款利率为基准利率的浮动利率债券，但市场条件发生变化后另有规定的，从其规定；

　　（６）非在全国银行间债券交易市场或证券交易所交易的资产支持证券；

　　（７）中国证监会禁止投资的其他金融工具。

　　法律法规或监管部门取消上述限制后，本基金不受上述规定的限制。

　　２．本基金的投资组合将遵循以下比例限制：

　　（１）本基金投资组合的平均剩余期限在每个交易日均不得超过１２０ 天；

　　（２）本基金与由基金管理人管理的其他基金持有一家公司发行的证券，不得超过该证券的１０％；

　　（３）本基金投资于定期存款的比例不得超过基金资产净值的３０％；

　　（４）本基金持有的剩余期限不超过３９７ 天但剩余存续期超过３９７ 天的浮动利率债券的摊余成本总计不得超过当日基金资产净值的２０％；

　　（５）本基金买断式回购融入基础债券的剩余期限不得超过３９７ 天；

　　（６）本基金存放在具有基金托管资格的同一商业银行的存款，不得超过基金资产净值的３０％；存放在不具有基金托管资格的同一商业银行的存款，不得超过基金资产净值的５％；

　　（７）本基金投资于同一公司发行的短期企业债券及短期融资券的比例，合计不得超过基金资产净值的１０％；

　　（８）本基金持有的全部资产支持证券，其市值不得超过基金资产净值的２０％；本基金持有的同一（指同一信用级别）资产支持证券的比例，不得超过该资产支持证券规模的１０％；本基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券的比例，不得超过基金资产净值的１０％；本基金管理人管理的全部基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券，不得超过其各类资产支持证券合计规模的１０％；

　　（９）除发生巨额赎回的情形外，本基金债券正回购的资金余额在每个交易日均不得超过基金资产净值的２０％；因发生巨额赎回致使本基金债券正回购的资金余额超过基金资产净值２０％的，基金管理人应当在５ 个交易日内进行调整；

　　（１０）中国证监会规定的其他比例限制。

　　除上述第（９）条外，因基金规模或市场变化导致本基金投资组合不符合以上比例限制的，基金管理人应在１０ 个交易日内进行调整，以达到上述标准。法律法规另有规定时，从其规定。

　　３．本基金投资的短期融资券的信用评级应不低于以下标准：

　　（１）国内信用评级机构评定的Ａ－１ 级或相当于Ａ－１ 级的短期信用级别；

　　（２）根据有关规定予以豁免信用评级的短期融资券，其发行人最近三年的信用评级和跟踪评级应具备下列条件之一：

　　①国内信用评级机构评定的ＡＡＡ 级或相当于ＡＡＡ 级的长期信用级别；

　　②国际信用评级机构评定的低于中国主权评级一个级别的信用级别（例如，若中国主权评级为Ａ－级，则低于中国主权评级一个级别的为ＢＢＢ＋级）。

　　同一发行人同时具有国内信用评级和国际信用评级的，以国内信用级别为准。

　　本基金持有的短期融资券信用等级下降、不再符合投资标准的，基金管理人应在评级报告发布之日起２０ 个交易日内对其予以全部减持。

　　４．本基金投资的资产支持证券须具有评级资质的资信评级机构进行持续信用评级，且其信用评级应不低于国内信用评级机构评定的ＡＡＡ 级或相当于ＡＡＡ 级的信用级别。

　　本基金持有的资产支持证券信用等级下降、不再符合投资标准的，基金管理人应在评级报告发布之日起３ 个月内对其予以全部卖出。

　　５．若法律法规或中国证监会的相关规定发生修改或变更，基金管理人履行适当程序后，本基金可相应调整投资限制规定。

　　基金管理人应当自基金合同生效之日起６个月内使基金的投资组合比例符合基金合同的有关约定。基金托管人对基金的投资的监督与检查自本基金合同生效之日起开始。

　　６．禁止行为

　　为维护基金份额持有人的合法权益，基金财产不得用于下列投资或者活动：

　　（１）承销证券；

　　（２）向他人贷款或者提供担保；

　　（３）从事承担无限责任的投资；

　　（４）买卖其他基金份额，但是国务院另有规定的除外；

　　（５）向其基金管理人、基金托管人出资或者买卖其基金管理人、基金托管人发行的股票或者债券；

　　（６）买卖与其基金管理人、基金托管人有控股关系的股东或者与其基金管理人、基金托管人有其他重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证券；

　　（７）从事内幕交易、操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易活动；

　　（８）依照法律法规有关规定，由中国证监会规定禁止的其他活动；

　　（９）本基金不得与基金管理人的股东进行交易，不得通过交易上的安排人为降低投资组合的平均剩余期限的真实天数；

　　（１０）法律法规或监管部门取消上述限制，如适用于本基金，则本基金投资不再受相关限制。

　　八、投资组合平均剩余期限计算方法

　　１．计算公式

　　本基金按下列公式计算平均剩余期限：

　　■

　　其中：投资于金融工具产生的资产包括现金类资产（含银行存款、清算备付金、交易保证金、证券清算款、买断式回购履约金）、一年以内（含一年）的银行定期存款、大额存单、剩余期限在３９７天以内（含３９７天）的债券、期限在一年以内（含一年）的逆回购、期限在一年以内（含一年）的中央银行票据、买断式回购产生的待回购债券、中国证监会认可的其他具有良好流动性的货币市场工具。

　　投资于金融工具产生的负债包括期限在一年以内（含一年）的正回购、买断式回购产生的待返售债券等。

　　采用“摊余成本法”计算的附息债券成本包括债券的面值和折溢价；贴现式债券成本包括债券投资成本和内在应收利息。

　　２．各类资产和负债剩余期限的确定方法

　　（１）银行存款、清算备付金、交易保证金的剩余期限为０天；证券清算款的剩余期限以计算日至交收日的剩余交易日天数计算；买断式回购履约金的剩余期限以计算日至协议到期日的实际剩余天数计算。

　　（２）一年以内（含一年）银行定期存款、大额存单的剩余期限以计算日至协议到期日的实际剩余天数计算。

　　（３）组合中债券的剩余期限是指计算日至债券到期日为止所剩余的天数，以下情况除外：

　　允许投资的浮动利率债券的剩余期限以计算日至下一个利率调整日的实际剩余天数计算。

　　（４）回购（包括正回购和逆回购）的剩余期限以计算日至回购协议到期日的实际剩余天数计算。

　　（５）中央银行票据的剩余期限以计算日至中央银行票据到期日的实际剩余天数计算。

　　（６）买断式回购产生的待回购债券的剩余期限为该基础债券的剩余期限。

　　（７）买断式回购产生的待返售债券的剩余期限以计算日至回购协议到期日的实际剩余天数计算。

　　（８）法律法规、中国证监会另有规定的，从其规定。

　　九、基金管理人代表基金行使债权人权利的处理原则及方法

　　１．基金管理人按照国家有关规定代表基金独立行使债权人权利，保护基金份额持有人的利益；

　　２．有利于基金财产的安全与增值；

　　３．不通过关联交易为自身、雇员、授权代理人或任何存在利害关系的第三人牟取任何不当利益。

　　十、基金的融资、融券

　　本基金可以按照国家的有关规定进行融资、融券。

　　第十一部分 基金的财产

　　一、基金资产总值

　　基金资产总值是指基金拥有的各类有价证券、银行存款本息、基金应收申购款以及其他资产的价值总和。

　　二、基金资产净值

　　基金资产净值是指基金资产总值减去负债后的价值。

　　三、基金财产的账户

　　本基金的基金财产以基金名义开立银行存款账户，以基金托管人的名义开立证券交易清算资金的结算备付金账户，以基金托管人和本基金联名的方式开立基金证券账户，以本基金的名义开立银行间债券托管账户。开立的基金专用账户与基金管理人、基金托管人、基金销售机构和注册登记机构自有的财产账户以及其他基金财产账户相独立。

　　四、基金财产的处分

　　基金财产独立于基金管理人、基金托管人和代销机构的固有财产，并由基金托管人保管。基金管理人、基金托管人因基金财产的管理、运用或者其他情形而取得的财产和收益归入基金财产。基金管理人、基金托管人可以按基金合同的约定收取管理费、托管费以及其他基金合同约定的费用。基金财产的债权不得与基金管理人、基金托管人固有财产的债务相抵销，不同基金财产的债权债务，不得相互抵销。基金管理人、基金托管人以其自有资产承担法律责任，其债权人不得对基金财产行使请求冻结、扣押和其他权利。

　　基金管理人、基金托管人因依法解散、被依法撤销或者被依法宣告破产等原因进行清算的，基金财产不属于其清算财产。

　　除依据《基金法》、基金合同及其他有关规定处分外，基金财产不得被处分。非因基金财产本身承担的债务，不得对基金财产强制执行。

　　基金资产总值是指基金拥有的各类有价证券、银行存款本息、基金应收申购款以及其他资产的价值总和。

　　第十二部分 基金资产估值

　　一、估值日

　　本基金的估值日为本基金相关的证券交易场所的正常营业日以及国家法律法规规定需要对外披露基金净值的非营业日。

　　二、估值方法

　　１．本基金估值采用“摊余成本法”，即估值对象以买入成本列示，按照票面利率或协议利率并考虑其买入时的溢价与折价，在剩余存续期内平均摊销，每日计提损益。本基金不采用市场利率和上市交易的债券和票据的市价计算基金资产净值。在有关法律法规允许交易所短期债券可以采用“摊余成本法”估值前，本基金暂不投资于交易所短期债券。

　　２．为了避免采用“摊余成本法”计算的基金资产净值与按市场利率和交易市价计算的基金资产净值发生重大偏离，从而对基金份额持有人的利益产生稀释和不公平的结果，基金管理人于每一估值日，采用估值技术，对基金持有的估值对象进行重新评估，即“影子定价”。当“摊余成本法”计算的基金资产净值与“影子定价”确定的基金资产净值偏离达到或超过０．２５％时，基金管理人应根据风险控制的需要调整组合，其中，对于偏离程度达到或超过０．５％的情形，基金管理人应与基金托管人协商一致后，参考成交价、市场利率等信息对投资组合进行价值重估，使基金资产净值更能公允地反映基金资产价值。

　　３．如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估值。

　　４．相关法律法规以及监管部门有强制规定的，从其规定。如有新增事项，按国家最新规定估值。

　　如基金管理人或基金托管人发现基金估值违反基金合同订明的估值方法、程序及相关法律法规的规定或者未能充分维护基金份额持有人利益时，应立即通知对方，共同查明原因，双方协商解决。

　　根据有关法律法规，基金资产净值计算和基金会计核算的义务由基金管理人承担。本基金的基金会计责任方由基金管理人担任，因此，就与本基金有关的会计问题，如经相关各方在平等基础上充分讨论后，仍无法达成一致的意见，按照基金管理人对基金资产净值的计算结果对外予以公布。

　　三、估值对象

　　基金所拥有的各类有价证券和银行存款本息、应收款项、其它投资等资产。

　　四、估值程序

　　１．每万份基金已实现收益是按照相关法规计算的每万份基金份额的日已实现收益，精确到０．０００１元，小数点后第５位四舍五入。本基金的收益分配是按日结转份额的，７日年化收益率是以最近７日（含节假日）收益所折算的年资产收益率，精确到０．００１％，百分号内小数点后第４位四舍五入。国家另有规定的，从其规定。

　　２．基金管理人应每个工作日对基金资产估值。基金管理人每个工作日对基金资产估值后，将每万份基金已实现收益和７日年化收益率结果发送基金托管人，经基金托管人复核无误后，由基金管理人对外公布。月末、年中和年末估值复核与基金会计账目的核对同时进行。

　　五、估值错误的处理

　　基金管理人和基金托管人将采取必要、适当、合理的措施确保基金资产估值的准确性、及时性。当每万份基金已实现收益小数点后４位以内（含第４位）发生差错时，视为每万份基金已实现收益错误。基金７日年化收益率百分号内小数点后３ 位以内（含第３ 位）发生差错时，视为７日年化收益率错误。

　　本基金合同的当事人应按照以下约定处理：

　　１．差错类型

　　本基金运作过程中，如果由于基金管理人或基金托管人、或注册登记机构、或代销机构、或投资人自身的过错造成差错，导致其他当事人遭受损失的，过错的责任人应当对由于该差错遭受损失当事人（“受损方”）的直接损失按下述“差错处理原则”给予赔偿，承担赔偿责任。

　　上述差错的主要类型包括但不限于：资料申报差错、数据传输差错、数据计算差错、系统故障差错、下达指令差错等；对于因技术原因引起的差错，若系同行业现有技术水平不能预见、不能避免、不能克服，则属不可抗力，按照下述规定执行。

　　由于不可抗力原因造成投资人的交易资料灭失或被错误处理或造成其他差错，因不可抗力原因出现差错的当事人不对其他当事人承担赔偿责任，但因该差错取得不当得利的当事人仍应负有返还不当得利的义务。

　　２．差错处理原则

　　（１）差错已发生，但尚未给当事人造成损失时，差错责任方应及时协调各方，及时进行更

　　正，因更正差错发生的费用由差错责任方承担；由于差错责任方未及时更正已产生的差错，给当事人造成损失的，由差错责任方对直接损失承担赔偿责任；若差错责任方已经积极协调，并且有协助义务的当事人有足够的时间进行更正而未更正，则有协助义务的当事人应当承担相应赔偿责任。差错责任方应对更正的情况向有关当事人进行确认，确保差错已得到更正。

　　（２）差错的责任方对有关当事人的直接损失负责，不对间接损失负责，并且仅对差错的有关直接当事人负责，不对第三方负责。

　　（３）因差错而获得不当得利的当事人负有及时返还不当得利的义务。但差错责任方仍应对差错负责。如果由于获得不当得利的当事人不返还或不全部返还不当得利造成其他当事人的利益损失（“受损方”），则差错责任方应赔偿受损方的损失，并在其支付的赔偿金额的范围内对获得不当得利的当事人享有要求交付不当得利的权利；如果获得不当得利的当事人已经将此部分不当得利返还给受损方，则受损方应当将其已经获得的赔偿额加上已经获得的不当得利返还的总和超过其实际损失的差额部分支付给差错责任方。

　　（４）差错调整采用尽量恢复至假设未发生差错的正确情形的方式。

　　（５）差错责任方拒绝进行赔偿时，如果因基金管理人过错造成基金财产损失时，基金托管人应为基金的利益向基金管理人追偿，如果因基金托管人过错造成基金财产损失时，基金管理人应为基金的利益向基金托管人追偿。基金管理人和托管人之外的第三方造成基金财产的损失，并拒绝进行赔偿时，由基金管理人负责向差错方追偿；追偿过程中产生的有关费用，应列入基金费用，从基金资产中支付。

　　（６）如果出现差错的当事人未按规定对受损方进行赔偿，并且依据法律法规、基金合同或其他规定，基金管理人自行或依据法院判决、仲裁裁决对受损方承担了赔偿责任，则基金管理人有权向出现过错的当事人进行追索，并有权要求其赔偿或补偿由此发生的费用和遭受的直接损失。

　　（７）按法律法规规定的其他原则处理差错。

　　３．差错处理程序

　　差错被发现后，有关的当事人应当及时进行处理，处理的程序如下：

　　（１）查明差错发生的原因，列明所有的当事人，并根据差错发生的原因确定差错的责任方；

　　（２）根据差错处理原则或当事人协商的方法对因差错造成的损失进行评估；

　　（３）根据差错处理原则或当事人协商的方法由差错的责任方进行更正和赔偿损失；

　　（４）根据差错处理的方法，需要修改基金注册登记机构交易数据的，由基金注册登记机构进行更正，并就差错的更正向有关当事人进行确认。

　　４．每万份基金已实现收益和７日年化收益率差错处理的原则和方法如下：

　　（１）每万份基金已实现收益和７日年化收益率计算出现错误时，基金管理人应当立即予以纠正，通报基金托管人，并采取合理的措施防止损失进一步扩大。

　　（２）估值错误偏差达到基金资产净值的０．２５％时，基金管理人应当通报基金托管人并报中国证监会备案。估值错误偏差达到基金资产净值的０．５％时，基金管理人应当在通报基金托管人后公告，并报中国证监会备案。

　　（３）因每万份基金已实现收益和７日年化收益率计算错误，给基金或基金份额持有人造成损失的，应由基金管理人先行赔付，基金管理人按差错情形，有权向其他当事人追偿。

　　（４） 基金管理人和基金托管人由于各自技术系统设置而产生的净值计算尾差，以基金管理人计算结果为准。

　　（５）前述内容如法律法规或监管机关另有规定的，从其规定处理。

　　六、暂停估值的情形

　　１．基金投资所涉及的证券交易市场遇法定节假日或因其他原因暂停营业时；

　　２．因不可抗力或其它情形致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金资产价值时；

　　３．占基金相当比例的投资品种的估值出现重大转变，而基金管理人为保障投资人的利益，已决定延迟估值；

　　４．中国证监会和基金合同认定的其它情形。

　　七、基金资产净值、每万份基金已实现收益和７日年化收益率的确认

　　基金管理人应每日对基金资产进行估值。用于基金信息披露的基金资产净值、每万份基金已实现收益和７日年化收益率由基金管理人负责计算，基金托管人负责进行复核。基金管理人应于每个开放日交易结束后计算当日的基金资产净值、每万份基金已实现收益和７日年化收益率并发送给基金托管人。基金托管人对基金资产净值、每万份基金已实现收益和７日年化收益率计算结果复核确认后发送给基金管理人，由基金管理人予以公布。

　　八、特殊情况的处理

　　１．基金管理人或基金托管人按估值方法的第３项进行估值时，所造成的误差不作为基金资产估值错误处理。

　　２．由于不可抗力原因，或由于证券交易所及登记结算公司发送的数据错误，或国家会计政策变更、市场规则变更等，基金管理人和基金托管人虽然已经采取必要、适当、合理的措施进行检查，但未能发现错误的，由此造成的基金资产估值错误，基金管理人和基金托管人免除赔偿责任。但基金管理人和基金托管人应当积极采取必要的措施消除由此造成的影响。

　　第十三部分 基金的收益与分配

　　一、基金利润的构成

　　基金利润指基金利息收入、投资收益、公允价值变动收益和其他收入扣除相关费用后的余额；基金已实现收益指基金利润减去公允价值变动收益后的余额。

　　二、收益分配原则

　　本基金收益分配应遵循下列原则：

　　１．本基金同一类别内的每份基金份额享有同等分配权；

　　２．本基金收益分配方式为红利再投资，免收再投资的费用；

　　３．“每日分配、按月支付”。本基金根据每日基金收益情况，以每万份基金已实现收益为基准，为投资人每日计算当日收益并分配，每月集中支付。投资人当日收益分配的计算保留到小数点后２位，小数点后第３位按去尾原则处理，因去尾形成的余额进行再次分配，直到分完为止；

　　４．本基金根据每日收益情况，将当日收益全部分配，若当日已实现收益大于零时，为投资人记正收益；若当日已实现收益小于零时，为投资人记负收益；若当日已实现收益等于零时，当日投资人不记收益；

　　５．本基金每日进行收益计算并分配时，每月累计收益支付方式只采用红利再投资（即红利转基金份额）方式，投资人可通过赎回基金份额获得现金收益；若投资人在每月累计收益支付时，其累计收益为正值，则为投资人增加相应的基金份额，其累计收益为负值，则缩减投资人基金份额。若投资人赎回基金份额时，其对应收益将立即结清；若收益为负值，则从投资人赎回基金款中扣除；

　　６．当日申购的基金份额自下一个工作日起，享有基金的收益分配权益；当日赎回的基金份额自下一个工作日起，不享有基金的收益分配权益；

　　７．法律法规或监管机构另有规定的从其规定。

　　三、收益分配方案

　　基金收益分配方案由基金管理人拟定，并由基金托管人复核后确定。

　　四、收益分配的时间和程序

　　本基金每个工作日进行收益分配。每个开放日公告前一个开放日每万份基金已实现收益和７日年化收益率。若遇法定节假日，应于节假日结束后第二个自然日，披露节假日期间的每万份基金已实现收益和节假日最后一日的７日年化收益率，以及节假日后首个开放日的每万份基金已实现收益和７日年化收益率。经中国证监会同意，可以适当延迟计算或公告。法律法规另有规定的，从其规定。

　　本基金每月例行对上月实现的收益进行收益结转（如遇节假日顺延），每月例行的收益结转不再另行公告。

　　五、本基金各类基金份额每万份基金已实现收益及７日年化收益率的计算

　　每万份基金已实现收益和７日年化收益率的计算方法如下：

　　日每万份基金已实现收益＝当日该类基金份额的已实现收益 ／ 当日该类基金份额总额×１００００

　　其中，当日该类基金份额总额包括截至上一工作日（包括节假日）未结转份额。

　　本基金收益分配是按日结转份额的，７日年化收益率是以最近七个自然日的每万份基金已实现收益按每日复利折算出的年收益率。计算公式为：

　　■

　　其中，Ｒｉ为最近第ｉ个自然日（包括计算当日）的每万份基金已实现收益。

　　每万份基金已实现收益采用四舍五入保留至小数点后第４位，７日年化收益率采用四舍五入保留至百分号内小数点后第３位。

　　第十四部分 基金费用与税收

　　一、基金费用的种类

　　１．基金管理人的管理费；

　　２．基金托管人的托管费；

　　３．基金销售服务费；

　　４．基金财产拨划支付的银行费用；

　　５．基金合同生效后的基金信息披露费用；

　　６．基金份额持有人大会费用；

　　７．基金合同生效后与基金有关的会计师费和律师费；

　　８．基金的证券交易费用；

　　９．依法可以在基金财产中列支的其他费用。

　　上述基金费用由基金管理人在法律规定的范围内参照公允的市场价格确定，法律法规另有规定时从其规定。

　　二、基金费用计提方法、计提标准和支付方式

　　１．基金管理人的管理费

　　在通常情况下，基金管理费按前一日基金资产净值的０．３３％年费率计提。计算方法如下：

　　Ｈ＝Ｅ×年管理费率÷当年天数

　　Ｈ为每日应计提的基金管理费

　　Ｅ为前一日基金资产净值

　　基金管理费每日计提，按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金管理费划付指令，经基金托管人复核后于次月首日起５个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人，若遇法定节假日、休息日或不可抗力致使无法按时支付的，支付日期顺延至最近可支付日支付。

　　２．基金托管人的托管费

　　在通常情况下，基金托管费按前一日基金资产净值的０．１０％年费率计提。计算方法如下：

　　Ｈ＝Ｅ×年托管费率÷当年天数

　　Ｈ为每日应计提的基金托管费

　　Ｅ为前一日基金资产净值

　　基金托管费每日计提，按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金托管费划付指令，经基金托管人复核后于次月首日起５个工作日内从基金财产中一次性支付给基金托管人，若遇法定节假日、休息日或不可抗力致使无法按时支付的，支付日期顺延至最近可支付日支付。

　　３．基金销售服务费

　　本基金Ａ类基金份额的年销售服务费率为０．２５％，对于由Ｂ类降级为Ａ类的基金份额持有人，年销售服务费率应自其降级后的下一个工作日起适用Ａ类基金份额的费率。Ｂ类基金份额的年销售服务费率为０．０１％，对于由Ａ类升级为Ｂ类的基金份额持有人，年销售服务费率应自其升级后的下一个工作日起享受Ｂ类基金份额的费率。两类基金份额的销售服务费计提的计算公式相同，具体如下：

　　Ｈ＝Ｅ×年销售服务费率÷当年天数

　　Ｈ为每日该类基金份额应计提的基金销售服务费

　　Ｅ为前一日该类基金份额的基金资产净值

　　基金销售服务费每日计提，按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金销售服务费划付指令，经基金托管人复核后于次月首日起５个工作日内从基金财产中一次性支付给注册登记机构，由注册登记机构代付给销售机构。若遇法定节假日、休息日或不可抗力致使无法按时支付的，支付日期顺延至最近可支付日支付。

　　４．除管理费、托管费和销售服务费之外的基金费用，由基金托管人根据其他有关法规及相应协议的规定，按费用支出金额支付，列入或摊入当期基金费用。

　　三、不列入基金费用的项目

　　基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行义务导致的费用支出或基金财产的损失，以及处理与基金运作无关的事项发生的费用等不列入基金费用。基金合同生效前所发生的信息披露费、律师费和会计师费以及其他费用不从基金财产中支付。

　　四、费率调整

　　基金管理人和基金托管人在协商一致后，可根据基金发展情况调整基金管理费率、基金托管费率和基金销售服务费率。基金管理人必须最迟于新的费率实施日２日前在指定媒体上刊登公告。

　　五、基金税收

　　基金和基金份额持有人根据国家法律法规的规定，履行纳税义务。

　　第十五部分 基金的会计与审计

　　一、基金的会计政策

　　１．基金管理人为本基金的会计责任方；

　　２．本基金的会计年度为公历每年的１月１日至１２月３１日，如果基金募集所在的会计年度，基金合同生效少于２个月，可以并入下一个会计年度；

　　３．本基金的会计核算以人民币为记账本位币，以人民币元为记账单位；

　　４．会计制度执行国家有关的会计制度；

　　５．本基金独立建账、独立核算；

　　６．基金管理人保留完整的会计账目、凭证并进行日常的会计核算，按照有关规定编制基金会计报表；

　　７．基金托管人定期与基金管理人就基金的会计核算、报表编制等进行核对并书面确认。

　　二、基金的审计

　　１．基金管理人聘请具有从事证券相关业务资格的会计师事务所及其注册会计师对本基金年度财务报表及其他规定事项进行审计。会计师事务所及其注册会计师与基金管理人、基金托管人相互独立。

　　２．会计师事务所更换经办注册会计师时，应事先征得基金管理人同意。

　　３．基金管理人（或基金托管人）认为有充足理由更换会计师事务所，经基金托管人（或基金管理人）同意，并报中国证监会备案后可以更换。就更换会计师事务所，基金管理人应当依照《信息披露办法》的有关规定在指定媒体上公告。

　　第十六部分 基金的信息披露

　　基金的信息披露应符合《基金法》、《运作办法》、《信息披露办法》、基金合同及其他有关规定。基金管理人、基金托管人和其他基金信息披露义务人应当依法披露基金信息，并保证所披露信息的真实性、准确性和完整性。

　　本基金信息披露义务人包括基金管理人、基金托管人、召集基金份额持有人大会的基金份额持有人等法律法规和中国证监会规定的自然人、法人和其他组织。基金管理人、基金托管人和其他基金信息披露义务人应按规定将应予披露的基金信息披露事项在规定时间内通过中国证监会指定的全国性报刊（以下简称“指定报刊”）和基金管理人、基金托管人的互联网网站（以下简称“网站”）等媒介披露。

　　本基金信息披露义务人承诺公开披露的基金信息，不得有下列行为：

　　１．虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；

　　２．对证券投资业绩进行预测；

　　３．违规承诺收益或者承担损失；

　　４．诋毁其他基金管理人、基金托管人或者基金份额销售机构；

　　５．登载任何自然人、法人或者其他组织的祝贺性、恭维性或推荐性的文字；

　　６．中国证监会禁止的其他行为。

　　本基金公开披露的信息应采用中文文本。如同时采用外文文本的，基金信息披露义务人应保证两种文本的内容一致。两种文本发生不一致或有歧义的，以中文文本为准。

　　本基金公开披露的信息采用阿拉伯数字；除特别说明外，货币单位为人民币元。

　　公开披露的基金信息包括：

　　（一）招募说明书

　　招募说明书是基金向社会公开发售时对基金情况进行说明的法律文件。

　　基金管理人按照《基金法》、《信息披露办法》、基金合同编制并在基金份额发售的３日前，将基金招募说明书登载在指定报刊和网站上。基金合同生效后，基金管理人应当在每６个月结束之日起４５日内，更新招募说明书并登载在网站上，将更新的招募说明书摘要登载在指定报刊上。基金管理人将在公告的１５日前向中国证监会报送更新的招募说明书，并就有关更新内容提供书面说明。更新后的招募说明书公告内容的截止日为每６个月的最后１日。

　　（二）基金合同、托管协议

　　基金管理人应在基金份额发售的３日前，将基金合同摘要登载在指定报刊和网站上；基金管理人、基金托管人应将基金合同、托管协议登载在各自网站上。

　　（三）基金份额发售公告

　　基金管理人将按照《基金法》、《信息披露办法》的有关规定，就基金份额发售的具体事宜编制基金份额发售公告，并在披露招募说明书的当日登载于指定报刊和网站上。

　　（四）基金合同生效公告

　　基金管理人将在基金合同生效的次日在指定报刊和网站上登载基金合同生效公告。基金合同生效公告中将说明基金募集情况。

　　（五）基金资产净值、每万份基金已实现收益和７日年化收益率公告

　　１．本基金的基金合同生效后，在开始办理基金份额申购或者赎回前，基金管理人将至少每周公告一次基金资产净值、每万份基金已实现收益和７日年化收益率；

　　每万份基金已实现收益和７日年化收益率的计算方法如下：

　　日每万份基金已实现收益＝当日该类基金份额的已实现收益 ／ 当日该类基金份额总额×１０，０００

　　其中，当日该类基金份额总额包括截至上一工作日（包括节假日）未结转份额。

　　本基金收益分配是按日结转份额的，７日年化收益率以最近七个自然日的每万份基金已实现收益按每日复利折算出的年收益率。计算公式为：

　　■

　　其中，Ｒｉ为最近第ｉ个自然日（包括计算当日）的每万份基金已实现收益。

　　每万份基金已实现收益采用四舍五入保留至小数点后第４位，７日年化收益率采用四舍五入保留至百分号内小数点后第３位。

　　２．基金合同生效后，在开始办理基金份额申购或者赎回当日， 基金管理人应在中国证监会指定的全国性报刊和基金管理人网站上披露截止前一日的基金资产净值、基金合同生效至前一日期间的每万份基金已实现收益、前一日的７ 日年化收益率。

　　３．在开始办理基金份额申购或者赎回后，基金管理人将在每个开放日的次日，通过网站、基金份额销售网点以及其他媒介，披露开放日的每万份基金已实现收益和７日年化收益率。

　　４．基金管理人将公告半年度和年度最后一个市场交易日（或自然日）基金资产净值、每万份基金已实现收益和７日年化收益率。基金管理人应当在上述市场交易日（或自然日）的次日，将基金资产净值、每万份基金已实现收益和７日年化收益率登载在指定报刊和网站上。

　　（六）基金份额申购、赎回价格公告

　　基金管理人应当在本基金的基金合同、招募说明书等信息披露文件上载明基金份额申购、赎回价格的计算方式及有关申购、赎回费率，并保证投资人能够在基金份额销售网点查阅或者复制前述信息资料。

　　（七）基金年度报告、基金半年度报告、基金季度报告（合称“基金定期报告”）

　　(下转B12版)