证券时报多媒体数字报

证券代码：００２１３９ 证券简称： 拓邦股份 公告编号：２０１１００７

深圳拓邦股份有限公司

第三届董事会２０１１年

第２次会议（临时）决议公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，并对公告中的虚假记载、误导性陈述或重大遗漏承担责任。

深圳拓邦股份有限公司（下称“公司”）第三届董事会２０１１年第２次会议（临时）于２０１１年２月２８日上午１０时以现场、通讯相结合的方式在公司会议室召开。召开本次会议的通知已于２０１１年２月２３日以电话、电子邮件等方式通知各位董事。本次会议由董事长武永强先生主持，应参会的董事９名，实际参会的董事９名，出席人数达到法定要求。会议符合《中华人民共和国公司法》和《公司章程》的有关规定。本次会议表决如下：

审议通过了《关于会计政策变更的议案》。

中华人民共和国财政部 ２０１０年７月１４日发布的《企业会计准则解释第４号》财会［２０１０］１５号第六条规定：“在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。本解释发布前子公司少数股东权益未按照上述规定处理的，应当进行追溯调整，追溯调整不切实可行的除外。”根据该项规定，公司在２０１０年年末对相关会计政策进行相应调整，并对比较期间的财务报表进行追溯调整。

表决结果：同意９票，反对０票，弃权０票。

具体内容详见公司于２０１１年３月１日刊登在巨潮资讯网（ｗｗｗ．ｃｎｉｎｆｏ．ｃｏｍ．ｃｎ）和《证券时报》的《关于会计政策变更的公告》。

特此公告。

深圳拓邦股份有限公司董事会

２０１１年２月２８日

证券代码：００２１３９ 证券简称： 拓邦股份 公告编号：２０１１００８

深圳拓邦股份有限公司

关于会计政策变更的公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

一、本次会计政策变更的概述

１、变更日期：２０１０年１２月３１日

２、变更原因

中华人民共和国财政部 ２０１０年７月１４日发布的《企业会计准则解释第４号》财会［２０１０］１５号第六条规定：“在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。本解释发布前子公司少数股东权益未按照上述规定处理的，应当进行追溯调整，追溯调整不切实可行的除外。”

深圳拓邦股份有限公司（下称“公司”）的控股子公司深圳市拓邦自动化技术有限公司至２００９年累计超亏额为－４，５８０，６６３．８７元，根据该项规定，公司在 ２０１０ 年年末进行相应调整，并对比较期间的财务报表进行追溯调整。

３、变更前后采用的会计政策介绍

（１）变更前采用的会计政策

公司在合并财务报表中，对于子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额分别下列情况进行处理：

Ａ、公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补的，该项余额应当冲减少数股东权益；

Ｂ、公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该项余额应当冲减母公司的所有者权益。该子公司以后期间实现的利润，在弥补了由母公司所有者权益所承担的属于少数股东的损失之前，应当全部归属于母公司的所有者权益。

（２）变更后采用的会计政策

在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。如果母公司对该超额亏损子公司发生权益性往来，则按照持股比例和子公司当期净损益计算子公司少数股东应分担的当期亏损或应享有的收益；按照子公司少数股东持股比例和子公司净资产扣除母公司通过权益性往来在合并报表层次已承担的超额亏损后的余额计算期末子公司少数股东权益。

４、对财务状况及经营情况的影响

（１）对以前年度资产的影响

（２）对利润表项目的影响

（３）对本期资产及损益的影响

该项会计政策变更对本期财务报表影响：该项会计政策变更影响未分配利润１，３４５，５７６．０２元，归属于母公司所有者的净利润－２８，６２３．１４元，少数股东损益２８，６２３．１４元。

５、审批程序

根据上述规定以及公司章程的规定，本次会计政策变更需经公司董事会审议。公司第三届董事会２０１１年第２次会议（临时）审议通过了该事项。

二、董事会关于会计政策变更合理性的说明

公司董事会认为，公司拟进行的会计政策变更符合相关规定和公司实际，能更准确、可靠地反映公司财务状况，上述会计政策的变更符合财政部的相关规定。

三、本次会计政策变更对公司的影响

根据规定，上述会计政策的变更日为２０１０年１２月３１日，采用追溯调整法。 此项会计政策变更对合并报表的净利润不发生影响，对归属于母公司所有者的净利润影响为－２８，６２３．１４元，占 ２０１０ 年未经审计归属于母公司所有者净利润的比例为０．０４％。

特此公告。

深圳拓邦股份有限公司

董事会

２０１１年２月２８日