证券时报多媒体数字报

　　（上接A12版）

第五节 财务会计信息

以下信息主要摘自本公司财务报告，其中截至２０１０年９月３０日止９个月期间数据来自已披露的公司２０１０年第三季度财务报告；２００９年度和２００８年度数据来自已披露的２００９年度财务报告；２００７年度数据来自已披露的２００８年度财务报告。投资者如需了解本公司的详细财务状况，请参阅本公司２００７年、２００８年和２００９年三年财务报告（经审计）及截至２０１０年９月３０日止９个月期间财务报告（未经审计），以上报告已刊登于指定的信息披露网站。本节的财务会计数据及有关指标反映了本公司近三年及一期的财务状况、经营成果和现金流量情况。

一、最近三年及一期财务报告审计情况

本公司２００７年度、２００８年度、２００９年度及截至２０１０年９月３０日止９个月期间的财务报表（未经审计）已按照企业会计准则的规定进行编制。负责本公司审计的信永中和对本公司２００７年度、２００８年度和２００９年度的财务报告进行了审计，并出具了标准无保留意见的审计报告ＸＹＺＨ／２００７Ａ２０１５、ＸＹＺＨ／２００８Ａ２００５和ＸＹＺＨ／２００９Ａ２００２。

二、财务报表的编制基础

本公司财务会计年度自公历１月１日起至１２月３１日止。本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于２００６年２月１５日颁布的《企业会计准则－基本准则》（财政部令第３３号）及《财政部关于印发＜企业会计准则第１号－存货＞等３８项具体准则的通知》（财会［２００６］３号）和２００６年１０月３０日颁布的《财政部关于印发＜企业会计准则－应用指南＞的通知》（财会［２００６］１８号）、解释以及其它相关规定（以下简称“企业会计准则”）编制。

三、最近三年及一期财务会计资料

（一）合并财务报表

合并资产负债表

单位：万元

合并利润表

单位：万元

合并现金流量表

单位：万元

（二）母公司财务报表

母公司资产负债表

单位：万元

母公司利润表

单位：万元

母公司现金流量表

单位：万元

四、公司最近三年及一期主要财务指标

（一）主要财务指标

１、合并报表口径

２、母公司口径

（二）上述财务指标的计算方法

上述指标除特殊说明外，均依据合并财务报表口径计算，各指标具体计算方法如下：

流动比率＝流动资产／流动负债

速动比率＝（流动资产－存货）／流动负债

资产负债率＝总负债／总资产

归属于母公司每股净资产＝期末归属于母公司净资产／期末股本总额

存货周转率＝主营业务成本／存货平均余额，计算２０１０年１－９月存货周转率时作年化处理

应收账款周转率＝主营业务收入／应收账款平均余额，计算２０１０年１－９月应收账款周转率时作年化处理

应付账款周转率＝主营业务成本／应付账款平均余额，计算２０１０年１－９月应付账款周转率时作年化处理

息税前利润＝利润总额＋利息支出

每股经营活动现金流量净额＝经营活动产生的现金流量净额／期末股本总额

每股净现金流量＝现金及现金等价物净增加额／期末股本总额

第六节 募集资金运用

一、募集资金运用计划

经发行人２０１０年第三次临时股东大会批准，本次债券募集资金用途拟用于偿还商业银行贷款，调整债务结构，或用于补充公司流动资金。

在股东大会批准的上述用途范围内，本次债券募集资金中３０％用于偿还商业银行贷款、调整债务结构；剩余７０％用于补充公司流动资金，改善公司资金状况。

二、募集资金运用对发行人财务状况的影响

本次债券发行完成后，将引起发行人资产负债结构的变化。假设发行人的资产负债结构在以下假设基础上发生变动：

１、相关财务数据模拟调整的基准日为２０１０年９月３０日；

２、假设不考虑融资过程中产生的需由发行人承担的相关费用，本次债券募集资金总额为４０亿元；

３、假设本次债券募集资金总额４０亿元计入２０１０年９月３０日的资产负债表；

４、本次债券募集资金中３０％用于偿还商业银行贷款、调整债务结构，其中，偿还短期借款４０，６５７万元，偿还长期借款７９，３４３万元；剩余７０％用于补充公司流动资金，改善公司资金状况；

５、假设公司债券发行在２０１０年９月３０日完成。

基于上述假设，本次债券发行对发行人财务结构的影响如下表：

公司合并报表资产负债结构的变化

单位：万元

公司母公司报表资产负债结构的变化

单位：万元

本次债券发行是公司通过资本市场直接融资渠道募集资金，加强资产负债结构管理的重要举措之一。本次募集资金将成为公司中、长期资金的来源之一，使本公司的资产负债期限结构和部分偿债能力指标得以优化，为本公司资产规模和业务规模的均衡发展，以及利润增长打下良好的基础。

第七节 备查文件

募集说明书的备查文件如下：

一、新兴铸管股份有限公司公开发行２０１１年公司债券募集说明书

二、发行人最近三年一期的财务报告及最近三年财务报告的审计报告；

三、关于新兴铸管股份有限公司公开发行公司债券的发行保荐书；

四、关于新兴铸管股份有限公司公开发行２０１１年公司债券的法律意见书；

五、新兴铸管股份有限公司２０１１年公司债券信用评级分析报告；

六、中国证监会核准本次发行的文件；

七、新兴铸管集团有限公司为本次债券出具的担保函；

八、担保协议书。

投资者可以自本次债券募集说明书公告之日起到下列地点查阅募集说明书全文及部分上述备查文件：

新兴铸管股份有限公司

联系地址：武安市上洛阳村北

联系人：赵文燕、赵月祥

联系电话：（0310）5792530、（0310）5793247

传真：（0310）5795102、（0310）5796999

瑞银证券有限责任公司

联系地址：北京市西城区金融大街7号英蓝国际金融中心12层、15层

联系人：张瑾、顾科

联系电话：（010）58328888

传真：（010）58328999

此外，投资者可以自本次债券募集说明书公告之日起登录巨潮资讯网（ｗｗｗ．ｃｎｉｎｆｏ．ｃｏｍ．ｃｎ）查询部分相关文件。

投资者若对募集说明书及其摘要存在任何疑问，应咨询自己的证券经纪人、律师、专业会计师或其他专业顾问。