证券时报多媒体数字报

(上接D49版)

１４、主要会计政策、会计估计及核算方法变更情况和重大前期会计差错情况

（１）报告期内，公司无会计政策变更事项发生。

（２）报告期内，公司无会计估计变更事项发生。

（３）报告期内，公司无核算方法变更事项发生。

（４）报告期内，公司无重大前期会计差错发生的情况。

１５、公司主要资产情况

（１）公司的主要资产情况

（２）核心资产盈利能力变化

公司主要从事硝酸铵产品的生产与销售，公司营业收入和净利润保持良好态势。因此，公司核心资产的盈利能力未发生变化，也未出现替代资产或资产升级换代导致公司核心资产盈利能力降低情形。

核心资产年使用率较高，产能利用率远高于７０％以上，且均在使用。近年来，公司一直坚持技改技措投入，不存在减值迹象。

１６、主要存货分析（单位：人民币万元）

报告期末，募投项目投产，主导产品的产能增大，使库存商品期末较期初增长３９．７７％。

报告期末，公司加大存货管理，提高资金周转效率，使原材料较期初有所减少。

报告期末，公司按照会计政策规定，对存货进行减值测试，除低值易耗品外其余存货均未减值现象。

１７、主要资产负债构成情况　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　单位：万元

１８、研发支出

公司研发支出占营业收入比重相对较低，主要由硝酸铵行业的特性所决定，公司运用国外先进技术，通过内部加强管理降低能耗实现经营效益。本公司主要投入都体现在购置先进设备，对现有设置进行技改，保持生产装置及生产技术的先进性方面，此方面投入主要体现在公司在建工程及固定资产。

１９、报告期内公司控股子公司的经营情况及业绩

陕西兴福肥业有限责任公司为兴化股份公司的全资子公司，该公司经营范围为复混（合）肥料、硝酸铵，硝酸铵钙的生产、加工、销售；生物肥料、植物肥料、动物肥料、植物生长调节剂的生产和销售，化学肥料的生产和销售。

经审计，截止２０１０年１２月３１日，兴福肥业总资产５４２３．８３万元，总负债１３６．６６万元，净资产５２８７．１７万元；２０１０年度实现营业收入３４６５．９７万元，营业利润３６２．１９万元，实现

净利润３０４．３２万元。

２０、主要债权债务情况　　　　　　　　　　　　　　　　　　单位：万元

报告期末，公司应收账款较上年减少１４．１３％，主要是报告期内公司销售规模增大的同时控制应收账款的增加，加强现款交易。

报告期末，公司借款总额较上年同期增加４５００万元，主要是报告期内公司增加流动资金借款所致。

报告期末，公司其他应收款较上年增加３７．１２％，主要是报告期内公司将３年以上预付账款转入其他应收款。

２１、公司偿债能力分析

报告期末，公司具有较强的偿债能力，偿债风险较低。

２２、资产营运能力分析

报告期内，公司应收账款周转率较上年同期增长２１．４４％，主要是报告期内年末应收账款较期初减少且平均收款期限缩短。

报告期内，公司存货周转率较上年同期增长７．９５％，主要是报告期内公司产品销售较好，存货周转较快。

２３、公司经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量的构成及变动分析

　　　　　　　 单位：万元

报告期内，经营活动现金流量比上年同期减少２６５６４．４１万元。其中，现金流入量减少１５０８．４７万元，主要是因为报告期内公司银行承兑汇票结算较去年有较大幅度增长；现金流出量增加２５０５５．９３万元，主要是因为本期外购液氨采购支出、职工工资增加。两方面原因综合致使经营活动现金流量净额较上年同期大幅下降。

报告期内投资活动所产生的现金流量较上年增加８６４５．５８万元，主要是报告期进入募投项目建设后期购进固定资产等支出较上年同期减少。

报告期内筹资活动现金流量较上期增加４８１．７８万元，主要是因报告期内增加流动资金借款所致。

２４、公司投资情况

（１）报告期内募集资金投资项目

报告期内，公司募投一期、二期硝酸工程已分别于２００８年１２月、２００９年１２月暂估交工，现运行状态良好，报告期内共实现效益２４０３．３６万元，累计实现效益４２０６．５０万元；募投６万吨浓硝酸项目于２０１０年４月暂估交工，报告期实现效益２０６．２８万元。募投２５万吨／年硝铵项目于２０１０年１２月暂估交工。报告期内募投项目共投资４８２５．３２万元，累计完成投资４６０３４．２８万元，完成计划投资额的８３．２４％。

募集资金使用情况对照表

单位：人民币万元

（２）募集资金投资项目实现收益情况

报告期内，公司募投一期、二期硝酸工程已分别于２００８年１２月、２００９年１２月暂估交工，现运行状态良好，报告期内共实现效益２４０３．３６万元，累计实现效益４２０６．５０万元；募投６万吨浓硝酸项目于２０１０年４月暂估交工，报告期实现效益２０６．２８万元。募投２５万吨／年硝铵项目已于２０１０年１２月暂估交工。

（３）将前次募集资金实际使用情况与贵公司定期报告和其他信息披露文件中已披露的有关内容逐项对照，具体情况如下：

前次募集资金的实际使用情况与公司其他信息披露文件中已披露的有关内容无差异。

（４）尚未使用的募集资金的情况

截至２０１０年１２月３１日，已累计投入募集资金投资项目４６０，３４２，８１３．０６元，其中：使用募集资金４２８，０９７，７５９．０７元，使用专项贷款３２，２４５，０５３．９９元。具体情况如下：

６．２ 主营业务分行业、产品情况表

单位：万元

６．３ 主营业务分地区情况

单位：万元

６．４ 采用公允价值计量的项目

□ 适用 √ 不适用

６．５ 募集资金使用情况对照表

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

变更募集资金投资项目情况表

□ 适用 √ 不适用

６．６ 非募集资金项目情况

□ 适用 √ 不适用

６．７ 董事会对公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响的说明

□ 适用 √ 不适用

６．８ 董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

６．９ 董事会本次利润分配或资本公积金转增股本预案

公司最近三年现金分红情况表

单位：元

公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案

□ 适用 √ 不适用

§７ 重要事项

７．１ 收购资产

□ 适用 √ 不适用

７．２ 出售资产

□ 适用 √ 不适用

７．１、７．２所涉及事项对公司业务连续性、管理层稳定性的影响。

７．３ 重大担保

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

７．４ 重大关联交易

７．４．１ 与日常经营相关的关联交易

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

其中：报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额４，１０４．５５万元。

７．４．２ 关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用

７．４．３ 大股东及其附属企业非经营性资金占用及清偿情况表

□ 适用 √ 不适用

７．５ 委托理财

□ 适用 √ 不适用

７．６ 承诺事项履行情况

上市公司及其董事、监事和高级管理人员、公司持股５％以上股东及其实际控制人等有关方在报告期内或持续到报告期内的以下承诺事项

□ 适用 √ 不适用

７．７ 重大诉讼仲裁事项

□ 适用 √ 不适用

７．８ 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明

７．８．１ 证券投资情况

□ 适用 √ 不适用

７．８．２ 持有其他上市公司股权情况

□ 适用 √ 不适用

７．８．３ 持有拟上市公司及非上市金融企业股权情况

□ 适用 √ 不适用

７．８．４ 买卖其他上市公司股份的情况

□ 适用 √ 不适用

７．８．５ 其他综合收益细目

单位：元

§８ 监事会报告

√ 适用 □ 不适用

§９ 财务报告

９．１ 审计意见

９．２ 财务报表

９．２．１ 资产负债表

编制单位：陕西兴化化学股份有限公司 ２０１０年１２月３１日 单位：元

９．２．２ 利润表

编制单位：陕西兴化化学股份有限公司 ２０１０年１－１２月 单位：元

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：０．００元。

９．２．３ 现金流量表

编制单位：陕西兴化化学股份有限公司 ２０１０年１－１２月 单位：元

９．２．４ 合并所有者权益变动表

(表附后)

９．２．５ 母公司所有者权益变动表

(表附后)

９．３ 与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的具体说明

□ 适用 √ 不适用

９．４ 重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响

□ 适用 √ 不适用

９．５ 与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明

□ 适用 √ 不适用

　　合并所有者权益变动表

　　编制单位：陕西兴化化学股份有限公司 ２０１０年度 单位：元

项目 本期金额 上年金额

归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计

实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他

一、上年年末余额 ３５８，４００，０００．００ １９６，８４２，５２８．９０ ９，３３６，３８０．２１ ８０，５５８，８８１．８２ ３６８，９７６，５０６．１２ １，０１４，１１４，２９７．０５ ３５８，４００，０００．００ １９６，８４２，５２８．９０ ６，３１６，０８１．３８ ７１，６５８，２６２．６９ ３２３，２２９，７１０．７６ ９５６，４４６，５８３．７３

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年年初余额 ３５８，４００，０００．００ １９６，８４２，５２８．９０ ９，３３６，３８０．２１ ８０，５５８，８８１．８２ ３６８，９７６，５０６．１２ １，０１４，１１４，２９７．０５ ３５８，４００，０００．００ １９６，８４２，５２８．９０ ６，３１６，０８１．３８ ７１，６５８，２６２．６９ ３２３，２２９，７１０．７６ ９５６，４４６，５８３．７３

三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） ６，２８３，３４６．６３ ９，１３８，９７２．９４ ５４，３２６，６５２．１９ ６９，７４８，９７１．７６ ３，０２０，２９８．８３ ８，９００，６１９．１３ ４５，７４６，７９５．３６ ５７，６６７，７１３．３２

（一）净利润 ９５，７２１，６２５．１３ ９５，７２１，６２５．１３ ９０，４８７，４１４．４９ ９０，４８７，４１４．４９

（二）其他综合收益

上述（一）和（二）小计 ９５，７２１，６２５．１３ ９５，７２１，６２５．１３ ９０，４８７，４１４．４９ ９０，４８７，４１４．４９

（三）所有者投入和减少资本

１．所有者投入资本

２．股份支付计入所有者权益的金额

３．其他

（四）利润分配 ９，１３８，９７２．９４ －４１，３９４，９７２．９４ －３２，２５６，０００．００ ８，９００，６１９．１３ －４４，７４０，６１９．１３ －３５，８４０，０００．００

１．提取盈余公积 ９，１３８，９７２．９４ －９，１３８，９７２．９４ ８，９００，６１９．１３ －８，９００，６１９．１３

２．提取一般风险准备

３．对所有者（或股东）的分配 －３２，２５６，０００．００ －３２，２５６，０００．００ －３５，８４０，０００．００ －３５，８４０，０００．００

４．其他

（五）所有者权益内部结转

１．资本公积转增资本（或股本）

２．盈余公积转增资本（或股本）

３．盈余公积弥补亏损

４．其他

（六）专项储备 ６，２８３，３４６．６３ ６，２８３，３４６．６３ ３，０２０，２９８．８３ ３，０２０，２９８．８３

１．本期提取 ６，７８３，６９３．５４ ６，７８３，６９３．５４ ５，８６３，３５４．０４ ５，８６３，３５４．０４

２．本期使用 ５００，３４６．９１ ５００，３４６．９１ ２，８４３，０５５．２１ ２，８４３，０５５．２１

（七）其他

四、本期期末余额 ３５８，４００，０００．００ １９６，８４２，５２８．９０ １５，６１９，７２６．８４ ８９，６９７，８５４．７６ ４２３，３０３，１５８．３１ １，０８３，８６３，２６８．８１ ３５８，４００，０００．００ １９６，８４２，５２８．９０ ９，３３６，３８０．２１ ８０，５５８，８８１．８２ ３６８，９７６，５０６．１２ １，０１４，１１４，２９７．０５

　　母公司所有者权益变动表

　　编制单位：陕西兴化化学股份有限公司 ２０１０年度 单位：元

项目 本期金额 上年金额

实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计

一、上年年末余额 ３５８，４００，０００．００ １９８，５０４，４２３．７７ ９，３３６，３８０．２１ ８０，５５８，８８１．８２ ３７５，１６５，４７６．８４ １，０２１，９６５，１６２．６４ ３５８，４００，０００．００ １９８，５０４，４２３．７７ ６，３１６，０８１．３８ ７１，６５８，２６２．６９ ３３０，８９９，９０４．６４ ９６５，７７８，６７２．４８

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年年初余额 ３５８，４００，０００．００ １９８，５０４，４２３．７７ ９，３３６，３８０．２１ ８０，５５８，８８１．８２ ３７５，１６５，４７６．８４ １，０２１，９６５，１６２．６４ ３５８，４００，０００．００ １９８，５０４，４２３．７７ ６，３１６，０８１．３８ ７１，６５８，２６２．６９ ３３０，８９９，９０４．６４ ９６５，７７８，６７２．４８

三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） ６，２８３，３４６．６３ ９，１３８，９７２．９４ ４９，９９４，７５６．４１ ６５，４１７，０７５．９８ ３，０２０，２９８．８３ ８，９００，６１９．１３ ４４，２６５，５７２．２０ ５６，１８６，４９０．１６

（一）净利润 ９１，３８９，７２９．３５ ９１，３８９，７２９．３５ ８９，００６，１９１．３３ ８９，００６，１９１．３３

（二）其他综合收益

上述（一）和（二）小计 ９１，３８９，７２９．３５ ９１，３８９，７２９．３５ ８９，００６，１９１．３３ ８９，００６，１９１．３３

（三）所有者投入和减少资本

１．所有者投入资本

２．股份支付计入所有者权益的金额

３．其他

（四）利润分配 ９，１３８，９７２．９４ －４１，３９４，９７２．９４ －３２，２５６，０００．００ ８，９００，６１９．１３ －４４，７４０，６１９．１３ －３５，８４０，０００．００

１．提取盈余公积 ９，１３８，９７２．９４ －９，１３８，９７２．９４ ８，９００，６１９．１３ －８，９００，６１９．１３

２．提取一般风险准备

３．对所有者（或股东）的分配 －３２，２５６，０００．００ －３２，２５６，０００．００ －３５，８４０，０００．００ －３５，８４０，０００．００

４．其他

（五）所有者权益内部结转

１．资本公积转增资本（或股本）

２．盈余公积转增资本（或股本）

３．盈余公积弥补亏损

４．其他

（六）专项储备 ６，２８３，３４６．６３ ６，２８３，３４６．６３ ３，０２０，２９８．８３ ３，０２０，２９８．８３

１．本期提取 ６，７８３，６９３．５４ ６，７８３，６９３．５４ ５，８６３，３５４．０４ ５，８６３，３５４．０４

２．本期使用 ５００，３４６．９１ ５００，３４６．９１ ２，８４３，０５５．２１ ２，８４３，０５５．２１

（七）其他

四、本期期末余额 ３５８，４００，０００．００ １９８，５０４，４２３．７７ １５，６１９，７２６．８４ ８９，６９７，８５４．７６ ４２５，１６０，２３３．２５ １，０８７，３８２，２３８．６２ ３５８，４００，０００．００ １９８，５０４，４２３．７７ ９，３３６，３８０．２１ ８０，５５８，８８１．８２ ３７５，１６５，４７６．８４ １，０２１，９６５，１６２．６４