证券时报多媒体数字报

　　（上接D66版）

　　合并资产负债表

　　２０１０年１２月３１日

　　编制单位：重庆涪陵电力实业股份有限公司单位：元 币种：人民币

　　■

　　法定代表人：李福昌 主管会计工作负责人：余兵 会计机构负责人：杨新玉

　　母公司资产负债表

　　２０１０年１２月３１日

　　编制单位：重庆涪陵电力实业股份有限公司单位：元 币种：人民币

　　■

　　法定代表人：李福昌 主管会计工作负责人：余兵 会计机构负责人：杨新玉

　　合并利润表

　　２０１０年１—１２月

　　单位：元 币种：人民币

　　■

　　法定代表人：李福昌 主管会计工作负责人：余兵 会计机构负责人：杨新玉

　　母公司利润表

　　２０１０年１—１２月

　　单位：元 币种：人民币

　　■

　　法定代表人：李福昌 主管会计工作负责人：余兵 会计机构负责人：杨新玉

　　合并现金流量表

　　２０１０年１—１２月

　　单位：元 币种：人民币

　　■

　　法定代表人：李福昌 主管会计工作负责人：余兵 会计机构负责人：杨新玉

　　母公司现金流量表

　　２０１０年１—１２月

　　单位：元 币种：人民币

　　■

　　法定代表人：李福昌 主管会计工作负责人：余兵 会计机构负责人：杨新玉

　　合并所有者权益变动表

　　２０１０年１—１２月

　　单位：元 币种：人民币

　　■

　　单位：元 币种：人民币

　　■

　　法定代表人：李福昌 主管会计工作负责人：余兵 会计机构负责人：杨新玉

　　母公司所有者权益变动表

　　２０１０年１—１２月

　　单位：元 币种：人民币

　　■■

　　９．３ 本报告期无会计政策、会计估计的变更。

　　９．４ 前期会计差错更正。

　　单位：元 币种：人民币

　　■

　　注１：根据财驻渝监检决［２０１０］１１号财政部驻重庆专员办《财政监督检查结论和处理决定》和渝地税收便函［２０１０］１５号重庆市地方税务局收入规划核算处《关于整改落实财政部专员办专项检查所涉及问题的函》，经本公司董事会批准同意，对财政部驻重庆专员办检查涉及的２００９年及其以前年度的事项进行追溯调整，追溯调整情况如下：

　　①按照《大中型水库移民后期扶持基金征收使用管理暂行办法》的规定，大中型水库移民后期扶持基金征收范围为省级电网企业，本公司２００８年以前属于地方孤立电网，不应计提大中型水库移民后期扶持基金，但本公司２００８年以前同步执行国家电网销售电价计提了大中型水库移民后期扶持基金９，２５０，６１８．３０元并计入其他应付款。本公司本年度进行追溯调整，将大中型水库移民后期扶持基金调整为收入，该追溯调整事项调整增加２００９年年初未分配利润９，２５０，６１８．３０元，同时计提所得税费用调整减少２００９年年初未分配利润１，３８７，５９２．７５元，该事项共计调增２００９年度年初未分配利润７，８６３，０２５．５５元，调减２０１０年其他应付款年初余额９，２５０，６１８．３０元，调增２０１０年应交税费１，３８７，５９２．７５元；

　　②本公司２００９年及以前年度所得税汇算清缴未对预提的贷款利息、计入应付职工薪酬的尚未实际发生的职工补充医疗保险费用、计入其他应付款的尚未实际发生的党团活动经费等进行纳税调增，造成少计缴所得税费用９２４，８５８．４９元。本公司本年度进行追溯调整，将尚未支付的党团活动经费冲减管理费用，同时对前述事项计提所得税。该事项共计调减２００９年度管理费用和２０１０年其他应付款年初余额４２６，２８２．６１元，调增２０１０年应交税费年初余额９２４，８５８．４９元，调减２００９年度年初未分配利润５４０，９３０．１０元，调增２００９年所得税费用３８３，９２８．３９元；

　　注２：根据财税［１９９８］４７号财政部、国家税务总局《关于免征农村电网维护费增值税问题的通知》的规定，从１９９８年１月１日起对农村电管站在收取电价时一并向用户收取的农村电网维护费（包括低压线路损耗和维护费以及电工经费）给予免征增值税的照顾。本公司２００５－２００８年计缴增值税时误将收取的农村电网维护费计缴了增值税４，１２９，０３１．００元，同时相应少计缴企业所得税６１９，３５４．６５元。经本公司董事会批准同意，本公司将误提的增值税４，１２９，０３１．００元及相应少计缴的企业所得税６１９，３５４．６５元进行追溯调整。该项调整共计增加２００９年年初未分配利润和减少２０１０年应交税费年初余额３，５０９，６７６．３５元。

　　注３：２０１０年本公司在税务局辅导下对２００８－２００９年应计缴税金进行了全面自查，经清查本公司２００８年少计缴税金５２１，０９１．４１元，２００９年少计缴税金１，８２８，５６７．２７元。经本公司董事会批准同意，本公司对少计缴的税金进行追溯调整。该项调整共计减少２００９年年初未分配利润５２１，０９１．４１元，增加２００９年度所得税费用１，７７５，７０４．１０元，增加２００９年度营业税金及附加６４，９９１．８８元，减少２００９年度管理费用１２，１２８．７１元，增加２０１０年应交税金年初余额２，３４９，６５８．６８元。

　　注４：２００９年本公司误将代扣代缴的职工水电费４１１，４２２．３２元计入职工福利费，经本公司董事会批准同意，本公司对该项会计差错及少计提的企业所得税进行追溯调整。该项调整共计减少２００９年管理费用和２０１０年其他应付款期初余额４１１，４２２．３２元，增加２００９年所得税费用和２０１０年应交税费期初余额６１，７１３．３５元。

　　经由注１－４对以前年度会计差错进行追溯调整后，经本公司董事会批准同意，本公司追溯调整以前年度应计提的盈余公积。该项调整共计调整增加２０１０年盈余公积年初余额８８７，４１７．６４元，减少２００９年年初未分配利润１，０３１，０６８．０４元，减少２００９年提取盈余公积１４３，６５０．４０元。

　　９．５ 企业合并及合并财务报表

　　９．５．１ 合并范围发生变更的说明

　　本集团于２００９年１２月３１日召开四届二次董事会通过以１，００７．４９万元的价格从水投集团收购重庆明宇送变电工程公司１００．００％股权，该转让方与本集团不存在控制关系，股权转让于２０１０年１月４日执行完毕。股权转让后，本集团对该公司持有１００％股权，因此自２０１０年１月４日起开始纳入本集团合并范围。

　　９．５．２ 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体

　　９．５．２．１ 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

　　单位：元 币种：人民币

　　■