证券时报多媒体数字报

　　基金管理人：华富基金管理有限公司

　　基金托管人：交通银行股份有限公司

　　报告送出日期：２０１１年３月２８日

　　§１ 重要提示

　　１．１ 重要提示

　　基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。

　　基金托管人交通银行股份有限公司根据本基金合同规定，于２０１１年３月２５日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 　　

　　基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 　　

　　基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。

　　本年度报告摘要摘自年度报告正文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告正文。

　　本报告期自２０１０年０１月０１日起至１２月３１日止。

　　§２ 基金简介

　　２．１ 基金基本情况

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　　２．２ 基金产品说明

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　　２．３ 基金管理人和基金托管人

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　　２．４信息披露方式

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　　§３ 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况

　　３．１ 主要会计数据和财务指标

　　金额单位：人民币元

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　　注：１）本基金合同于２００９年１２月３０日生效，上年度可比报告期间为２００９年１２月３０日至２００９年１２月３１日。

　　２）本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。

　　３）以上所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用（例如，开放式基金的申购赎回费等），计入费用后实际收益水平要低于所列数字。

　　４）期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数，表中的“期末”均指报告期最后一日，即１２月３１日。

　　３．２ 基金净值表现

　　３．２．１ 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

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　　注：业绩比较基准收益率＝中证１００指数收益率×９５％＋一年期银行定期存款收益率（税后）×５％，业绩比较基准在每个交易日实现再平衡。

　　３．２．２ 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较

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　　注：根据基金合同的规定，本基金资产投资于具有良好流动性的金融工具，包括中证１００指数的成份股及其备选成份股、新股、现金或者到期日在一年以内的政府债券等。其中，本基金投资于中证１００指数的成份股及其备选成份股的比例为基金资产的９０％～９５％，基金保留的现金以及投资于到期日在一年以内的政府债券的比例合计不低于基金资产净值的５％。本基金建仓期为２００９年１２月３０日至２０１０年６月３０日，建仓期结束时各项资产配置比例符合合同约定。

　　３．２．３ 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

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　　注：合同生效当年按实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。

　　３．３ 过去三年基金的利润分配情况

　　单位：人民币元

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　　§４ 管理人报告

　　４．１ 基金管理人及基金经理情况

　　４．１．１ 基金管理人及其管理基金的经验

　　基金管理人华富基金管理有限公司于２００４年３月２９日经中国证监会证监基金字［２００４］４７ 号文核准开业，４月１９日在上海正式注册成立，注册资本１．２亿元，公司股东为华安证券有限责任公司、安徽省信用担保集团有限公司和合肥兴泰控股集团有限公司。截止２０１０年１２月３１日，本基金管理人管理了华富竞争力优选混合型证券投资基金、华富货币市场基金、华富成长趋势股票型证券投资基金、华富收益增强债券型证券投资基金、华富策略精选灵活配置混合型证券投资基金、华富价值增长灵活配置混合型证券投资基金、华富中证１００指数证券投资基金和华富强化回报债券型证券投资基金八只基金。

　　４．１．２ 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介

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　　注：郭晨的任职日期为公司作出决定之日，韩玮的任职日期为该基金成立之日，证券从业年限的计算标准上，证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。韩玮于２０１１年１月２４日起不再担任华富中证１００指数基金的基金经理。

　　４．２ 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明

　　本报告期内，本基金管理人认真遵循《中华人民共和国证券投资基金法》及相关法律法规、基金合同的规定，勤勉尽责地为基金份额持有人谋求利益，基金运作合法合规，不存在损害基金份额持有人利益的行为。

　　４．３ 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明

　　４．３．１ 公平交易制度的执行情况

　　本基金管理人在报告期内严格执行了《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》以及本公司公平交易制度的相关规定，在日常交易中公平对待所管理的不同投资组合。

　　４．３．２ 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较

　　本基金为被动型指数基金，与本基金管理人旗下的其他基金没有可比性。

　　４．３．３ 异常交易行为的专项说明

　　本报告期内无异常交易行为发生。

　　４．４ 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明

　　４．４．１ 报告期内基金投资策略和运作分析

　　２０１０年，“转型”是中国经济贯穿始终的主题。一方面，自然资源、自然环境和劳动力的供给都难以继续维持原有的经济增长模式，另一方面，在平稳度过金融危机之后，年初出现了经济过热和通货膨胀的风险，中央开始逐步收紧财政政策和货币政策，并在年底之前加息两次，同时不断出台政策抑制房地产行业泡沫，并大力推进经济转型，支持战略新兴产业和区域经济的发展。在这种宏观经济背景之下，股票市场总体上呈现了一个震荡盘整的格局，但结构性的行情贯穿始终，受益于调结构的个股和板块表现的十分活跃，周期类个股表现的较为疲软。

　　本基金于２００９年１２月３０日正式成立。基金成立后，本基金以较快的速度进行建仓，紧密跟踪市场，使投资者获得与业绩基准相符的收益，尽量减小基金与比较基准之间的跟踪误差。在报告期内，本基金克服了大额申购赎回对基金管理的不利影响，积极应对成分股和权重定期调整以及成分股的增发、配股等各种事件，保持基金的平稳运作。

　　作为被动型指数基金，华富中证１００指数基金严格恪守本基金的投资理念和投资目标，实现了对基准的有效跟踪。报告期内基金运作良好，跟踪偏离度和跟踪误差均符合基金合同的要求。

　　４．４．２ 报告期内基金的业绩表现

　　截至报告期末本基金份额净值为 ０．８２９４元；本报告期份额净值增长率为－１７．０４％，同期业绩比较基准收益率为－１８．１９％。

　　４．５ 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望

　　展望２０１１年，宏观经济依然持续向好，作为“十二五”计划的开局之年，投资有望保持平稳，消费和出口可能成为亮点。目前大盘蓝筹股的估值水平处于历史低部，这是２０１１年市场最大的支撑，同时上市公司业绩明年有望继续保持较快增长，市场未来下跌的空间不大。２０１０年小盘股已经被挖掘的比较充分，估值水平较大盘股的差距很大，沉寂许久的大盘蓝筹股未来有望走出一波价值回归的行情，作为大盘蓝筹股的代表，中证１００指数具有较强的投资价值。

　　本基金是完全复制的指数基金，为投资者提供有效跟踪市场的投资工具，通过严格的投资约束和数量化风险控制，力争实现对业绩基准的有效跟踪。我们将恪守基金合同的规定，保持对基准的紧密跟踪，使投资者分享中国经济长期快速增长的成果。

　　４．６ 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明

　　本基金管理人为了有效控制基金估值流程，按照相关法律法规的规定，成立了估值委员会，并制订了相关制度和流程。估值委员会负责基金估值相关工作的评估、决策、执行和监督，确保基金估值的公允、合理，保证估值未被歪曲以免对基金持有人产生不利影响。报告期内相关基金估值政策由天健正信会计师事务所进行审核并出具报告，由托管银行进行复核。公司估值委员会主席为公司总经理，成员包括总经理、副总经理、运作保障部负责人、监察稽核部负责人以及基金核算、金融工程、行业研究等方面的骨干。估值委员会所有相关人员均具有丰富的行业分析经验和会计核算经验等证券基金行业从业经验和专业能力。基金经理如认为估值有被歪曲或有失公允的情况，可向估值委员会报告并提出相关意见和建议。各方不存在任何重大利益冲突，一切以投资者利益最大化为最高准则。本基金未与任何第三方签订定价服务协议。

　　４．７ 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明

　　本基金本报告期出现亏损，按照《证券投资基金运作管理办法》和《华富中证１００指数型证券投资基金基金合同》的有关规定，未进行利润分配。

　　§５ 托管人报告

　　５．１ 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明

　　２０１０年度，基金托管人在华富中证１００指数证券投资基金的托管过程中，严格遵守了《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同、托管协议，尽职尽责地履行了托管人应尽的义务，不存在任何损害基金持有人利益的行为。

　　５．２ 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明

　　２０１０年度，华富基金管理有限公司在华富中证１００指数证券投资基金投资运作、基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支等问题上，托管人未发现损害基金持有人利益的行为。

　　本报告期内本基金未进行收益分配，符合基金合同的规定。

　　５．３ 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见

　　２０１０年度，由华富基金管理有限公司编制并经托管人复核审查的有关华富中证１００指数证券投资基金的年度报告中财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告相关内容、投资组合报告等内容真实、准确、完整。

　　§６ 审计报告

　　本报告期内本基金由天健正信会计师事务所出具无保留意见审计报告。投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告正文。

　　§７ 年度财务报表

　　７．１资产负债表

　　会计主体：华富中证１００指数证券投资基金

　　报告截止日： ２０１０年１２月３１日

　　单位：人民币元

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　　注：本基金合同于２００９年１２月３０日生效，上年度可比报告期间为２００９年１２月３０日至２００９年１２月３１日。报告截止日２０１０年１２月３１日，基金份额净值０．８２９４元，基金份额总额２４５，２８９，８８６．４２份。后附报表附注为本财务报表的组成部分。

　　７．２ 利润表

　　会计主体：华富中证１００指数证券投资基金

　　本报告期：２０１０年１月１日至２０１０年１２月３１日

　　单位：人民币元

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　　注：本基金合同于２００９年１２月３０日生效，上年度可比报告期间为２００９年１２月３０日至２００９年１２月３１日。后附报表附注为本财务报表的组成部分。

　　７．３ 所有者权益（基金净值）变动表

　　会计主体：华富中证１００指数证券投资基金

　　本报告期：２０１０年１月１日至２０１０年１２月３１日

　　单位：人民币元

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　　注：本基金合同于２００９年１２月３０日生效，上年度可比报告期间为２００９年１２月３０日至２００９年１２月３１日。后附报表附注为本财务报表的组成部分。

　　本报告 ７．１ 至 ７．４ 财务报表由下列负责人签署：

　　＿＿＿＿＿＿章宏韬＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿姚怀然＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿陈大毅＿＿＿＿

　　基金管理公司负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人

　　７．４ 报表附注

　　７．４．１ 基金基本情况

　　华富中证１００指数型证券投资基金由华富基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》、《证券投资基金运作管理办法》及相关规定和《华富中证１００指数证券投资基金基金合同》发起，经中国证券监督管理委员会证监许可【２００９】１１５８号核准募集设立。本基金自２００９年１１月２３日起公开向社会发行，至２００９年１２月２５日募集结束。经天健光华（北京）会计师事务所（现已合并为天健正信会计师事务所）验资并出具天健光华验（２００９）综字第０７０００７号验资报告后，向中国证监会报送基金备案材料。本次募集资金总额３３７，３４１，８６７．０２元；募集资金的银行存款利息７９，４８５．９７元，折成基金份额，归投资人所有；设立募集期共募集３３７，４２１，３５２．９９份基金单位。 本基金为契约型开放式，存续期限不定，基金管理人为华富基金管理有限公司，基金托管人为交通银行股份有限公司；有关基金设立文件已按规定向中国证券监督管理委员会备案；基金合同于２００９年１２月３０日生效，该日的基金份额为３３７，４２１，３５２．９９份基金单位。

　　７．４．２ 会计报表的编制基础

　　本基金以财政部于２００６年２月１５日颁布的《企业会计准则》、中国证券业协会于２００７年５月１５日颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《华富中证１００指数型证券投资基金基金合同》及中国证监会发布的关于基金行业实务操作的有关规定编制财务报表。

　　７．４．３ 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明

　　本基金２０１０年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金２０１０年１２月３１日的财务状况以及２０１０年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。

　　７．４．４ 重要会计政策和会计估计

　　７．４．４．１ 会计年度

　　本基金会计年度为公历１月１日起至１２月３１日止。

　　７．４．４．２ 记账本位币

　　本基金以人民币为记账本位币；记账本位币单位为元。

　　７．４．４．３ 金融资产和金融负债的分类

　　金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有能力。本基金目前持有的股票投资、债券投资和衍生工具（主要为权证投资）划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，其他金融资产划分为贷款和应收款项，暂无金融资产划分为可供出售金融资产或持有至到期投资。除衍生工具所产生的金融资产外，以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示。

　　金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。本基金目前暂无划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。除衍生工具所产生的金融负债外，以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融负债在资产负债表中以交易性金融负债列示。衍生工具所产生的金融负债在资产负债表中以衍生金融负债列示。

　　７．４．４．４ 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认

　　７．４．４．４．１以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

　　７．４．４．４．１．１股票投资

　　买入股票于交易日确认为股票投资。股票投资成本按交易日股票的公允价值确认，取得时发生的相关交易费用直接记入当期损益。收到股权分置改革过程中由非流通股股东支付的现金对价于股权分置方案实施复牌日冲减股票投资成本。

　　卖出股票于交易日确认股票投资收益／（损失）。出售股票的成本按移动加权平均法于交易日结转。

　　７．４．４．４．１．２债券投资

　　买入债券于交易日确认为债券投资。债券投资成本按交易日债券的公允价值确认，取得时发生的相关交易费用直接记入当期损益，上述公允价值不包含债券起息日或上次除息日至购买日止的利息（作为应收利息单独核算）。

　　认购新发行的分离交易可转债于获得日，按权证公允价值占分离交易可转债全部公允价值的比例将购买分离交易可转债实际支付全部价款的一部分确认为权证投资成本，按实际支付的全部价款扣减权证确定的成本确认债券投资成本。

　　卖出债券于交易日确认债券差价收入／（损失）。出售债券的成本按移动加权平均法结转。

　　７．４．４．４．１．３权证投资

　　买入权证于交易日确认为权证投资。权证投资成本按交易日权证的公允价值确认，取得时发生的相关交易费用直接记入当期损益。因认购新发行的分离交易可转债而取得的权证按附注７．４．４．４．１．２所示的方法确认权证投资成本。获赠权证（包括配股权证）在除权日，按持有的股数及获赠比例计算并记录增加的权证数量。

　　卖出权证于交易日确认衍生工具收益／（损失）。出售权证的成本按移动加权平均法于交易日结转。

　　７．４．４．４．２贷款和应收款项

　　贷款和应收款项以公允价值作为初始确认金额，采用实际利率法以摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销时的收入或支出计入当期损益，直线法与实际利率法确定的金额差异较小的可采用直线法，其中买入返售金融资产以融出资金应付或实际支付的总额作为初始确认金额。

　　７．４．４．４．３其他金融负债

　　其他金融负债以公允价值作为初始确认金额，采用实际利率法以摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销时的收入或支出计入当期损益，直线法与实际利率法确定的金额差异较小的可采用直线法，其中卖出回购金融资产款以融入资金应收或实际收到的总额作为初始确认金额。

　　７．４．４．５ 金融资产和金融负债的估值原则

　　公允价值是指在公平交易中熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额。存在活跃市场的金融资产或金融负债以活跃市场中的报价确定公允价值。不存在活跃市场的金融资产或金融负债采用估值技术确定公允价值。采用估值技术得出的结果反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。本基金以上述原则确定的公允价值进行基金资产估值，主要资产的估值方法如下：

　　７．４．４．５．１股票投资

　　上市流通股票按估值日其所在证券交易所的收盘价估值；估值日无交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化，以最近交易日的收盘价估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价以确定公允价值。

　　首次公开发行但未上市的股票采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量的情况下，按成本估值。

　　首次公开发行有明确锁定期的股票，在同一股票上市交易后，在锁定期内按估值日证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价估值。

　　由于送股、转增股、配股和公开增发形成的暂时流通受限制的股票，按估值日在证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价估值。

　　自２００６年１１月１３日起基金新投资的非公开发行股票在锁定期内的估值方法为：若在证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价低于非公开发行股票的初始投资成本，按估值日证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价估值；若在证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价高于非公开发行股票的初始投资成本，按锁定期内已经过交易天数占锁定期内总交易天数的比例将两者之间差价的一部分认为估值增值。

　　７．４．４．５．２债券投资

　　证券交易所市场实行净价交易的国债按其估值日在证券交易所挂牌的市场交易收盘净价估值；估值日无交易，且最近交易日后经济环境未发生重大变化，以最近交易日的收盘净价估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价以确定公允价值。

　　证券交易所市场未实行净价交易的企业债券及可转换债券按估值日市场交易收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息得到的净价估值；估值日无交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化，按最近交易日的市场交易收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息得到的净价估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价以确定公允价值。银行间同业市场交易的债券按采用估值技术确定的公允价值估值。

　　未上市流通的债券按采用估值技术确定的公允价值估值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下按成本估值。

　　７．４．４．５．３ 权证投资

　　从获赠确认日、买入交易日或因认购新发行分离交易可转债而取得的权证从实际取得日起到卖出交易日或行权日止，上市交易的权证投资按估值日在证券交易所挂牌的该权证投资的市场交易收盘价估值；估值日无交易的且最近交易日后经济环境未发生重大变化，按最近交易日的市场交易收盘价估值；估值日无交易的且最近交易日后经济环境发生了重大变化的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价以确定公允价值。

　　首次发行未上市交易的权证投资按采用估值技术确定的公允价值估值；在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下按成本估值；因持有股票而享有的配股权证以及停止交易但未行权的权证按采用估值技术确定的公允价值估值。

　　７．４．４．５．４如有确凿证据表明按上述方法对基金进行估值不能客观反映其公允价值，基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映基金资产公允价值的方法估值。

　　如有新增事项或变更事项，按国家最新规定估值。

　　７．４．４．６ 金融资产和金融负债的抵销

　　本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金依法有权抵销债权债务且交易双方准备按净额结算时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表列示。

　　７．４．４．７ 实收基金

　　实收基金为对外发行的基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。

　　７．４．４．８ 损益平准金

　　损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现利得／（损失）占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润／（累计亏损）。

　　７．４．４．９ 收入／（损失）的确认和计量

　　股票投资收益／（损失）于交易日按卖出股票成交金额与其成本的差额确认。

　　债券投资收益／（损失）按卖出债券成交金额与其成本和应收利息的差额确认。

　　衍生工具收益／（损失）于交易日按卖出权证成交金额与其成本的差额确认。

　　股利收益于除息日按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认。

　　债券利息收入按债券票面价值与票面利率计算的金额扣除适用情况下应由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额，在债券实际持有期内逐日确认。贴息债视同到期一次性还本付息的附息债，根据其发行价、到期价和发行期限按直线法推算内含票面利率后确认利息收入。若票面利率与实际利率出现重大差异则按实际利率计算利息收入。债券利息收入在债券实际持有期内逐日计提。

　　存款利息收入按存款的本金与适用利率逐日计提。

　　买入返售金融资产收入按到期应收或实际收到的金额与初始确认金额的差额在回购期内按实际利率法逐日确认，直线法与实际利率法确定的收入差异较小的，可采用直线法。

　　公允价值变动收益／（损失）于估值日按以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动形成的利得或损失确认。

　　７．４．４．１０ 费用的确认和计量

　　７．４．４．１０．１基金管理人报酬

　　根据《华富中证１００指数型证券投资基金基金合同》的规定，基金管理人报酬按前一日基金资产净值０．５０％的年费率逐日计提，按月支付。

　　７．４．４．１０．２基金托管费

　　根据《华富中证１００指数型证券投资基金基金合同》的规定，基金托管费按前一日基金资产净值０．１５％的年费率逐日计提，按月支付。

　　７．４．４．１０．３卖出回购证券支出

　　卖出回购金融资产支出按到期应付或实际支付的金额与初始确认金额的差额，在回购期内以实际利率法逐日确认，直线法与实际利率法确定的支出差异较小的可采用直线法。

　　７．４．４．１０．４其他费用

　　按实际支出金额列入当期基金费用。如果影响基金份额净值小数点后五位的，则根据权责发生制原则，采用待摊或预提的方法确认。

　　７．４．４．１１ 基金的收益分配政策

　　本基金的每份基金份额享有同等分配权；若基金合同生效不满３个月则可不进行收益分配；本基金收益分配方式分为两种：现金分红与红利再投资，投资人可选择现金红利或将现金红利按除息日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资；若投资人不选择，本基金默认的收益分配方式是现金分红；收益分配时所发生的银行转账或其他手续费用由投资人自行承担。当投资人的现金红利小于一定金额，不足以支付银行转账或其他手续费用时，基金登记结算机构可将投资人的现金红利按除息日的基金份额净值自动转为基金份额；本基金收益每年最多分配６次，每次基金收益分配比例不低于期末（即基金收益分配基准日）可供分配利润的５０％；期末可供分配利润指期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现收益的孰低数。基金收益分配后基金份额净值不能低于面值，即指基金收益分配基准日的基金份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值；本基金红利发放日距离收益分配基准日的时间不得超过１５个工作日；法律法规或监管机构另有规定的从其规定。

　　７．４．４．１２ 其他重要的会计政策和会计估计

　　无。

　　７．４．５ 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明

　　７．４．５．１ 会计政策变更的说明

　　本报告期本基金会计政策无变更。

　　７．４．５．２ 会计估计变更的说明

　　本报告期本基金会计估计无变更。

　　７．４．５．３ 差错更正的说明

　　本报告期本基金无重大会计差错。

　　７．４．６ 税项

　　根据财政部、国家税务总局财税［２００２］１２８号文《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税［２００４］７８号文《关于证券投资基金税收政策问题的通知》、财税［２００５］１０２号文《关于股息红利个人所得税有关政策的通知》、财税［２００５］１０３号《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》、财税［２００５］１０７号文《关于股息红利有关个人所得税政策的补充通知》、财税［２００７］８４ 号《关于调整证券（股票）交易印花税税率的通知》、财税［２００８］１号《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》及其他相关税务法规和实务操作，主要税项如下： 　　

　　７．４．６．１以发行基金方式募集资金，不属于营业税征收范围，不征收营业税。 　　

　　７．４．６．２基金买卖股票、债券的差价收入，从２００４年１月１日起，继续免征收营业税。 　　７．４．６．３对基金买卖股票、债券的差价收入，从２００４年１月１日起，继续免征收企业所得税；

　　对基金取得的股票的股息、红利收入以及企业债券的利息收入，由上市公司和发行债券的企业在向基金支付上述收入时代扣代缴２０．００％的个人所得税。（注：自２００５年６月１３日起，基金从上市公司取得的股息红利所得减按５０．００％计算应纳税所得额。）

　　７．４．６．４基金买卖股票，经国务院批准，从２００８年４月２４日起证券（股票）交易印花税税

　　率由现行的３％。调整为１％。。经国务院批准，从２００８年９月１９日起，对证券交易印花税政策进行调整，由现行双边征收改为向卖方单边征收，税率保持１％。。 　　

　　７．４．６．５基金作为流通股股东，在股权分置改革过程中收到由非流通股股东支付的股份、 现金等对价，暂免征收印花税、企业所得税和个人所得税。

　　７．４．７ 关联方关系

　　■

　　７．４．８ 本报告期及上年度可比期间的关联方交易

　　７．４．８．１ 通过关联方交易单元进行的交易

　　７．４．８．１．１ 股票交易

　　金额单位：人民币元

　　■

　　７．４．８．１．２债券交易

　　金额单位：人民币元

　　■

　　７．４．８．１．３债券回购交易

　　本基金本报告期内及上年度可比期间内无通过关联方交易单元发生的债券回购交易。

　　７．４．８．１．４ 权证交易

　　本基金本报告期内及上年度可比期间内无通过关联方交易单元发生的权证交易。

　　７．４．８．１．５ 应支付关联方的佣金

　　金额单位：人民币元

　　■

　　注：上述佣金按市场佣金率计算。以扣除由中国证券登记结算有限责任公司收取的证管费、经手费和适用期间内由券商承担的证券风险结算基金后的净额列示。该类佣金协议的服务范围还包括佣金收取方为本基金提供的证券投资研究成果和市场信息服务。

　　７．４．８．２ 关联方报酬

　　７．４．８．２．１ 基金管理费

　　单位：人民币元

　　■

　　注：基金管理费按前一日基金资产净值０．５０％的年费率逐日计提，按月支付。计算方法Ｈ＝Ｅ×年管理费率÷当年天数（Ｈ 为每日应计提的基金管理费，Ｅ 为前一日基金资产净值）。

　　７．４．８．２．２ 基金托管费

　　单位：人民币元

　　■

　　注：基金托管费按前一日基金资产净值０．１５％的年费率逐日计提，按月支付。计算方法Ｈ＝Ｅ×年托管费率÷当年天数（Ｈ 为每日应计提的基金托管费，Ｅ 为前一日基金资产净值）。

　　７．４．８．３ 与关联方进行银行间同业市场的债券（含回购）交易

　　本基金本报告期内和上年度可比期间未与关联方进行银行间同业市场的债券（含回购）交易。

　　７．４．８．４ 各关联方投资本基金的情况

　　７．４．８．４．１ 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况

　　本基金本报告期和上年度可比期间内本基金管理人没有运用固有资金投资本基金。

　　７．４．８．４．２ 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况

　　本基金本报告期末和上年度末除基金管理人之外的其他关联方没有投资本基金。

　　７．４．８．５ 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入

　　单位：人民币元

　　■

　　注：１）本表仅列示活期存款余额及产生利息。

　　２） 本基金用于证券交易结算的资金通过“交通银行基金托管结算资金专用存款账户”转存于中国证券登记结算有限责任公司，按银行同业利率计息。于２０１０年１２月３１日的相关余额在资产负债表中的“结算备付金”科目中单独列示。

　　７．４．８．６ 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况

　　本基金在本报告期内和上年度可比期间未参与关联方承销证券。

　　７．４．８．７ 其他关联交易事项的说明

　　无。

　　７．４．９ 期末（２０１０年１２月３１日）本基金持有的流通受限证券

　　本基金本报告期末未持有的流通受限证券。

　　７．４．１０ 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项

　　根据“财政部关于执行企业会计准则的上市公司和非上市企业做好２０１０年年报工作的通知（财会〔２０１０〕２５号）”（以下简称“通知”）要求，本基金对年末持有的以公允价值计量的金融资产按照公允价值的取得方式分为三层：第一层次是本基金在计量日能获得相同资产或负债在活跃市场上报价的，以该报价为依据确定公允价值；第二层次是本基金在计量日能获得类似资产或负债在活跃市场上的报价，或相同或类似资产或负债在非活跃市场上的报价的，以该报价为依据做必要调整确定公允价值；第三层次是本基金无法获得相同或类似资产可比市场交易价格的，以其他反映市场参与者对资产或负债定价时所使用的参数为依据确定公允价值。根据通知要求，年末本基金持有的以公允价值计量的资产分层列示如下：

　　■

　　§８ 投资组合报告

　　８．１ 期末基金资产组合情况

　　金额单位：人民币元

　　■

　　注：本表列示的其他各项资产详见８．９．３ 其他各项资产构成。

　　８．２ 期末按行业分类的股票指数投资组合

　　８．２．１ 指数投资按行业分类的股票投资组合

　　金额单位：人民币元

　　■

　　注：本基金本报告期指数投资部分含拟于２０１１年１月１日调入中证１００指数的备选成分股，具体情况请查阅中证指数有限公司相关公告。

　　８．２．２ 积极投资按行业分类的股票投资组合

　　本基金本报告期末未持有积极投资部分股票。

　　８．３期末指数投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细

　　８．３．１ 指数投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名股票投资明细

　　金额单位：人民币元

　　■

　　注：投资者欲了解本报告期末基金投资的所有股票明细，应阅读登载于公司网站的年度报告正文

　　８．３．２ 积极投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细

　　本基金本报告期末未持有积极投资部分股票。

　　８．４ 报告期内股票投资组合的重大变动

　　８．４．１ 累计买入金额超出期初基金资产净值２％或前２０名的股票明细

　　金额单位：人民币元

　　■

　　注：本表列示“买入金额”按买入成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，未考虑相关交易费用。

　　８．４．２ 累计卖出金额超出期初基金资产净值２％或前２０名的股票明细

　　金额单位：人民币元

　　■

　　注：本表列示 “卖出金额”按卖出成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，未考虑相关交易费用。

　　８．４．３ 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额

　　单位：人民币元

　　■

　　注：本表列示“买入股票成本（成交）总额”及“卖出股票收入（成交）总额”均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，未考虑相关交易费用。买入包括新股、债转股及行权等获得的股票。

　　８．５ 期末按债券品种分类的债券投资组合

　　本基金本报告期末未持有债券。

　　８．６ 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细

　　本基金本报告期末未持有债券。

　　８．７ 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细

　　本基金本报告期末未持有资产支持证券。

　　８．８ 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细

　　本基金本报告期末未持有权证。

　　８．９ 投资组合报告附注

　　８．９．１ 本报告期内，本基金投资的前十名证券的发行主体不存在被监管部门立案调查的情况，在本报告编制日前一年内也不存在受到公开谴责、处罚的情况。

　　８．９．２ 基金投资的前十名股票中，没有投资于超出基金合同规定备选股票库之外的股票。

　　８．９．３ 期末其他各项资产构成

　　单位：人民币元

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　　８．９．４ 期末持有的处于转股期的可转换债券明细

　　本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。

　　８．９．５期末前十名股票中存在流通受限情况的说明

　　８．９．５．１ 指数投资前十名股票中存在流通受限情况的说明

　　本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。

　　８．９．５．２ 积极投资前十名股票中存在流通受限情况的说明

　　本基金本报告期末未持有积极投资部分股票。

　　８．９．６投资组合报告附注的其他文字描述部分

　　由于计算中四舍五入的原因，本报告分项之和与合计项之间可能存在尾差。

　　§９ 基金份额持有人信息

　　９．１ 期末基金份额持有人户数及持有人结构

　　份额单位：份

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　　９．２ 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况

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　　§１０ 开放式基金份额变动

　　单位：份

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　　注：总申购份额含红利再投、转换入份额；总赎回份额含转换出份额。

　　§１１ 重大事件揭示

　　１１．１ 基金份额持有人大会决议

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　　１１．２ 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动

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　　１１．３ 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼

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　　１１．４ 基金投资策略的改变

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　　１１．５ 为基金进行审计的会计师事务所情况

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　　１１．６ 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况

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　　１１．７基金租用证券公司交易单元的有关情况

　　１１．７．１ 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况

　　金额单位：人民币元

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　　注：根据中国证监会《关于完善证券投资基金交易席位制度有关问题的通知》（证监基金字［２００７］４８号），我公司重新修订了租用证券公司专用交易单元的选择标准和程序，比较了多家证券经营机构的财务状况、经营状况、研究水平后，选择了研究能力强、内部管理规范、信息资讯服务能力强的几家券商租用了基金专用交易单元。本报告期本基金未新增交易单元。

　　１１．７．２ 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况

　　金额单位：人民币元

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　　注：债券交易中企业债及可分离债券的成交金额按净价统计，可转债的成交金额按全价统计。

　　§１２ 影响投资者决策的其他重要信息

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