证券时报多媒体数字报

　　(上接D269版)

　　７．８．３ 持有非上市金融企业股权情况

　　√适用 □不适用

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　　７．８．４ 买卖其他上市公司股份的情况

　　□适用 √不适用

　　７．９ 公司是否披露内部控制的自我评价报告或履行社会责任的报告：否

　　§８ 监事会报告

　　８．１ 监事会对公司依法运作情况的独立意见

　　２０１０年度，监事会根据《中华人民共和国公司法》和本公司《章程》等有关规定，认真履行了职责。公司监事会成员参加了股东大会，列席了历次董事会会议，参与了公司重大决策事项的讨论和表决，对公司股东大会、董事会召开的程序、决策程序，董事会对股东大会决议的执行情况，公司高级管理人员执行职务情况及公司管理制度执行情况等进行了监督，督促董事会、经营班子依法运作，科学决策，保障了公司规范运作。经检查，未发现公司董事、高级管理人员在执行公司职务时存在违反国家法律、法规、《公司章程》有关规定或损害公司和股东利益的行为，也未受到证券监管部门及公司行政主管部门的处罚。

　　８．２监事会对检查公司财务情况的独立意见

　　公司监事会认真审查了公司会计报表、财务预算、决算执行情况，对公司的财务制度和财务状况进行了认真检查，对公司重大投资决策进行监控。认为２０１０年度公司财务行为遵守了《会计法》、《企业会计制度》及国家有关规定，运作符合国家法律、法规和本公司《章程》的规定，关联董事对涉及关联交易行为的表决进行了回避，各项费用开支基本合理，经营成本基本控制在预算范围内；财务运行状况良好；公司年度财务报告真实、准确、完整地反映了公司的财务状况和经营成果。

　　８．３监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见

　　公司最近一次募集资金时间是２００３年６月３０日发行的８亿元人民币可转换公司债券，所募集的资金全部投入募集资金时所规定的项目，截止２００５年底，所投入的项目已全部投产，经营效益良好。经检查，公司没有改变募集资金投向行为。

　　８．４监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见

　　２０１０年度，公司完成１起重大资产收购业务，属于公司主营业务范畴，是大股东股改承诺履行事项，符合国家的产业政策导向和公司的发展战略需要，有利公司的市场扩张和增强公司盈利能力，收购前均做了必要的法律、财务尽责工作；决策、审批程序合法有效，不存在越权审批行为，未发现损害公司和中小股东利益的行为和事实。

　　８．５监事会对公司关联交易情况的独立意见

　　本年度共发生４项（含２００９年延续１项），有利于公司的业务整合、扩大市场份额，加强管理，增强竞争力，在同等条件下，有利公司的融资便利；以上关联交易决策程序合法有效，关联方董事回避表决，交易履行了必要的披露程序，交易公平、公开、公正，未发现损害公司和中小股东利益的行为和事实。

　　８．６ 监事会对会计师事务所非标意见的独立意见

　　８．７ 监事会对公司利润实现与预测存在较大差异的独立意见

　　公司期末实现的利润总额为１０．２８亿元，与期初披露的９亿元预算，增加１４．２２％。主要原因是火电扭亏受。社会用电需求的恢复，以及广西区内持续的干旱造成水电出力急剧减少，火电机组发电量增长４４．３０％。合山公司实现利润１２，２８２万元，比去年同期的亏损１６，０２９万元增加利润２８，３１１万元，减亏幅度１７６．６２％。

　　§９ 财务会计报告

　　９．１ 审计意见

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　　审计报告

　　天职深ＳＪ［２０１１］１０９号

　　广西桂冠电力股份有限公司全体股东：

　　我们审计了后附的广西桂冠电力股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括２０１０年１２月３１日的母公司及合并资产负债表，２０１０年度的母公司及合并利润表、母公司及合并所有者权益变动表、母公司及合并现金流量表以及财务报表附注。

　　一、管理层对财务报表的责任

　　按照财政部２００６年２月１５日颁布的《企业会计准则》的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（１）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（２）选择和运用恰当的会计政策；（３）作出合理的会计估计。

　　二、注册会计师的责任

　　我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

　　审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

　　三、审计意见

　　我们认为，贵公司财务报表已经按照财政部２００６年２月１５日颁布的《企业会计准则》的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司２０１０年１２月３１日的母公司及合并财务状况，２０１０年度的母公司及合并经营成果和母公司及合并现金流量。

　　中国·北京

　　二○一一年三月二十五日 中国注册会计师：陈志刚

　　中国注册会计师：屈先富

　　９．２ 财务报表

　　合并资产负债表

　　２０１０年１２月３１日

　　编制单位：广西桂冠电力股份有限公司

　　单位：元 币种：人民币

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　　法定代表人： 杨庆 主管会计工作负责人：戴波 总会计师：王传楚 会计机构负责人：吴育双

　　母公司资产负债表

　　２０１０年１２月３１日

　　编制单位：广西桂冠电力股份有限公司

　　单位：元 币种：人民币

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　　法定代表人： 杨庆 主管会计工作负责人：戴波 总会计师：王传楚 会计机构负责人：吴育双

　　合并利润表

　　２０１０年１—１２月

　　单位：元 币种：人民币

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　　本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：９，９１４，８２２．８５元。

　　法定代表人： 杨庆 主管会计工作负责人：戴波 总会计师：王传楚 会计机构负责人：吴育双

　　母公司利润表

　　２０１０年１—１２月

　　单位：元 币种：人民币

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　　法定代表人： 杨庆 主管会计工作负责人：戴波 总会计师：王传楚 会计机构负责人：吴育双

　　合并现金流量表

　　２０１０年１—１２月

　　单位：元 币种：人民币

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　　法定代表人： 杨庆 主管会计工作负责人：戴波 总会计师：王传楚 会计机构负责人：吴育双

　　母公司现金流量表

　　２０１０年１—１２月

　　单位：元 币种：人民币

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　　法定代表人： 杨庆 主管会计工作负责人：戴波 总会计师：王传楚 会计机构负责人：吴育双

　　合并所有者权益变动表

　　２０１０年１—１２月

　　单位：元 币种：人民币

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　　单位：元 币种：人民币

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　　法定代表人： 杨庆 主管会计工作负责人：戴波 总会计师：王传楚 会计机构负责人：吴育双

　　母公司所有者权益变动表

　　２０１０年１—１２月

　　单位：元 币种：人民币

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　　单位：元 币种：人民币

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　　法定代表人： 杨庆 主管会计工作负责人：戴波 总会计师：王传楚 会计机构负责人：吴育双

　　９．３ 主要会计政策、会计估计的变更

　　９．３．１ 会计政策变更

　　单位：元 币种：人民币

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　　９．３．２ 会计估计变更

　　单位：元 币种：人民币

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　　９．４ 会计差错更正

　　９．４．１ 追溯重述法

　　单位：元 币种：人民币

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　　其他调整：公司本期购买大唐岩滩水力发电有限责任公司７０％股权，属于同一控制下的企业合并。根据《企业会计准则第２０号—企业合并》等相关规定，追溯重述比较期间财务报表。其中所有者权益项目变动情况为：调增年初资本公积８３２，２８２，０７０．９３元，调增年初盈余公积９０，８８２，４４５．６３元，调增年初未分配利润１８７，８１５，３９４．９２元，调增少数股东权益４７６，１３４，２４７．７８元。

　　９．４．２未来适用法：无

　　９．５ 企业合并及合并财务报表

　　９．５．1 合并范围发生变更的说明

　　公司根据《企业会计准则第３３号－－合并财务报表》的相关规定确定合并范围。本期进行重大资产重组，发生同一控制下的企业合并，新纳入合并范围的子公司１家：大唐岩滩水力发电有限责任公司。

　　９．５．2 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体

　　９．５．2．１ 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

　　单位：元 币种：人民币

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　　９．５．3 本期发生的同一控制下企业合并

　　单位：元 币种：人民币

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