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吉林紫鑫药业股份有限公司2010年度报告摘要

2011-03-30 来源：证券时报网作者：

(上接D89版)

§９财务报告

９．１审计意见

财务报告	是
审计意见	标准无保留审计意见
审计报告编号	中准审字［２０１１］２０８７号
审计报告标题	审计报告
审计报告收件人	吉林紫鑫药业股份有限公司全体股东
引言段	我们审计了后附的吉林紫鑫药业股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括２０１０年１２月３１日的合并资产负债表和资产负债表，２０１０年度的合并利润表和利润表、合并现金流量表和现金流量表、合并所有者权益变动表和所有者权益变动表以及财务报表附注。
管理层对财务报表的责任段	按照《企业会计准则》的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（１）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（２）选择和运用恰当的会计政策；（３）作出合理的会计估计。
注册会计师责任段	审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
审计意见段	我们认为，贵公司财务报表已经按照《企业会计准则》的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司２０１０年１２月３１日的财务状况以及２０１０年度的经营成果和现金流量。
非标意见
审计机构名称	中准会计师事务所有限公司
审计机构地址	北京市海淀区首体南路２２号国兴大厦４层
审计报告日期	２０１０年０３月２９日
注册会计师姓名
刘昆　张忠伟

９．２财务报表

９．２．１资产负债表

编制单位：吉林紫鑫药业股份有限公司２０１０年１２月３１日单位：元

项目	期末余额		年初余额
项目	合并	母公司	合并	母公司
流动资产：
货币资金	１，４０８，４９４，４７９．７６	１，３７１，９００，３３４．６４	９６，３９９，４５６．４２	７８，４０９，７００．２４
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据	４，９８５，６５１．６１	４，９８５，６５１．６１
应收账款	１３９，０９７，２２７．８８	９３，５５９，０２６．２５	１２６，２１６，７８４．５１	１０３，６１２，３４０．４７
预付款项	３６１，８２３，５１８．１４	１２０，０４２，１０６．５２	４１，０５２，３６５．１７	３８，５７９，８５４．７０
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款	２３，５２８，０１０．９３	３２２，１２４，１１７．８４	２１，８３６，１２４．５２	７９，２９７，７１９．５３
买入返售金融资产
存货	１７３，０４０，９７８．２３	６８，２３９，７６３．１３	３０，４８６，０６３．７５	１７，０１９，５３８．４１
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计	２，１１０，９６９，８６６．５５	１，９８０，８５０，９９９．９９	３１５，９９０，７９４．３７	３１６，９１９，１５３．３５
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	２８，６００，０００．００	１２９，８３７，６４１．４１	２８，０００，０００．００	５０，２３７，６４１．４１
投资性房地产
固定资产	２５７，２９９，８８３．１９	２１０，２５５，５７０．７９	２３８，２８２，００２．５６	１９６，０５４，７７９．４４
在建工程	１１５，１５１．４８		２０，６６１，３９５．００	１５，９４３，２２１．８０
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	１６８，４７８，４８０．１７	４７，８８６，３５３．３２	４７，９９６，０７７．７０	１２，９１２，８６０．２２
开发支出
商誉
长期待摊费用	２，０２２，２２２．２０	２，０２２，２２２．２０	２，６００，０００．００	２，６００，０００．００
递延所得税资产	１，７７９，４７３．４６	９１５，５３４．０８	１，６６３，５１４．０６	１，０７１，７６７．１４
其他非流动资产
非流动资产合计	４５８，２９５，２１０．５０	３９０，９１７，３２１．８０	３３９，２０２，９８９．３２	２７８，８２０，２７０．０１
资产总计	２，５６９，２６５，０７７．０５	２，３７１，７６８，３２１．７９	６５５，１９３，７８３．６９	５９５，７３９，４２３．３６
流动负债：
短期借款	９０７，０００，０００．００	８７７，０００，０００．００	１７５，０００，０００．００	１６０，０００，０００．００
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款	６６，０４１，２３２．８８	３５，９９７，１５４．５９	２３，９７１，８０６．６５	１０，００１，６８５．６３
预收款项	７３８，３０６．４９		５３４，５０６．２７
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	６０２，１４８．４１	１７４，９９４．７１	６６９，７６６．５８	２２７，６１３．８５
应交税费	－２，６１８，６５６．６６	５，１４９，９９５．０５	－１，７３２，２６０．５９	２，０１９，１９５．１２
应付利息
应付股利
其他应付款	３，６７７，０５２．０２	４，０７１．００	４，６０５，１８１．０１	１，４２３，４９３．７７
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债			１５，０００，０００．００
其他流动负债
流动负债合计	９７５，４４０，０８３．１４	９１８，３２６，２１５．３５	２１８，０４８，９９９．９２	１７３，６７１，９８８．３７
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款	１，３２０，０００．００	１，３２０，０００．００	６，５２０，０００．００	１，４６０，０００．００
预计负债
递延所得税负债	７２５，２６６．６７
其他非流动负债
非流动负债合计	２，０４５，２６６．６７	１，３２０，０００．００	６，５２０，０００．００	１，４６０，０００．００
负债合计	９７７，４８５，３４９．８１	９１９，６４６，２１５．３５	２２４，５６８，９９９．９２	１７５，１３１，９８８．３７
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	２５６，４９５，６９１．００	２５６，４９５，６９１．００	１２１，５４１，４００．００	１２１，５４１，４００．００
资本公积	９８０，３１２，７０８．２３	９７５，９７７，９７４．９０	１００，１７３，８７５．６６	１００，１７３，８７５．６６
减：库存股
专项储备
盈余公积	４３，４５３，２５９．９６	４２，２９１，５０９．２５	３８，６６７，２５８．６２	３７，５０５，５０７．９１
一般风险准备
未分配利润	３１１，５０３，３７５．７６	１７７，３５６，９３１．２９	１７０，２１９，５０３．１０	１６１，３８６，６５１．４２
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计	１，５９１，７６５，０３４．９５	１，４５２，１２２，１０６．４４	４３０，６０２，０３７．３８	４２０，６０７，４３４．９９
少数股东权益	１４，６９２．２９		２２，７４６．３９
所有者权益合计	１，５９１，７７９，７２７．２４	１，４５２，１２２，１０６．４４	４３０，６２４，７８３．７７	４２０，６０７，４３４．９９
负债和所有者权益总计	２，５６９，２６５，０７７．０５	２，３７１，７６８，３２１．７９	６５５，１９３，７８３．６９	５９５，７３９，４２３．３６

９．２．２利润表

编制单位：吉林紫鑫药业股份有限公司２０１０年１－１２月单位：元

项目	本期金额		上期金额
项目	合并	母公司	合并	母公司
一、营业总收入	６４２，４１７，４４５．９３	２７７，６３４，３４７．０３	２５６，２８７，６０４．８１	２１８，３２８，５５６．５２
其中：营业收入	６４２，４１７，４４５．９３	２７７，６３４，３４７．０３	２５６，２８７，６０４．８１	２１８，３２８，５５６．５２
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	４６５，８０７，５４４．２３	２３４，１７９，６６７．１０	１８７，３２５，０５４．３４	１５８，０７５，１０７．４６
其中：营业成本	２８９，９４４，９９４．０８	８９，９５８，７４５．４０	５９，８５２，９０１．１８	５２，４０７，６９３．６１
利息支出

手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	４，５５０，４５７．８９	２，３９６，６２２．３６	２，７００，５０９．５４	２，０７１，２３０．４２
销售费用	１０１，３４９，６９１．６６	８６，９７４，５４６．８０	８５，６８５，３５２．３６	７３，９５２，２１６．６６
管理费用	４２，７７８，１３３．４０	３１，９８４，３７８．０７	２５，６９７，３６０．６８	１７，４１４，８３１．６９
财务费用	２５，８８９，７０２．１４	２３，９０６，９２８．２４	９，０４４，０１２．５０	７，８８４，９９１．１７
资产减值损失	１，２９４，５６５．０６	－１，０４１，５５３．７７	４，３４４，９１８．０８	４，３４４，１４３．９１
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）	１，９６０，０００．００	６，２５６，７２９．３８		２８，２００，０００．００
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	１７８，５６９，９０１．７０	４９，７１１，４０９．３１	６８，９６２，５５０．４７	８８，４５３，４４９．０６
加：营业外收入	２２，２１４．６４	２２，２１４．６４	１，２９２，３７６．４５	３１４，５２２．３１
减：营业外支出	３，９０９，４６６．８１	１，７３３，３３２．８８	２６５，４６２．９４	２６５，４６２．９４
其中：非流动资产处置损失	６９，６１１．１２	３５，３３２．８８	２５２，５０１．３１	２５２，５０１．３１
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	１７４，６８２，６４９．５３	４８，０００，２９１．０７	６９，９８９，４６３．９８	８８，５０２，５０８．４３
减：所得税费用	１，５１７，０９７．４３	１４０，２７７．６６	８，９０５，２９８．３０	８，５１８，９７４．５０
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	１７３，１６５，５５２．１０	４７，８６０，０１３．４１	６１，０８４，１６５．６８	７９，９８３，５３３．９３
归属于母公司所有者的净利润	１７３，１７３，６０６．２０	４７，８６０，０１３．４１	６１，０７８，７５４．０８	７９，９８３，５３３．９３
少数股东损益	－８，０５４．１０		５，４１１．６０
六、每股收益：
（一）基本每股收益	０．８４	０．２３	０．３０	０．３９
（二）稀释每股收益	０．８４	０．２３	０．３０	０．３９
七、其他综合收益	４，３３４，７３３．３３
八、综合收益总额	１７７，５００，２８５．４３	４７，８６０，０１３．４１	６１，０８４，１６５．６８	７９，９８３，５３３．９３
归属于母公司所有者的综合收益总额	１７７，５０８，３３９．５３	４７，８６０，０１３．４１	６１，０７８，７５４．０８	７９，９８３，５３３．９３
归属于少数股东的综合收益总额	－８，０５４．１０		５，４１１．６０

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：０．００元。

９．２．３现金流量表

编制单位：吉林紫鑫药业股份有限公司２０１０年１－１２月单位：元

项目	本期金额		上期金额
项目	合并	母公司	合并	母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	７１４，８１０，６０５．４８	３２６，３１０，７６６．１７	２４７，４０２，４５９．３１	１９７，５０３，３４９．１０
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	８６９，４９４．１７	１，７１９，９１６．８９	６３９，４６５．０７	４，９５９，５６１．２９
经营活动现金流入小计	７１５，６８０，０９９．６５	３２８，０３０，６８３．０６	２４８，０４１，９２４．３８	２０２，４６２，９１０．３９
购买商品、接受劳务支付的现金	７３２，０３８，２２６．５５	１８４，８７７，９７２．５９	５１，２４０，５９１．３７	５６，５２６，４５２．１１
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金	３５，１６９，４３４．９８	３０，９４０，１７６．８４	３０，７８７，２４４．１１	２５，０６０，２６６．８５
支付的各项税费	５３，９２４，１２２．６７	３２，６２９，７４８．８２	４９，３８５，７１８．１０	３７，９８５，６７３．５７
支付其他与经营活动有关的现金	１０９，９６６，５０６．３１	３３１，７２６，９３６．３６	１０３，８２１，２２４．９９	１０２，７８０，６６８．３７
经营活动现金流出小计	９３１，０９８，２９０．５１	５８０，１７４，８３４．６１	２３５，２３４，７７８．５７	２２２，３５３，０６０．９０
经营活动产生的现金流量净额	－２１５，４１８，１９０．８６	－２５２，１４４，１５１．５５	１２，８０７，１４５．８１	－１９，８９０，１５０．５１
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金	１，９６０，０００．００	１，９６０，０００．００		２８，２００，０００．００
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额			３，５００，０００．００
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	１，９６０，０００．００	１，９６０，０００．００	３，５００，０００．００	２８，２００，０００．００
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	１４８，２８９，１５３．９０	５２，１５７，５４７．０５	２２，４２６，３１７．０６	２０，７５０，０１５．９１
投资支付的现金	６００，０００．００	８０，６００，０００．００	２８，０００，０００．００	２８，０００，０００．００
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	１４８，８８９，１５３．９０	１３２，７５７，５４７．０５	５０，４２６，３１７．０６	４８，７５０，０１５．９１
投资活动产生的现金流量净额	－１４６，９２９，１５３．９０	－１３０，７９７，５４７．０５	－４６，９２６，３１７．０６	－２０，５５０，０１５．９１
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	９８７，９９９，９８５．５５	９８７，９９９，９８５．５５
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金	９３２，０００，０００．００	８８７，０００，０００．００	２２８，０００，０００．００	１６８，０００，０００．００
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	１，９１９，９９９，９８５．５５	１，８７４，９９９，９８５．５５	２２８，０００，０００．００	１６８，０００，０００．００
偿还债务支付的现金	２１５，０００，０００．００	１７０，０００，０００．００	１７１，１００，０００．００	１２３，２００，０００．００
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	２８，８６７，７４２．１４	２６，８７７，７７７．２４	１５，３４１，１９１．９３	１３，９０６，５０２．０９
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	１，６８９，８７５．３１	１，６８９，８７５．３１
筹资活动现金流出小计	２４５，５５７，６１７．４５	１９８，５６７，６５２．５５	１８６，４４１，１９１．９３	１３７，１０６，５０２．０９
筹资活动产生的现金流量净额	１，６７４，４４２，３６８．１０	１，６７６，４３２，３３３．００	４１，５５８，８０８．０７	３０，８９３，４９７．９１
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	１，３１２，０９５，０２３．３４	１，２９３，４９０，６３４．４０	７，４３９，６３６．８２	－９，５４６，６６８．５１
加：期初现金及现金等价物余额	９６，３９９，４５６．４２	７８，４０９，７００．２４	８８，９５９，８１９．６０	８７，９５６，３６８．７５
六、期末现金及现金等价物余额	１，４０８，４９４，４７９．７６	１，３７１，９００，３３４．６４	９６，３９９，４５６．４２	７８，４０９，７００．２４

９．２．４合并所有者权益变动表

(表附后)

９．２．５母公司所有者权益变动表

(表附后)

９．３与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的具体说明

□ 适用 √ 不适用

９．４重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响

□ 适用 √ 不适用

９．５与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明

√ 适用 □ 不适用

根据２０１０年３月１１日安图县工商行政管理局下发的核准号为“安图核注通内字【２０１０】第１０００６１４７８３号”注销登记通知书，子公司吉林融安科工贸有限公司予以注销。２０１０年公司出资成立了四个全资子公司。

　　合并所有者权益变动表

　　编制单位：吉林紫鑫药业股份有限公司２０１０年度单位：元

项目本期金额上年金额

归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计

实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他

一、上年年末余额１２１，５４１，４００．００１００，１７３，８７５．６６３８，６６７，２５８．６２１７０，２１９，５０３．１０２２，７４６．３９４３０，６２４，７８３．７７１２１，５４１，４００．００１００，１７３，８７５．６６３０，６６８，９０５．２３１２３，２１６，１７２．４１１７，３３４．７９３７５，６１７，６８８．０９

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年年初余额１２１，５４１，４００．００１００，１７３，８７５．６６３８，６６７，２５８．６２１７０，２１９，５０３．１０２２，７４６．３９４３０，６２４，７８３．７７１２１，５４１，４００．００１００，１７３，８７５．６６３０，６６８，９０５．２３１２３，２１６，１７２．４１１７，３３４．７９３７５，６１７，６８８．０９

三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）１３４，９５４，２９１．００８８０，１３８，８３２．５７４，７８６，００１．３４１４１，２８３，８７２．６６－８，０５４．１０１，１６１，１５４，９４３．４７７，９９８，３５３．３９４７，００３，３３０．６９５，４１１．６０５５，００７，０９５．６８

（一）净利润１７３，１７３，６０６．２０－８，０５４．１０１７３，１６５，５５２．１０６１，０７８，７５４．０８５，４１１．６０６１，０８４，１６５．６８

（二）其他综合收益４，３３４，７３３．３３４，３３４，７３３．３３

上述（一）和（二）小计４，３３４，７３３．３３１７３，１７３，６０６．２０－８，０５４．１０１７７，５００，２８５．４３６１，０７８，７５４．０８５，４１１．６０６１，０８４，１６５．６８

（三）所有者投入和减少资本４９，８７５，３１１．００９３６，５７４，７９９．２４９８６，４５０，１１０．２４

１．所有者投入资本４９，８７５，３１１．００９３６，５７４，７９９．２４９８６，４５０，１１０．２４

２．股份支付计入所有者权益的金额

３．其他

（四）利润分配４，７８６，００１．３４－７，５８１，４５３．５４－２，７９５，４５２．２０７，９９８，３５３．３９－１４，０７５，４２３．３９－６，０７７，０７０．００

１．提取盈余公积４，７８６，００１．３４－４，７８６，００１．３４７，９９８，３５３．３９－７，９９８，３５３．３９

２．提取一般风险准备

３．对所有者（或股东）的分配－２，７９５，４５２．２０－２，７９５，４５２．２０－６，０７７，０７０．００－６，０７７，０７０．００

４．其他

（五）所有者权益内部结转８５，０７８，９８０．００－６０，７７０，７００．００－２４，３０８，２８０．００

１．资本公积转增资本（或股本）６０，７７０，７００．００－６０，７７０，７００．００

２．盈余公积转增资本（或股本）

３．盈余公积弥补亏损

４．其他２４，３０８，２８０．００－２４，３０８，２８０．００

（六）专项储备

１．本期提取

２．本期使用

（七）其他

四、本期期末余额２５６，４９５，６９１．００９８０，３１２，７０８．２３４３，４５３，２５９．９６３１１，５０３，３７５．７６１４，６９２．２９１，５９１，７７９，７２７．２４１２１，５４１，４００．００１００，１７３，８７５．６６３８，６６７，２５８．６２１７０，２１９，５０３．１０２２，７４６．３９４３０，６２４，７８３．７７

　　母公司所有者权益变动表

　　编制单位：吉林紫鑫药业股份有限公司２０１０年度单位：元

项目本期金额上年金额

实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计

一、上年年末余额１２１，５４１，４００．００１００，１７３，８７５．６６３７，５０５，５０７．９１１６１，３８６，６５１．４２４２０，６０７，４３４．９９１２１，５４１，４００．００１００，１７３，８７５．６６２９，５０７，１５４．５２９５，４７８，５４０．８８３４６，７００，９７１．０６

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年年初余额１２１，５４１，４００．００１００，１７３，８７５．６６３７，５０５，５０７．９１１６１，３８６，６５１．４２４２０，６０７，４３４．９９１２１，５４１，４００．００１００，１７３，８７５．６６２９，５０７，１５４．５２９５，４７８，５４０．８８３４６，７００，９７１．０６

三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）１３４，９５４，２９１．００８７５，８０４，０９９．２４４，７８６，００１．３４１５，９７０，２７９．８７１，０３１，５１４，６７１．４５７，９９８，３５３．３９６５，９０８，１１０．５４７３，９０６，４６３．９３

（一）净利润４７，８６０，０１３．４１４７，８６０，０１３．４１７９，９８３，５３３．９３７９，９８３，５３３．９３

（二）其他综合收益

上述（一）和（二）小计４７，８６０，０１３．４１４７，８６０，０１３．４１７９，９８３，５３３．９３７９，９８３，５３３．９３