证券时报多媒体数字报

　　基金管理人：长盛基金管理有限公司

　　基金托管人：中国银行股份有限公司

　　送出日期：２０１１年３月３１日

　　§１ 重要提示

　　１．１ 重要提示

　　基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。

　　基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定，于２０１０年３月３０日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

　　基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。

　　基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。

　　本年度报告摘要摘自年度报告正文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告正文。

　　本年度报告财务资料已经审计，普华永道中天会计师事务所有限公司为本基金出具了无保留意见的审计报告。

　　本报告期自２０１０年５月２６日（基金合同生效日）起至１２月３１日止。

　　§２ 基金简介

　　２．１ 基金基本情况

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　　２．２ 基金产品说明

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　　２．３ 基金管理人和基金托管人

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　　２．４ 境外投资顾问和境外资产托管人

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　　２．５ 信息披露方式

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　　§３ 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况

　　３．１ 主要会计数据和财务指标

　　金额单位：人民币元

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　　注：１、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。

　　２、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。

　　３、期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。表中的“期末”均指本报告期最后一日，即１２月３１日。

　　４、长盛环球景气行业大盘精选股票型证券投资基金合同于２０１０年５月２６日生效，截至报告日本基金合同生效未满一年。

　　３．２ 基金净值表现

　　３．２．１基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

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　　注：本基金业绩比较基准的构建及再平衡过程：

　　业绩比较基准＝摩根斯坦利世界大盘股可投资指数（ＭＳＣＩ Ｗｏｒｌｄ Ｌａｒｇｅ Ｃａｐ ＩＭＩ Ｉｎｄｅｘ）ｘ １００％（以下简称ＭＳＣＩ世界指数）。

　　本基金为股票型基金，主要投资范围为全球主要发达地区股票市场大盘类股票，在综合比较目前市场上各主要指数的编制特点并考虑本基金股票组合的投资标的之后选取上述指数。

　　摩根斯坦利世界大盘股可投资指数是按照自由流通市值调整方法编制的跟踪全球成熟市场的全球性投资指数，是ＭＳＣＩ标准化指数之一，适合作为全球市场投资业绩比较基准的指数。全球超过８０％的基金经理人，是以ＭＳＣＩＢＡＲＲＡ编制的指数作为投资绩效评估的标准。在全球范围内，ＭＳＣＩ世界指数已经成为全球市场投资工具的基准标尺之一，并且由ＭＳＣＩＢＡＲＲＡ每日在市场发布。截至２０１０年１２月，摩根斯坦利世界大盘股可投资指数涵盖２３个国家和地区的超过７３０只股票，代表了全球国家大约７５％的总市值，与本基金主要投资方向比较吻合。

　　ＭＳＣＩ世界指数样本覆盖了与证监会已经签立合作谅解备忘录的主要国家，并为许多国际著名股票投资基金选用为投资比较基准，具有良好的市场代表性。比较起来，该指数具有较好的权威性、市场代表性，用为衡量本基金业绩的基准比较合适。

　　本基金的股票资产占基金资产的６０％－９５％。在正常的市场情况下，基金的平均股票仓位约为８５％，所以，业绩基准中的这一资产配置比例可以反映本基金的风险收益特征。

　　３．２．２自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较

　　（２０１０年５月２６日至２０１０年１２月３１日）

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　　注：１、本基金基金合同于２０１０年５月２６日生效，截至报告期日基金合同生效未满一年。

　　２、按基金合同规定，基金管理人应当自基金合同生效之日起６个月内使基金的投资组合比例符合基金合同的约定。截至报告日，本基金的各项投资比例已达到基金合同第十四条（三）投资范围、（九）投资限制的有关约定。

　　３．２．３自基金合同生效以来每年基金净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

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　　注：长盛环球景气行业大盘精选股票型证券投资基金基金合同于２０１０年５月２６日生效，合同生效当年净值增长率按照实际存续期计算，未按整个自然年度折算。

　　３．３ 自基金合同生效以来基金的利润分配情况

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　　§４ 管理人报告

　　４．１ 基金管理人及基金经理情况

　　４．１．１ 基金管理人及其管理基金的经验

　　本基金管理人经中国证监会证监基字［１９９９］６号文件批准，于１９９９年３月成立，注册资本为人民币１５０００万元。目前，本公司股东及其出资比例为：国元证券股份有限公司（以下简称“国元证券”）占注册资本的４１％；新加坡星展资产管理有限公司占注册资本的３３％；安徽省信用担保集团有限公司占注册资本的１３％；安徽省投资集团有限责任公司占注册资本的１３％。截止２０１０年１２月３１日，基金管理人共管理两支封闭式基金、十三支开放式基金，并于２００２年１２月，首批取得了全国社保基金管理资格。基金管理人于２００７年９月，取得合格境内机构投资者资格，并于２００８年２月，取得从事特定客户资产管理业务资格。

　　４．１．２ 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介

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　　注：１、上表基金经理及基金经理助理的任职日期和离任日期均指公司决定确定的聘任日期和解聘日期；

　　２、“证券从业年限”中“证券从业”的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。

　　４．２ 境外投资顾问为本基金提供投资建议的主要成员简介

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　　４．３ 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明

　　本报告期内，本基金管理人严格按照《基金法》及其各项实施准则、《长盛环球景气行业大盘精选股票型证券投资基金基金合同》和其他有关法律法规、监管部门的相关规定，依照诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制投资风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益，没有损害基金份额持有人利益的行为。

　　４．４ 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明

　　４．４．１ 公平交易制度的执行情况

　　本报告期内，本基金管理人严格按照《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》及公司相关制度等规定，从投资授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等环节严格把关，通过系统和人工等方式在各个环节严格控制交易公平执行，确保公平对待不同投资组合，切实防范利益输送，保护投资者的合法权益。

　　４．４．２ 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较

　　本基金管理人管理的投资组合中没有与本基金投资风格相似的投资组合，暂无法对本基金的投资业绩进行比较。

　　４．４．３ 异常交易行为的专项说明

　　本报告期内，本基金未发生异常交易情况。

　　４．５ 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明

　　４．５．１报告期内基金投资策略和运作分析

　　２０１０年国际经济走势呈现了波动趋势，在上半年各国政府财政刺激政策逐步淡出市场的背景下，股票市场在年中经历了宽幅震荡。由于市场对经济复苏的前景仍然存在疑惑，导致信贷杠杆的复苏不如预期，资产负债表情况较好的大盘股票表现强于中小盘股票。银行业由于次贷危机造成的资产缺口逐步蔓延到欧洲中小国家信用危机，包括爱尔兰和葡萄牙在内的多个国家主权评级被降级，导致全年欧洲股市普遍贡献负回报。美国失业率在２０１０年仍然居高不下，主要原因来自于危机失业人口重新回到就业市场，超过经济复苏带来的就业机会人数。基于对就业的担心，美联储在财政支出刺激和税收优惠到期之后，重新在１１月开始第二轮量化宽松的措施购买美国国债，总共投放市场流动性超过８千亿美元。市场在流动性的憧憬下推高风险类资产，包括股票及大宗商品，其中黄金成功站上１３００美金一盎司的高位。新兴市场特别是亚太市场由于较好的经济增长预期和资金持续流入的推动表现好于其它地区市场。美元汇率在二次量化宽松预期实现后走势趋于稳定，并随着美国４季度经济数据的转好有反弹的冲动。

　　本基金在４季度完成建仓开始进入正常操作，仍然秉承稳健的操作思路，对高科技、消费品和新兴市场做了重点配置，取得了较为理想的绝对回报。

　　４．５．２ 报告期内基金的业绩表现

　　本基金于２０１０年５月２６日成立，截至本报告期末，本基金份额净值为１．０７６元，本报告期份额净值增长率为７．６０％，同期业绩比较基准增长率为２０．９４％。

　　４．６ 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望

　　经过了２００９、２０１０两年的货币政策流动性推动，市场将在今年开始更加依赖基本面的推动。展望全年，我们各国央行之间的汇率博弈将告一段落，汇率对美国出口复苏的作用已经显现，美元可能在目前水平上保持稳定。从消费者信心和企业资产负债表来看，美国的情况仍然强于欧洲大陆，在持续较宽松的货币环境下，企业盈利的增长将成为推动股市等风险类资产上涨的主要动力。但由于流动性推动的资产价值重估已经告一段落，未来市场走势可能出现分化，显现不同行业基本面复苏的差异。

　　根据市场普遍预测的２０１１年盈利增长，除部分新兴市场中小盘和消费类股票外，全球证券市场的整体估值水平仍然处于中位线或以下的水平。在美国就业市场有力复苏之前，宽松的政策仍然为市场提供大量流动性，通货膨胀抬头的预期逐渐升温。本基金下阶段将继续围绕通货膨胀预期和经济基本面复苏之间的逻辑指导行业配置策略，继续深入挖掘银行资产负债表重估、新兴市场消费增长、新能源经济等方面的主题，选择增长较为明确，相对估值较低的个股，争取基金的稳健增值。

　　４．７ 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况

　　报告期内，本基金管理人在内部监察工作中一切从合规运作，保障基金持有人利益出发，由独立于各业务部门的监察稽核部对公司经营、基金运作及员工行为的合规性进行定期和不定期检查，发现问题及时敦促有关部门整改，并定期制作监察报告报公司管理层。工作内容具体如下：

　　１、 结合新法规、新监管要求，以及公司新业务的发展，及时推动公司各部门补充、修订、完善、优化各项业务制度与流程，以保证公司内控制度的合法合规、全面、适时、有效。

　　２、 加大合规培训与考试力度，通过内部自学、外聘专家培训等多种形式对员工进行合规培训，并组织多次合规考试，强化、深化员工合规意识。

　　３、紧密跟踪与投资运作相关的法律、法规、基金合同及公司制度规定，全面掌控基金投资运作风险点，以前述风险点为依据，时时检查、监督各基金投资运作。

　　４、采用定期与不定期相结合的稽核、检查方式，推进公司内部控制制度的落实。报告期内，公司监察稽核部按照年初工作计划，开展专项稽核工作，内容涵盖基金投资、研究、交易、销售、基金估值、登记注册、公司财务、产品开发等等；此外，公司监察稽核部根据业务发展需要，以及日常监督、检查中发现问题，随时增加了多项的检查、稽核项目。针对发现问题，监察稽核部要求相关业务部门限期改进，并就改进情况进行检查验收。

　　５、继续加强对投资管理人员个人行为合规性的检查监督，将投资管理人员行为合规性检查常态化，增加、扩大了检查的频次与范围。

　　本基金管理人承诺：在今后的工作中，我们将继续以保障基金份额持有人的利益为宗旨，不断提高内部监察工作的科学性和有效性，努力防范各种风险，保障公司、基金合规运作。

　　４．８管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明

　　根据中国证监会相关规定及本基金合同约定，本基金管理人严格按照《企业会计准则》、中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定，对基金所持投资品种进行估值。本基金管理人制订了证券投资基金估值政策与估值程序，设立基金估值小组，参考行业协会估值意见和独立第三方机构估值数据，确保基金估值的公平、合理。

　　本基金管理人制订的证券投资基金估值政策与估值程序确定了估值目的、估值日、估值对象、估值程序、估值方法以及估值差错处理、暂停估值和特殊情形处理等事项。本基金管理人设立了由公司副总经理（担任估值小组组长）、督察长（担任估值小组组长）及投资管理部、金融工程及量化投资部、研究发展部、监察稽核部、业务运营部等部门负责人组成的基金估值小组，负责研究、指导并执行基金估值业务。小组成员均具有多年证券、基金从业经验，具备基金估值运作、行业研究、风险管理或法律合规等领域的专业胜任能力。

　　基金经理参与估值原则和方法的讨论，但不参与估值原则和方法的最终决策和日常估值的执行。

　　参与估值流程的各方还包括本基金托管人和会计师事务所。托管人根据法律法规要求对基金估值及净值计算履行复核责任，当存有异议时，托管人有责任要求基金管理公司作出合理解释，通过积极商讨达成一致意见。会计师事务所对估值委员会采用的相关估值模型、假设及参数的适当性发表审核意见并出具报告。上述参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。

　　本基金未签约与任何估值相关的定价服务。

　　４．９ 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明

　　根据《证券投资基金运作管理办法》的规定以及本基金基金合同第十九条中对基金利润分配原则的约定，本基金于２０１１年１月１３日对２０１０年度收益进行了分配，分配金额为３，６８４，３６６．９８元。

　　本基金截至２０１０年１２月３１日期末可供分配收益为４，３８２，７７３．６２元，未分配收益已实现部分为４，３８２，７７３．６２元，未分配收益未实现部分为１，３１７，７３８．７５元。

　　§５ 托管人报告

　　５．１ 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明

　　本报告期内，中国银行股份有限公司（以下称“本托管人”）在对长盛环球景气行业大盘精选股票型证券投资基金（以下称“本基金”）的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了应尽的义务。

　　５．２ 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明

　　本报告期内，本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的规定，对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督，对基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核，未发现本基金管理人存在损害基金份额持有人利益的行为。

　　５．３ 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见

　　本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告（注：财务会计报告中的“金融工具风险及管理”部分未在托管人复核范围内）、投资组合报告等数据真实、准确和完整。

　　§６ 审计报告

　　普华永道中天会计师事务所有限公司注册会计师薛竞、张鸿２０１０年３月２９日对本基金２０１０年１２月３１日的资产负债表、２０１０年５月２６日（基金合同生效日）至２０１０年１２月３１日的利润表、所有者权益（基金净值）变动表和财务报表附注出具了普华永道中天审字（２０１１）第２０５６２号无保留意见的审计报告。投资者欲查看审计报告全文，应阅读本年度报告正文。

　　§７ 年度财务报表

　　７．１ 资产负债表

　　会计主体：长盛环球景气行业大盘精选股票型证券投资基金

　　报告截止日：２０１０年１２月３１日

　　单位：人民币元

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　　注：１、报告截止日２０１０年１２月３１日，基金份额净值１．０７６元，基金份额总额７５，３０４，２５３．９６份。

　　２、本财务报表的实际编制期间为２０１０年５月２６日（基金合同生效日）至２０１０年１２月３１日止期间。

　　７．２ 利润表

　　会计主体：长盛环球景气行业大盘精选股票型证券投资基金

　　本报告期：２０１０年５月２６日（基金合同生效日）至２０１０年１２月３１日

　　单位：人民币元

　　■

　　７．３ 所有者权益（基金净值）变动表

　　会计主体：长盛环球景气行业大盘精选股票型证券投资基金

　　本报告期：２０１０年５月２６日（基金合同生效日）至２０１０年１２月３１日

　　单位：人民币元

　　■

　　注：报表附注为本会计报表的组成部分。

　　本报告７．１至７．４财务报表由下列负责人签署：

　　陈礼华 杨思乐 戴君棉

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　　基金管理公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

　　７．４报表附注

　　７．４．１基金基本情况

　　长盛环球景气行业大盘精选股票型证券投资基金（以下简称“本基金”）经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监基金字［２００９］第１５０１号《关于核准长盛环球景气行业大盘精选股票型证券投资基金募集的批复》核准，由长盛基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《长盛环球景气行业大盘精选股票型证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币３３９，８９８，５０７．５２元，业经普华永道中天会计师事务所有限公司普华永道中天验字（２０１０）第１２２号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《长盛环球景气行业大盘精选股票型证券投资基金基金合同》于２０１０年５月２６日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为３４０，０４１，３８４．６３份基金份额，其中认购资金利息折合１４２，８７７．１１份基金份额。本基金的基金管理人为长盛基金管理有限公司，基金托管人为中国银行股份有限公司，境外资产托管人为中国银行（香港）有限公司，境外投资顾问为高盛资产管理有限责任合伙。

　　根据《中华人民共和国证券投资基金法》、《合格境内机构投资者境外证券投资管理试行办法》和《长盛环球景气行业大盘精选股票型证券投资基金基金合同》的有关规定，本基金的投资范围为在全球证券市场公开发行上市的股票、货币市场工具以及中国证监会允许本基金投资的其他金融工具。本基金投资组合中对股票及其他权益类证券投资占本基金基金资产的目标比例为６０％－９５％，其中投资于业绩比较基准内２３ 个全球发达地区市场大盘类上市公司股票的部分不低于本基金股票资产总额的８０％；投资现金、货币市场工具及中国证监会允许投资的其他金融工具占基金资产净值的５％－４０％。本基金的业绩比较基准为：摩根斯坦利世界大盘股指数（ＭＳＣＩ Ｗｏｒｌｄ Ｌａｒｇｅ Ｃａｐ Ｉｎｄｅｘ）。

　　本财务报表由本基金的基金管理人长盛基金管理有限公司于２０１１年３月２９日批准报出。

　　７．４．２会计报表的编制基础

　　本基金的财务报表按照财政部于２００６年２月１５日颁布的《企业会计准则－基本准则》和３８项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、中国证监会公告［２０１０］５号《证券投资基金信息披露ＸＢＲＬ模板第３号＜年度报告和半年度报告＞》、中国证券业协会于２００７年５月１５日颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《长盛环球景气行业大盘精选股票型证券投资基金基金合同》和如财务报表附注７．４．４所列示的中国证监会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。

　　７．４．３遵循企业会计准则及其他有关规定的声明

　　本基金２０１０年５月２６日（基金合同生效日）至２０１０年１２月３１日止期间财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金２０１０年１２月３１日的财务状况以及２０１０年５月２６日（基金合同生效日）至２０１０年１２月３１日止期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。

　　７．４．４重要会计政策和会计估计

　　７．４．４．１会计年度

　　本基金会计年度为公历１月１日起至１２月３１日止。本期财务报表的实际编制期间为２０１０年５月２６日 （基金合同生效日） 至２０１０年１２月３１日止期间。

　　７．４．４．２记账本位币

　　本基金的记账本位币为人民币。

　　７．４．４．３金融资产和金融负债的分类

　　１、 金融资产的分类

　　金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。

　　本基金持有的股票投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示外，以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。

　　本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款和各类应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。

　　２、 金融负债的分类

　　金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金持有的其他金融负债包括各类应付款项等。

　　７．４．４．４金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认

　　金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，于交易日按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；对于支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。

　　对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计量；对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。

　　当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产。终止确认的金融资产的成本按移动加权平均法于交易日结转。

　　７．４．４．５金融资产和金融负债的估值原则

　　本基金持有的股票投资按如下原则确定公允价值并进行估值：

　　１、 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易，但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。

　　２、 存在活跃市场的金融工具，如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化，参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价以确定公允价值。

　　３、 当金融工具不存在活跃市场，采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本基金特定相关的参数。

　　７．４．４．６金融资产和金融负债的抵销

　　本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金依法有权抵销债权债务且交易双方准备按净额结算时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。

　　７．４．４．７实收基金

　　实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。

　　７．４．４．８损益平准金

　　损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润／（累计亏损）。

　　７．４．４．９收入／（损失）的确认和计量

　　股票投资和基金投资在持有期间应取得的现金股利扣除股票交易所在地适用的预缴所得税后的净额确认为投资收益。

　　以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价值变动损益；于处置时，其公允价值与初始确认金额之间的差额确认为投资收益，其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。

　　应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。

　　７．４．４．１０费用的确认和计量

　　本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。

　　其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的也可按直线法计算。

　　７．４．４．１１基金的收益分配政策

　　每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配，但基金份额持有人可选择现金红利或将现金红利按分红除权日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资。若期末未分配利润中的未实现部分（包括基金经营活动产生的未实现损益以及基金份额交易产生的未实现平准金等） 为正数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润中的已实现部分；若期末未分配利润的未实现部分为负数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润 （已实现部分相抵未实现部分后的余额）。

　　经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。

　　７．４．４．１２ 外币交易

　　外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。

　　外币货币性项目，于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额直接计入汇兑损益科目。以公允价值计量的外币非货币性项目，于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币，与所产生的折算差额直接计入公允价值变动损益科目。

　　７．４．４．１３ 分部报告

　　本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

　　经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：（１） 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；（２）本基金管理人能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（３）本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。

　　本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要进行分部报告的披露。

　　７．４．４．１４ 其他重要的会计政策和会计估计

　　无

　　７．４．５ 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明

　　７．４．５．１ 会计政策变更的说明

　　本年度不存在会计政策变更。

　　７．４．５．２ 会计估计变更的说明

　　本年度不存在会计估计变更。

　　７．４．５．３ 差错更正的说明

　　本年度不存在差错更正。

　　７．４．６ 税项

　　根据财政部、国家税务总局财税［２００２］１２８号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税［２００４］７８号《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税［２００８］１号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》及其他相关境内外税务法规和实务操作，主要税项列示如下：

　　１、以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征收营业税。

　　２、基金取得的源自境外的差价收入，其涉及的境外所得税税收政策，按照相关国家或地区税收法律和法规执行，在境内暂免征营业税和企业所得税。

　　３、基金取得的源自境外的股利收益，其涉及的境外所得税税收政策，按照相关国家或地区税收法律和法规执行，在境内暂未征收个人所得税和企业所得税。

　　７．４．７关联方关系

　　■

　　注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。

　　７．４．８ 本报告期及上年度可比期间的关联方交易

　　７．４．８．１ 通过关联方交易单元进行的交易

　　７．４．８．１．１ 股票交易

　　■

　　７．４．８．１．２ 权证交易

　　本基金本期未通过关联方交易单元发生权证交易。

　　７．４．８．１．３ 应支付关联方的佣金

　　■

　　７．４．８．２ 关联方报酬

　　７．４．８．２．１ 基金管理费

　　单位：人民币元

　　■

　　注：支付基金管理人长盛基金管理有限公司的基金管理费按前一日基金资产净值１．８％的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：

　　日基金管理费＝前一日基金资产净值×１．８％／当年天数。

　　７．４．８．２．２ 基金托管费

　　单位：人民币元

　　■

　　注：支付基金托管人中国银行的托管费按前一日基金资产净值０．３０％的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：

　　日托管费＝前一日基金资产净值×０．３０％／当年天数。

　　７．４．８．３ 与关联方进行银行间同业市场的债券（含回购）交易

　　本基金本期无与关联方进行的银行间同业市场的债券（含回购）交易。

　　７．４．８．４ 各关联方投资本基金的情况

　　７．４．８．４．１ 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况

　　■

　　注：基金管理人长盛基金管理有限公司在２０１０年５月２６日（基金合同生效日）至２０１０年１２月３１日止期间认购本基金的交易委托国元证券办理，适用费率为人民币１，０００元／笔。

　　７．４．８．４．２ 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况

　　除基金管理人之外的其他关联方本期及上年度可比期间未投资本基金。

　　７．４．８．５ 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入

　　单位：人民币元

　　■

　　注：本基金的银行存款分别由基金托管人中国银行和境外资产托管人中银香港保管。其中，中国银行保管部分的资金按适用利率或约定利率计息，中银香港保管部分的资金不计息。

　　７．４．８．６ 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况

　　本基金本报告期内未在承销期内参与关联方承销证券交易。

　　７．４．８．７ 其他关联交易事项的说明

　　７．４．８．７．１ 与关联方进行的外汇远期交易

　　本基金本期未与关联方进行外汇远期交易。

　　７．４．９ 期末（２０１０年１２月３１日）本基金持有的流通受限证券

　　７．４．９．１ 因认购新发／增发证券而于期末持有的流通受限证券

　　本基金本期末未因认购新发／增发证券而持有流通受限证券。

　　７．４．９．２ 期末持有的暂时停牌等流通受限股票

　　本基金本期末未持有暂时停牌等流通受限股票。

　　７．４．９．３ 期末债券正回购交易中作为抵押的债券

　　７．４．９．３．１ 银行间市场债券正回购

　　本基金本期末无银行间市场债券正回购交易中作为抵押的债券。

　　７．４．９．３．２ 交易所市场债券正回购

　　本基金本期末无交易所市场债券正回购中作为抵押的债券

　　７．４．１０ 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项

　　１、公允价值

　　（１） 不以公允价值计量的金融工具

　　不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价值与公允价值相差很小。

　　（２） 以公允价值计量的金融工具

　　根据在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层级的输入值，公允价值层级可分为：

　　第一层级：相同资产或负债在活跃市场上（未经调整）的报价。

　　第二层级：直接（比如取自价格）或间接（比如根据价格推算的）可观察到的、除第一层级中的市场报价以外的资产或负债的输入值。

　　第三层级：以可观察到的市场数据以外的变量为基础确定的资产或负债的输入值（不可观察输入值）。

　　于２０１０年１２月３１日，本基金持有的以公允价值计量的金融工具中属于第一层级的余额为６３，５４５，６６９．４５元，无属于第二层级和第三层级的余额。

　　２、除公允价值外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。

　　§８ 投资组合报告

　　８．１ 期末基金资产组合情况

　　金额单位：人民币元

　　■

　　８．２ 报告期末在各个国家（地区）证券市场的权益投资分布

　　金额单位：人民币元

　　■

　　８．３ 报告期末按行业分类的权益投资组合

　　金额单位：人民币元

　　■

　　注：本基金持有的股票及存托凭证采用全球行业分类标准（ＧＩＣＳ）进行行业分类

　　８．４ 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名权益投资明细

　　■

　　注：投资者欲了解本报告期末基金投资的所有股票明细，应阅读登载于ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｃｓｆｕｎｄｓ．ｃｏｍ．ｃｎ网站的年度报告正文。

　　８．５ 报告期内权益投资组合的重大变动

　　８．５．１累计买入金额超出期末基金资产净值２％或前２０名的权益投资明细

　　金额单位：人民币元

　　■

　　■

　　８．５．２累计卖出金额超出期末基金资产净值２％或前２０名股票明细

　　金额单位：人民币元

　　■

　　８．５．３ 权益投资的买入成本总额及卖出收入总额

　　单位：人民币元

　　■

　　注：本表中的买入股票成本（成交）总额、卖出股票收入（成交）总额均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。

　　８．６期末按债券信用等级分类的债券投资组合

　　本基金本期末未持有债券。

　　８．７ 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细

　　本基金本期末未持有债券。

　　８．８ 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细

　　本基金本期末未持有资产支持证券。

　　８．９ 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名金融衍生产品投资明细

　　本基金本期末未持有金融衍生产品。

　　８．１０期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细

　　本基金本期末未持有基金。

　　８．１１ 投资组合报告附注

　　８．１１．１声明本基金投资的前十名证券的发行主体本期是否出现被监管部门立案调查，或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。

　　本报告期内基金投资的前十名证券的发行主体无被监管部门立案调查记录，无在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚。

　　８．１１．２声明基金投资的前十只股票是否超出基金合同规定的备选股票库。

　　基金投资的前十名股票，均为基金合同规定备选股票库之内的股票。

　　８．１１．３ 期末其他各项资产构成

　　单位：人民币元

　　■

　　８．１１．４ 期末持有的处于转股期的可转换债券明细

　　本基金本期末未持有处于转股期的可转换债券。

　　８．１１．５ 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明

　　本基金本期末前十名股票不存在流通受限情况。

　　８．１１．６投资组合报告附注的其他文字描述部分

　　由于四舍五入的原因，分项之和与合计项之间可能存在尾差。

　　§９ 基金份额持有人信息

　　９．１ 期末基金份额持有人户数及持有人结构

　　份额单位：份

　　■

　　９．２ 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况

　　份额单位：份

　　■

　　§１０ 开放式基金份额变动

　　单位：份

　　■

　　§１１ 重大事件揭示

　　１１．１ 基金份额持有人大会决议

　　本报告期内未召开基金份额持有人大会。

　　１１．２ 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动

　　１１．２．１ 本基金管理人的高级管理人员重大人事变动情况

　　本基金管理人于２０１０年６月１８日发布公告，经长盛基金管理有限公司第五届董事会第一次会议审议通过，并报中国证监会审核批准（证监许可［２０１０］７６２号），聘任公司董事凤良志先生担任公司董事长，陈平先生不再担任公司董事长一职。

　　本基金管理人于２０１０年６月２３日发布公告，经长盛基金管理有限公司第五届董事会第二次会议审议通过，决定聘任朱剑彪先生担任公司副总经理职务。

　　１１．２．２ 基金经理的变动情况

　　本报告期基金经理未发生变动。

　　１１．２．３ 本基金托管人的基金托管部门重大人事变动情况

　　本基金托管人的基金托管部门未发生重大人事变动。

　　１１．３ 涉及基金管理人、基金资产、基金托管业务的诉讼

　　本报告期无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。

　　１１．４ 基金投资策略的改变

　　本报告期基金投资策略没有改变。

　　１１．５ 为基金进行审计的会计师事务所情况

　　本基金聘任的会计师事务所为普华永道中天会计师事务所，本报告期内本基金未更换会计师事务所，本报告期应支付给该会计师事务所的报酬６０，０００．００元，已连续为本基金提供审计服务１年。

　　１１．６管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况

　　２０１０年９月６日，本基金管理人因旗下长盛创新先锋基金所持债券投资比例连续１２个交易日不符合基金合同的约定，以及长盛货币市场基金所持“１０柳化工ＣＰ０１”债券的数量超过该债券发行数量的１０％的原因，受到北京证监局的行政监管措施。本基金管理人根据行政监管措施决定书的要求及时、认真地对公司投资管理制度流程、风险管理、监察稽核及执行等各方面进行了整改、梳理和完善。

　　１１．７ 基金租用证券公司交易单元的有关情况

　　１１．７．１基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况

　　金额单位：人民币元

　　■

　　１１．７．２基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况

　　本基金本报告期租用证券公司交易单元未进行其他证券投资。

　　注：１、本公司选择境外交易券商的标准

　　（１）在评估交易券商的过程中应当考虑以下方面，包括但不限于：财务状况，例如股本金、净资产、总资产等；国际评级机构例如标普、穆迪等发布的信用评级；

　　（２）前台业务评估，包括交易执行、客户服务、交易价格、交易量、投资研究、市场信息等；

　　（３）后台业务评估，包括交易确认的及时性与准确性，交割的质量、信息反馈的质量评估；

　　（４）经营行为规范，最近两年未因重大违规行为而受到所在国家／地区证券监管机构处罚；

　　（５）内部管理规范、严格，具备健全的内控制度，并能满足基金运作高度保密的要求；

　　（６）具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件，交易设施符合代理本公司基金进行证券交易的需要，并能为本公司基金提供全面的信息服务。

　　２、本公司租用券商交易单元的程序

　　（１）研究机构提出服务意向，并提供相关研究报告；

　　（２）研究机构的研究报告需要有一定的试用期。试用期视服务情况和研究服务评价结果而定；

　　（３）针对新交易券商机构，一律先由投资部门根据试用期评价结果提请公司领导核准后完成开户并列入常用券商机构列表；

　　（４）常用券商机构定期由基金经理、研究员、交易员、运营及清算人员根据券商研究服务品质、交易执行能力进行评分进行综合评价；

　　（５）本公司每半年对开户券商机构的服务进行一次综合评价。经过评价，若本公司认为开户券商的服务不能满足要求，或开户券商违规受到相关市场有关部门的处罚，予以停用该券商的服务并终止开户协议。

　　３、基金租用证券公司交易单元变更情况

　　（１）本基金报告期内新增租用交易单元

　　■

　　（２）本基金报告期内停止租用交易单元：无。