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中国中铁股份有限公司2010年度报告摘要

2011-03-31 来源:证券时报网 作者:

  (上接D70版)

7.8.3 持有非上市金融企业股权情况

√适用 □不适用

所持对象名称最初投资成本(元)持有数量(股)占该公司股权比例(%)期末账面价值(元)报告期损益(元)报告期所有者权益变动(元)会计核算科目股份来源
中铁信托有限责任公司1,349,071,597.1292.701,348,195,587.8596,670,318.717,716,236.77长期股权投资注资/设立
成都中铁和众典当有限公司58,000,000.0058.0058,000,000.002,643,650.002,643,650.00长期股权投资设立
湖北鹏程保险经纪有限公司200,000.004.00200,000.00长期股权投资购买
中国金谷国际信托有限责任公司17,500,000.001.4616,850,500.00长期股权投资设立
西部信托有限公司9,094,630.001.399,094,630.00516,747.48长期股权投资购买
西部证券股份有限公司10,000,000.0010,000,000.001.0010,000,000.003,573,629.38长期股权投资购买
长城证券有限责任公司102,000,000.0017,000,000.000.8296,457,687.475,610,000.00长期股权投资购买
四川省信托投资有限公司5,452,204.940.425,452,204.94长期股权投资债权转股权
成都银行股份有限公司3,002,000.003,731,600.000.133,002,000.00447,792.00447,792.00长期股权投资购买
合计1,554,320,432.061,547,252,610.26109,462,137.5710,807,678.77

7.8.4 买卖其他上市公司股份的情况

√适用 □不适用

买卖方向股份名称期初股份数量(股)报告期买入/卖出股份数量(股)期末股份数量(股)使用的资金数量(元)产生的投资收益(元)
买/卖英威腾50024,000.008,458.98
买/卖人人乐50013,490.003,382.96
买/卖天源迪科50015,000.002,472.00
买/卖合康变频50017,080.004,325.70
买/卖巨力索具50012,000.001,233.79
买/卖欧比特5008,500.001,758.55
买/卖中青宝50015,000.003,135.93
买/卖中国一重500131,100.00-4,366.14
买/卖万顺股份5009,190.001,298.19
买/卖三维丝50010,795.006,677.00
买/卖万邦达50098,535.0028,775.97
买/卖汉王科技50020,950.0017,987.60
买/卖伟星新材5008,985.002,596.44
买/卖三川股份50024,500.0013,089.76
买/卖天龙集团50014,400.005,068.80
买/卖国创高新5009,900.003,179.04
买/卖亚厦股份50015,930.003,049.58
买/卖天原集团5007,680.005,089.54
买/卖东山精密50013,000.0015,953.60
买/卖长青股份50025,500.0012,069.78
买/卖碧水源50034,500.0037,884.00
买/卖力生制药50022,500.007,951.20
买/卖北京利尔50021,000.005,547.46
买/卖联发股份50022,500.008,425.43
买/卖三聚环保50016,000.009,259.52
买/卖雅克科技50015,000.00255.55
买/卖新大新材50021,700.0019.20
买/卖兴业证券50050,000.0025,823.46
买/卖希努尔50013,300.00168.42
买/卖嘉麟杰5005,450.002,192.34
买/卖浙江永强50038,000.002,285.44
买/卖山东墨龙50018,000.002,976.38
买/卖通鼎光电5007,250.003,233.20
买/卖青松股份50011,500.004,224.80
买/卖大富科技50049,500.004,313.76
买/卖中南重工50031,980.009,380.71
买/卖荣盛石化50026,900.003,546.20
买/卖佳隆股份50016,000.001,282.30
买/卖先河环保50011,000.005,899.90
买/卖晨光生物50015,000.003,909.70
买/卖辉丰股份50024,345.006,260.95
买/卖汉缆股份50046,905.00-3,993.77
买/卖和顺电气50015,840.0015,909.12
买/卖沃森生物50047,500.0022,437.92
买/卖山西证券50015,600.0010,897.54
买/卖利源铝业50017,500.005,013.92
买/卖超日太阳50018,000.005,961.60
买/卖涪陵榨菜5006,995.006,882.76
买/卖老板电器50012,000.0013,009.92
买/卖力帆股份50014,500.003,270.52
买/卖中顺洁柔50019,000.004,961.60
买/卖达华智能50013,000.008,994.75
买/卖江苏旷达50010,050.001,915.82
买/卖齐峰股份50020,750.00820.43
买/卖永辉超市50023,980.007,971.79
买/卖宋城股份50026,500.005,348.96
买/卖新时代5008,000.004,055.67
买/卖瑞凌股份50019,250.001,217.20
买/卖新界泵业50016,440.002,045.37
买/卖金杯电工50016,900.00422.24
买/卖得利斯1,00013,180.008,063.28
买/卖梅泰诺1,00026,000.0011,254.63
买/卖新宙邦50014,495.003,951.11
买/卖皖通科技 50013,500.006,967.20
买入安居宝50050024,500.00
买入天立环保50050029,000.00
买入振东制药50050019,400.00
买入海南橡胶5,0005,00029,950.00
买入交通银行(配股)35,936,2035,390,43041,326,63324,256,935.00
卖出同方股份4,580,0004,580,000104,882,000.0074,723,403.06
卖出深天马A27,710,00027,710,000413,410,000.00276,141,484.08
卖出中国重工1,054,8841,054,8847,785,043.927,552.98

报告期内卖出申购取得的新股产生的投资收益总额427,456.57元。

买卖其他上市公司股份的情况的说明:1、公司报告期内买入和卖出新股所使用资金是指冻结资金总量;2、公司报告期内买卖新股的实施主体主要是下属中铁信托和宝盈基金自营业务部分。

7.9 公司披露了内部控制的自我评价报告或履行社会责任报告,详见2010年年报全文。

§8监事会报告

8.1 监事会对公司依法运作情况的独立意见

报告期内,通过对公司董事及高级管理人员的监督,监事会认为:公司董事会能够严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》及其他有关法律法规和制度的要求,依法经营。公司重大经营决策合理,其程序合法有效,为进一步规范运作,公司进一步建立健全了内部管理制度和内部控制机制;公司董事、高级管理人员在执行公司职务时,均能认真贯彻执行国家法律法规、《公司章程》和股东大会、董事会决议,忠于职守、兢兢业业、开拓进取。未发现公司董事、高级管理人员在执行公司职务时违反法律法规、公司章程或损害公司股东、公司利益的行为。

8.2 监事会对检查公司财务情况的独立意见

监事会成员通过听取公司财务负责人的专项汇报、审查公司财务报表、审议公司定期报告及会计师事务所审计报告、对董事会决策的重大投融资项目进行实地考察等方式,对公司财务运作情况进行检查、监督。监事会认为:本年度公司财务制度健全,各项费用提取合理。经德勤对公司的财务报告进行审计,并出具了无保留意见的审计报告,认定公司会计报告符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定,客观、公正、真实、准确地反映了公司2010 年度的财务状况和经营成果。

8.3监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见

报告期内,公司监事会对本公司使用募集资金的情况进行监督,监事会认为,公司认真按照《募集资金使用管理制度》的要求管理和使用募集资金,募集资金实际投入项目与承诺投入项目一致。募集资金的使用符合国家有关法律法规和《公司章程》的规定,不存在损害公司和股东的利益的行为。报告期内,公司未发生实际投资项目变更的情况,公司部分H股募集资金用途变更程序合规。公司监事会将继续监督检查募集资金使用的进展情况。

8.4 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见

报告期内,监事会对公司发生的重大收购、出售资产及吸收合并等事宜进行监督,监事会认为,公司在重大收购、出售资产及吸收合并过程中定价公允,程序合法,未发现损害股东利益或造成公司资产流失的情况

8.5 监事会对公司关联交易情况的独立意见

报告期内,监事会对公司发生的关联(连)交易进行监督,监事会认为,公司的关联(连)交易认真执行了《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》、《香港联合交易所有限公司证券上市规则》等法律法规及《公司章程》、《关联交易管理制度》的规定,依据等价有偿、公允市价的原则定价,没有违反公开、公平、公正的原则,不存在损害上市公司和中小股东的利益的行为。

8.6 监事会对会计师事务所非标意见的独立意见

不适用

8.7 监事会对公司利润实现与预测存在较大差异的独立意见

报告期内,公司未披露过盈利预测,因此不存在公司利润实现与预测存在较大差异的情况。

§9财务会计报告

9.1 审计意见

财务报告□未经审计         √审计
审计意见√标准无保留意见      □非标意见

9.2 财务报表

2010年12月31日

合并资产负债表

人民币千元

项目附注年末余额年初余额

(已重述)

项目附注年末余额年初余额

(已重述)

流动资产   流动负债   
货币资金(六)157,150,92051,775,637短期借款(六)2825,403,69120,771,560
交易性金融资产(六)2152,99080,715交易性金融负债(六)292,77898,000
应收票据(六)3884,936774,952应付票据(六)299,669,3205,460,916
应收账款(六)681,472,23366,275,825应付账款(六)30127,046,54689,330,710
预付款项(六)820,769,00417,709,332预收款项(六)3153,153,96656,824,812
应收利息(六)530,74618,149应付职工薪酬(六)321,894,6481,738,384
应收股利(六)433,36219,528应交税费(六)337,945,8965,502,022
其他应收款(六)718,313,98118,009,856应付利息(六)34387,69464,268
存货(六)9118,968,50482,373,927应付股利(六)35117,4452,562,255
一年内到期的非流动资产(六)10453,763737,086其他应付款(六)3622,249,37418,924,690
其他流动资产(六)11241,16375,039预计负债(六)372,8862,886
流动资产合计 298,471,602237,850,046一年内到期的非流动负债(六)389,733,7445,406,405
非流动资产   其他流动负债(六)396,702,1433,813,046
发放委托贷款及垫款(六)1247,000136,366流动负债合计 264,400,131210,499,954
可供出售金融资产(六)131,205,0251,456,892非流动负债   
长期应收款(六)142,680,0342,155,315长期借款(六)4130,981,79527,151,207
长期股权投资(六)15、168,146,2227,909,504应付债券(六)4011,933,494
投资性房地产(六)172,677,5652,289,172长期应付款(六)426,641,0827,167,911
固定资产(六)1831,014,79925,746,441专项应付款(六)4311,00011,000
在建工程(六)193,078,7852,947,999预计负债(六)37134,17183,026
工程物资(六)20350,779627,748递延所得税负债(六)25620,823451,220
固定资产清理(六)213,8702,871其他非流动负债(六)44691,973453,136
无形资产(六)2233,161,09226,029,993非流动负债合计 51,014,33835,317,500
商誉(六)23864,858835,530负债合计 315,414,469245,817,454
长期待摊费用(六)24211,91651,483股东权益   
递延所得税资产(六)252,735,3592,819,237股本(六)4521,299,90021,299,900
其他非流动资产(六)274,657,4441,714,399资本公积(六)4730,654,10931,320,902
非流动资产合计 90,834,74874,722,950专项储备(六)46
    盈余公积(六)481,607,0811,238,942
    一般风险准备(六)49111,14485,100
    未分配利润(六)5013,147,6947,395,285
    外币报表折算差额 (67,860)(4,393)
    归属于母公司股东权益合计 66,752,06861,335,736
    少数股东权益 7,139,8135,419,806
    股东权益合计 73,891,88166,755,542
资产总计 389,306,350312,572,996负债和股东权益总计 389,306,350312,572,996

附注为财务报表的组成部分后附的财务报表由下列负责人签署:

法定代表人:_李长进___主管会计工作负责人:_李建生__会计机构负责人___杨良____

2010年12月31日

公司资产负债表

人民币千元

项目附注年末余额年初余额项目附注年末余额年初余额
流动资产   流动负债   
货币资金(十二)16,669,20012,601,365短期借款 461,2581,822,023
交易性金融资产 40,19551,437应付票据 168,200
应收票据 81,37042,100应付账款(十二)64,708,2243,919,696
应收账款(十二)25,238,7803,965,653预收款项(十二)75,446,5236,542,677
预付款项(十二)43,254,3991,296,942应付职工薪酬 18,42220,165
应收股利 2,875,2923,186,110应交税费 263,26932,736
应收利息 23,44411,253应付利息 361,44818,303
其他应收款(十二)38,770,28611,866,634应付股利 2,404,896
存货 1,087,294744,220其他应付款(十二)85,801,6576,100,147
一年内到期的非流动资产 373,096160,450一年内到期的非流动负债 16,00127,791
    其他流动负债 6,679,9001,700,000
流动资产合计 28,413,35633,926,164流动负债合计 23,924,90222,588,434
非流动资产   非流动负债   
    长期借款 1,346,42867,360
投资性房地产 144,414应付债券(六)4011,933,494
长期股权投资(十二)560,824,72951,592,792长期应付款 24,25729,411
长期应收款 14,847,1741,778,500递延收益 5,1504,436
固定资产 291,24247,434非流动负债合计 13,309,329101,207
在建工程 7,5001,012,565负债合计 37,234,23122,689,641
长期待摊费用 127,283股东权益   
无形资产 707,81139,637股本 21,299,90021,299,900
递延所得税资产 167,706414,873资本公积(十二)941,384,36141,553,541
非流动资产合计 77,117,85954,885,801盈余公积 935,951567,378
    未分配利润(十二)104,676,7722,701,505
    股东权益合计 68,296,98466,122,324
资产总计 105,531,21588,811,965负债和股东权益总计 105,531,21588,811,965

2010年12月31日止年度

合并利润表

人民币千元

项目附注本年金额上年金额

(已重述)

一、营业总收入 473,662,652346,949,397
其中:营业收入(六)51、52473,122,221346,555,058
利息收入 78,14863,341
手续费及佣金收入 462,283330,998
二、营业总成本 464,394,508339,258,192
其中:营业成本(六)51、52431,171,824315,066,636
利息支出 2,84557
营业税金及附加(六)5314,815,12911,030,613
销售费用 1,443,4781,150,083
管理费用 15,024,57910,968,947
财务费用(六)541,275,150561,458
资产减值损失(六)57661,503480,398
加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)(六)55(65,732)33,252
投资收益(损失以“-”号填列)(六)56928,088287,371
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 764(277,205)
三、营业利润(亏损以“-”号填列) 10,130,5008,011,828
加:营业外收入(六)58632,917773,128
减:营业外支出(六)59248,582156,675
其中:非流动资产处置损失 57,37370,629
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 10,514,8358,628,281
减:所得税费用(六)602,213,1361,231,393
五、净利润(净亏损以“-”号填列) 8,301,6997,396,888
归属于母公司股东的净利润 7,488,4866,875,684
少数股东损益 813,213521,204
六、每股收益(六)61  
(一)基本每股收益 0.350.32
(二)稀释每股收益 不适用不适用
七、其他综合收益(六)62(302,935)402,218
八、综合收益总额 7,998,7647,799,106
归属于母公司股东的综合收益总额 7,234,2247,224,627
归属于少数股东的综合收益总额 764,540574,479

本年发生同一控制下的企业合并,被合并方自合并当年年初至合并日的净亏损为人民币140,774千元(2009年度:净收益人民币11,266千元)。

2010年12月31日止年度

公司利润表

人民币千元

项目附注本年金额上年金额
一、营业总收入(十二)11、1221,461,72123,514,728
其中:营业收入 21,461,72123,514,728
二、营业总成本(十二)1120,868,83821,722,877
其中:营业成本 20,565,32322,734,737
营业税金及附加 300,90450,544
管理费用 445,859349,059
财务费用(十二)13(635,103)(1,411,725)
资产减值损失 191,855262
加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列) (10,109)21,171
投资收益(损失以“-”号填列)(十二)143,353,8495,563,681
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 (182,633)(147,368)
二、 营业利润(亏损以“-”号填列) 3,936,6237,376,703
加:营业外收入 7,1274,059
减:营业外支出 10,8491,004
其中:非流动资产处置损失 866141
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 3,932,9017,379,758
减:所得税费用(十二)15247,167(213,071)
四、净利润(净亏损以“-”号填列) 3,685,7347,592,829
五、其他综合收益 (2,448)(2,005)
六、综合收益总额 3,683,2867,590,824

2010年12月31日止年度

合并现金流量表

人民币千元

项目附注本年金额上年金额

(已重述)

一、经营活动产生的现金流量   
销售商品、提供劳务收到的现金 448,382,401346,638,211
收取利息、手续费及佣金的现金 602,715453,670
客户贷款及垫款净减少额 33,387
收到的税费返还 110,31897,724
收到其他与经营活动有关的现金(六)63(1)2,249,6761,929,170
经营活动现金流入小计 451,378,497349,118,775
购买商品、接受劳务支付的现金 (397,064,891)(286,813,987)
客户贷款及垫款净增加额 (127,149)
支付利息、手续费及佣金的现金 (57)
支付给职工以及为职工支付的现金 (24,875,462)(20,267,507)
支付的各项税费 (17,568,525)(13,103,982)
支付其他与经营活动有关的现金(六)63(2)(10,907,887)(9,845,357)
经营活动现金流出小计 (450,416,765)(330,158,039)
经营活动产生的现金流量净额 961,73218,960,736
二、投资活动产生的现金流量   
收回投资收到的现金 3,401,8071,425,239
取得投资收益收到的现金 1,060,880756,486
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,112,9171,708,469
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额(六)64(2)311,415296,953
收到其他与投资活动有关的现金(六)63(3)21,33834,231
投资活动现金流入小计 5,908,3574,221,378
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 (14,731,021)(16,344,777)
投资支付的现金 (5,678,758)(4,111,599)
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额(六)64(2)

(十一)1(一)3

(1,855,950)(314,826)
支付的与其他与投资活动有关的现金 (13,437)
投资活动现金流出小计 (22,265,729)(20,784,639)
投资活动产生的现金流量净额 (16,357,372)(16,563,261)
三、筹资活动产生的现金流量   
吸收投资收到的现金 748,764276,207
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 445,857276,207
取得借款收到的现金 50,581,80053,190,917
发行债券收到的现金 18,609,9003,800,584
筹资活动现金流入小计 69,940,46457,267,708
偿还债务支付的现金 (41,854,885)(54,105,498)
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 (7,018,465)(3,870,104)
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 (228,461)(322,614)
支付其他与筹资活动有关的现金(六)63(4)(190,881)(85,755)
筹资活动现金流出小计 (49,064,231)(58,061,357)
筹资活动产生的现金流量净额 20,876,233(793,649)
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 (52,003)691,848
五、现金及现金等价物净增加额 5,428,5902,295,674
加:年初现金及现金等价物余额(六)64(3)49,431,55747,135,883
六、年末现金及现金等价物余额(六)64(3)54,860,14749,431,557

2010年12月31日止年度

公司现金流量表

人民币千元

项目附注本年金额上年金额
一、经营活动产生的现金流量   
销售商品、提供劳务收到的现金 18,864,65527,179,682
收到的税费返还 12063
收到其他与经营活动有关的现金 402,871293,667
经营活动现金流入小计 19,267,64627,473,412
购买商品、接受劳务支付的现金 (21,585,752)(21,583,444)
支付给职工以及为职工支付的现金 (213,069)(147,457)
支付的各项税费 (51,472)(40,554)
支付其他与经营活动有关的现金 (762,837)(948,524)
经营活动现金流出小计 (22,613,130)(22,719,979)
经营活动产生的现金流量净额(十二)16(3,345,484)4,753,433
二、投资活动产生的现金流量   
收回投资收到的现金 13,057,2284,491,914
取得投资收益收到的现金 4,743,9883,296,255
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 4723,380
收到其他与投资活动有关的现金 910,799
投资活动现金流入小计 17,801,6888,702,348
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 (182,582)(1,046,659)
投资支付的现金 (34,726,926)(22,006,194)
支付其他与投资活动有关的现金 (40)
投资活动现金流出小计 (34,909,508)(23,052,893)
投资活动产生的现金流量净额 (17,107,820)(14,350,545)
三、筹资活动产生的现金流量   
取得借款收到的现金 14,637,7204,624,878
发行债券收到的现金 11,930,000 -
筹资活动现金流入小计 26,567,7204,624,878
偿还债务支付的现金 (8,153,109)(646,661)
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 (3,879,714)(7,840)
支付其他与筹资活动有关的现金 (1,593)(35,565)
筹资活动现金流出小计 (12,034,416)(690,066)
筹资活动产生的现金流量净额 14,533,3043,934,812
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 (12,165)681,478
五、现金及现金等价物净增加额 (5,932,165)(4,980,822)
加:年初现金及现金等价物余额(十二)1612,601,32517,582,147
六、年末现金及现金等价物余额(十二)166,669,16012,601,325

2010年12月31日止年度合并股东权益变动表(附后)

2010年12月31日止年度合并股东权益变动表 - 续(附后)

2010年12月31日止年度

公司股东权益变动表

人民币千元

项目本年金额
股本资本公积专项储备盈余公积外币报表折算差额未分配

利润

所有者权益合计
一、上年年末余额21,299,90041,553,541567,3782,701,50566,122,324
二、本年年初余额21,299,90041,553,541567,3782,701,50566,122,324
三、本年增减变动金额(169,180) 368,5731,975,2672,174,660
(一)净利润3,685,7343,685,734
(二)其他综合收益(2,448)(2,448)
上述(一)和(二)小计(2,448)3,685,7343,683,286
(三)所有者投入和减少资本(166,732)(166,732)
1.其他(166,732)(166,732)
(四)利润分配368,573(1,710,467)(1,341,894)
1.提取盈余公积368,573(368,573)
2.向股东分配股利(1,341,894)(1,341,894)
(五)专项储备
1.本年提取10,12610,126
2.本年使用(10,126)(10,126)
四、本年年末余额21,299,90041,384,361935,9514,676,77268,296,984

项目上年金额

()

股本资本公积专项储备盈余公积外币报表折算差额未分配

利润

所有者权益合计
一、上年年末余额21,299,90041,553,5412,005(1,919,050)60,936,396
二、本年年初余额21,299,90041,553,5412,005(1,919,050)60,936,396
三、本年增减变动金额567,378(2,005)4,620,5555,185,928
(一)净利润 7,592,8297,592,829
(二)其他综合收益(2,005)(2,005)
上述(一)和(二)小计(2,005)7,592,8297,590,824
(三)利润分配567,378(2,972,274)(2,404,896)
1.提取盈余公积567,378(567,378)
2.向股东分配股利(2,404,896)(2,404,896)
(四)专项储备
1.本年提取15,70515,705
2.本年使用(15,705)(15,705)
四、本年年末余额21,299,90041,553,541567,3782,701,50566,122,324

9.3本报告期无会计政策、会计估计的变更。

会计政策变更的内容和原因审批程序受影响的报表项目名称以及影响金额
根据《企业会计准则解释第4号》的规定,自2010年1月1日起,本集团合并财务报表中少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额,其余额仍冲减少数股东权益。

本集团对上述会计政策变更采用追溯调整法核算。

本集团按照《企业会计准则解释4号》的要求,适用其相关规定。此会计政策变更将会影响少数股东权益、少数股东损益等科目。

该会计政策变更对本集团2010年度合并财务报表没有重大影响,故未进行追溯调整。

根据《企业会计准则解释第4号》的规定,自2010年1月1日起,本集团对于因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,在合并财务报表中按照其在处置日(即丧失控制权日)的公允价值对剩余股权进行重新计量。

本集团对上述会计政策变更采用未来适用法核算。

本集团按照《企业会计准则解释4号》的要求,适用其相关规定。此会计政策变更会影响长期股权投资、资本公积以及投资收益等科目。

本集团2010年度未发生此类交易。

根据《企业会计准则解释第4号》的规定,自2010年1月1日起,通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的,在公司财务报表中以购买日之前所持有被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项长期股权投资的初始投资成本。

本集团对上述会计政策变更采用未来适用法核算。

本集团按照《企业会计准则解释4号》的要求,适用其相关规定。此会计政策变更将会影响长期股权投资、留存收益、资本公积和投资收益等科目。

本公司2010年度未发生此类交易。

根据《企业会计准则解释第4号》的规定,2010年1月1日起,在合并财务报表中,商誉为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方股权在购买日的公允价值之和与购买日享有的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权,按照购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益转为购买日当期投资收益。

本集团对上述会计政策变更采用未来适用法核算。

本集团按照《企业会计准则解释4号》的要求,适用其相关规定。此会计政策变更将会影响商誉、留存收益、资本公积和投资收益等科目。

该会计政策变更导致本集团本年度末资本公积减少人民币128,593千元,利润增加人民币128,593千元。

根据《企业会计准则解释第4号》的规定,自2010年1月1日起,在非同一控制下的企业合并中,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,在合并财务报表及公司财务报表中均于发生时计入当期损益。

本集团对上述会计政策变更采用未来适用法核算。

本集团按照《企业会计准则解释4号》的要求,适用其相关规定。此会计政策变更将会影响长期股权投资、商誉、管理费用等科目。

该会计政策变更对本集团2010年度合并财务报表没有重大影响。

2010年1月1日前,在企业合并中,本集团取得被购买方的可抵扣暂时性差异,如在购买方因不符合递延所得税资产的确认条件未确认所产生的递延所得税资产,以后期间有关的可抵扣暂时性差异带来的经济利益预计能够实现时,确认相关的递延所得税资产,减少利润表中的所得税费用,同时将商誉降低至假定在购买日即确认了该递延所得税资产的情况下应有的金额,减记的商誉作为利润表中资产减值损失。

根据《企业会计准则解释第4号》的规定,在企业合并中,本集团取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日不符合递延所得税资产确认条件的,不予以确认。购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产,计入当期损益。本集团对上述会计政策变更采用追溯调整法核算。

本集团按照《企业会计准则解释4号》的要求,适用其相关规定。此会计政策变更将会影响所得税费用、资产减值损失等科目。

本集团以前年度及2010年度未发生此类交易。


9.4 本报告期无前期会计差错更正。

9.5 企业合并及合并财务报表

(1)本年发生的非同一控制下企业合并

本集团本年非同一控制下企业合并二级以下子公司的情况参见附注(十一)1(二)。

(2)本年发生的同一控制下企业合并

人民币千元

被合并方属于同一控制下企业合并的判断依据同一控制的实际控制人合并本年期初至合并日的收入合并本年期初至合并日的净利润合并本年期初至合并日的经营活动现金流净额
中铁港航局集团有限公司参与合并的企业在合并前后均受同一方控制中国铁路工程总公司356,810(11,719)(29,530)
中国中铁航空港建设集团有限公司参与合并的企业在合并前后均受同一方控制中国铁路工程总公司5,217,398(129,055)(103,594)

本集团本年同一控制下企业合并的情况参见附注(十一)1(一)。

由于中国中铁航空港建设集团有限公司系中铁工2010年度取得的控制权,故在本公司从中铁工收购该子公司时形成的同一控制下企业合并交易,并不影响本集团合并财务报表2009年对比数据。

(3)本年出售丧失控制权的股权而减少的二级以下子公司

子公司出售日损益确认的方法
广厦重庆一建房地产开发有限公司2010年01月处置价款与处置时点处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额
青岛建青混凝土工程有限公司2010年03月处置价款与处置时点处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额
天津金驭立交建设投资有限公司2010年04月处置价款与处置时点处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额
中铁二局集团房地产开发自贡有限公司2010年05月处置价款与处置时点处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额
贵阳明珠饭店有限公司2010年05月处置价款与处置时点处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额
虎跃混凝土有限公司2010年10月处置价款与处置时点处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额
四川星慧投资有限公司2010年11月处置价款与处置时点处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额

9.5.1境外经营实体主要报表项目的折算汇率

海外项目名称项目所在地记账本位币报表项目折算汇率折算汇率形式
科中制药厂科特迪瓦共和国西非法郎资产类0.0134即期汇率
   负债类0.0134即期汇率
   所有者权益0.0151发生时的历史汇率
   损益类科目0.0142年平均汇率
马里塞古纺织有限公司马里共和国西非法郎资产类0.0134即期汇率
   负债类0.0134即期汇率
   所有者权益0.0166发生时的历史汇率
   损益类科目0.0142年平均汇率
川铁国际摩洛哥分公司摩洛哥摩洛哥迪拉姆资产类0.8238即期汇率
   负债类0.8238即期汇率
   损益类科目0.8195年平均汇率
川铁国际安哥拉铁路项目安哥拉美元资产类6.6227即期汇率
   负债类6.6227即期汇率
   损益类科目6.7255年平均汇率

  2010年12月31日止年度合并股东权益变动表

  人民币千元

项目 本年金额

归属于母公司股东权益 少数 股东

股东权益 权益合计

股本 资本公积 专项储备 盈余公积 信托赔偿及 未分配利润 外币报表折算差额 合计

风险准备

一、上年年末余额 21,299,900 30,930,962 - 1,238,942 85,100 7,389,008 (4,393) 60,939,519 5,419,806 66,359,325

加:同一控制下企业合并的影响 - 389,940 - - - 6,277 - 396,217 - 396,217

二、本年年初余额 21,299,900 31,320,902 - 1,238,942 85,100 7,395,285 (4,393) 61,335,736 5,419,806 66,755,542

三、本年增减变动金额 - (666,793) - 368,139 26,044 5,752,409 (63,467) 5,416,332 1,720,007 7,136,339

(一)净利润 - - - - - 7,488,486 - 7,488,486 813,213 8,301,699

(二)其他综合收益 - (190,795) - - - - (63,467) (254,262) (48,673) (302,935)

上述(一)和(二)小计 - (190,795) - - - 7,488,486 (63,467) 7,234,224 764,540 7,998,764

(三)所有者投入和减少资本 - (475,998) - (434) - 434 - (475,998) 1,144,014 668,016

1.所有者投入资本 - 6 - - - - - 6 445,857 445,863

2.收购子公司而增加 - - - - - - - - 870,433 870,433

3.收购少数股东股权 - (53,829) - - - - - (53,829) (135,459) (189,288)

4.处置子公司而减少 - - - (434) - 434 - - (36,817) (36,817)

5.同一控制下企业合并收购对价 - (422,175) - - - - - (422,175) - (422,175)

6.其他 - - - - - - - - - -

(四)利润分配 - - - 368,573 26,044 (1,736,511) - (1,341,894) (188,547) (1,530,441)

1.提取盈余公积 - - - 368,573 - (368,573) - - - -

2.提取信托赔偿及风险准备 - - - - 26,044 (26,044) - - - -

3.向股东分配股利 - - - - - (1,341,894) - (1,341,894) (188,547) (1,530,441)

(五)专项储备 - - - - - - - - - -

1.本年提取 - - 5,799,590 - - - - 5,799,590 - 5,799,590

2.本年使用 - - (5,799,590) - - - - (5,799,590) - (5,799,590)

四、本年年末余额 21,299,900 30,654,109 - 1,607,081 111,144 13,147,694 (67,860) 66,752,068 7,139,813 73,891,881

  2010年12月31日止年度合并股东权益变动表 - 续

  人民币千元

项目 上年金额(已重述)

归属于母公司股东权益 少数 股东

股东权益 权益合计

股本 资本公积 专项储备 盈余公积 信托赔偿及 未分配利润 外币报表折算差额 合计

风险准备

一、上年年末余额 21,299,900 30,622,339 - 672,296 60,810 3,521,685 (10,979) 56,166,051 4,928,814 61,094,865

加:同一控制下企业合并 - 50,000 - - - 17,543 - 67,543 - 67,543

二、本年年初余额 21,299,900 30,672,339 - 672,296 60,810 3,539,228 (10,979) 56,233,594 4,928,814 61,162,408

三、本年增减变动金额 - 648,563 - 566,646 24,290 3,856,057 6,586 5,102,142 490,992 5,593,134

(一)净利润 - - - - - 6,875,684 - 6,875,684 521,204 7,396,888

(二)其他综合收益 - 342,357 - - - - 6,586 348,943 53,275 402,218

上述(一)和(二)小计 - 342,357 - - - 6,875,684 6,586 7,224,627 574,479 7,799,106

(三)所有者投入和减少资本 - 308,541 - (732) - (22,900) - 284,909 231,362 516,271

1.所有者投入资本 - - - - - - - - 399,355 399,355

2.收购子公司而增加 - - - - - - - - 68,473 68,473

3.收购少数股东股权 - (8,283) - - - (23,632) - (31,915) (214,580) (246,495)

4.向少数股东出售子公司股权 - 14,313 - - - - - 14,313 (11,913) 2,400

5.同一控制下企业合并影响 - 300,000 - - - - - 300,000 - 300,000

6.其他 - 2,511 - (732) - 732 - 2,511 (9,973) (7,462)

(四)利润分配 - (2,335) - 567,378 24,290 (2,996,727) - (2,407,394) (314,849) (2,722,243)

1.提取盈余公积 - - - 567,378 - (567,378) - - - -

2.提取信托赔偿及风险准备 - - - - 24,290 (24,290) - - - -

3.向股东分配股利 - - - - - (2,404,896) - (2,404,896) (314,849) (2,719,745)

4.其他 - (2,335) - - - (163) - (2,498) - (2,498)

(五)专项储备 - - - - - - - - - -

1.本年提取 - - 4,351,577 - - - - 4,351,577 - 4,351,577

2.本年使用 - - (4,351,577) - - - - (4,351,577) - (4,351,577)

四、本年年末余额 21,299,900 31,320,902 - 1,238,942 85,100 7,395,285 (4,393) 61,335,736 5,419,806 66,755,542

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