(上接D129版)
9.2.1 资产负债表
编制单位:襄阳汽车轴承股份有限公司 2010年12月31日 单位:元
项目 | 期末余额 | 年初余额 |
合并 | 母公司 | 合并 | 母公司 |
流动资产: | | | | |
货币资金 | 54,862,182.98 | 48,896,805.42 | 34,443,513.51 | 29,186,477.78 |
结算备付金 | | | | |
拆出资金 | | | | |
交易性金融资产 | 20,521,000.00 | 20,521,000.00 | 24,451,590.00 | 24,451,590.00 |
应收票据 | 26,827,817.25 | 26,355,647.25 | 55,934,361.08 | 55,634,361.08 |
应收账款 | 140,211,345.64 | 140,100,781.28 | 98,609,677.41 | 98,602,197.41 |
预付款项 | 6,640,232.66 | 6,385,317.46 | 7,363,888.27 | 7,238,972.27 |
应收保费 | | | | |
应收分保账款 | | | | |
应收分保合同准备金 | | | | |
应收利息 | | | | |
应收股利 | | | | |
其他应收款 | 8,274,932.30 | 7,688,472.91 | 9,079,629.94 | 9,078,679.94 |
买入返售金融资产 | | | | |
存货 | 294,250,422.56 | 293,731,179.64 | 218,079,287.06 | 217,899,849.25 |
一年内到期的非流动资产 | | | | |
其他流动资产 | | | | |
流动资产合计 | 551,587,933.39 | 543,679,203.96 | 447,961,947.27 | 442,092,127.73 |
非流动资产: | | | | |
发放委托贷款及垫款 | | | | |
可供出售金融资产 | | | | |
持有至到期投资 | | | | |
长期应收款 | | | | |
长期股权投资 | 26,335,217.28 | 30,885,217.28 | 26,533,752.78 | 31,083,752.78 |
投资性房地产 | | | | |
固定资产 | 193,614,635.20 | 194,629,342.47 | 199,095,370.95 | 200,237,389.95 |
在建工程 | 59,950,749.23 | 61,103,191.48 | 17,131,851.95 | 17,179,851.95 |
工程物资 | | | | |
固定资产清理 | | | | |
生产性生物资产 | | | | |
油气资产 | | | | |
无形资产 | 76,114,219.68 | 74,458,044.59 | 77,896,077.84 | 76,026,202.79 |
开发支出 | | | | |
商誉 | | | | |
长期待摊费用 | | | | |
递延所得税资产 | 11,578,964.73 | 11,552,859.25 | 9,883,531.63 | 9,884,004.13 |
其他非流动资产 | | | | |
非流动资产合计 | 367,593,786.12 | 372,628,655.07 | 330,540,585.15 | 334,411,201.60 |
资产总计 | 919,181,719.51 | 916,307,859.03 | 778,502,532.42 | 776,503,329.33 |
流动负债: | | | | |
短期借款 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | 57,586,528.83 | 57,586,528.83 |
向中央银行借款 | | | | |
吸收存款及同业存放 | | | | |
拆入资金 | | | | |
交易性金融负债 | | | | |
应付票据 | | | 17,000,000.00 | 17,000,000.00 |
应付账款 | 158,571,481.49 | 157,822,039.49 | 101,235,667.35 | 101,184,167.35 |
预收款项 | 20,716,445.67 | 20,448,823.19 | 15,847,503.89 | 15,598,303.89 |
卖出回购金融资产款 | | | | |
应付手续费及佣金 | | | | |
应付职工薪酬 | 11,972,973.48 | 11,972,973.48 | 10,786,229.30 | 10,786,229.30 |
应交税费 | 40,211,506.96 | 39,679,742.32 | 47,506,043.61 | 48,427,787.39 |
应付利息 | 300,100.00 | 300,100.00 | 123,887.50 | 123,887.50 |
应付股利 | | | | |
其他应付款 | 37,324,278.56 | 37,322,132.96 | 13,555,222.53 | 13,555,222.53 |
应付分保账款 | | | | |
保险合同准备金 | | | | |
代理买卖证券款 | | | | |
代理承销证券款 | | | | |
一年内到期的非流动负债 | | | | |
其他流动负债 | | | | |
流动负债合计 | 369,096,786.16 | 367,545,811.44 | 263,641,083.01 | 264,262,126.79 |
非流动负债: | | | | |
长期借款 | 40,000,000.00 | 40,000,000.00 | 40,000,000.00 | 40,000,000.00 |
应付债券 | | | | |
长期应付款 | | | | |
专项应付款 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | | |
预计负债 | | | | |
递延所得税负债 | | | | |
其他非流动负债 | | | | |
非流动负债合计 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | 40,000,000.00 | 40,000,000.00 |
负债合计 | 419,096,786.16 | 417,545,811.44 | 303,641,083.01 | 304,262,126.79 |
所有者权益(或股东权益): | | | | |
实收资本(或股本) | 301,079,797.00 | 301,079,797.00 | 301,079,797.00 | 301,079,797.00 |
资本公积 | 163,158,537.25 | 163,089,987.25 | 163,158,537.25 | 163,089,987.25 |
减:库存股 | | | | |
专项储备 | | | | |
盈余公积 | 72,480,289.55 | 72,480,289.55 | 72,480,289.55 | 72,480,289.55 |
一般风险准备 | | | | |
未分配利润 | -39,634,831.27 | -37,888,026.21 | -64,796,165.75 | -64,408,871.26 |
外币报表折算差额 | | | | |
归属于母公司所有者权益合计 | 497,083,792.53 | 498,762,047.59 | 471,922,458.05 | 472,241,202.54 |
少数股东权益 | 3,001,140.82 | | 2,938,991.36 | |
所有者权益合计 | 500,084,933.35 | 498,762,047.59 | 474,861,449.41 | 472,241,202.54 |
负债和所有者权益总计 | 919,181,719.51 | 916,307,859.03 | 778,502,532.42 | 776,503,329.33 |
9.2.2 利润表
编制单位:襄阳汽车轴承股份有限公司 2010年1-12月 单位:元
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
合并 | 母公司 | 合并 | 母公司 |
一、营业总收入 | 787,605,584.45 | 782,349,177.11 | 492,480,155.17 | 492,190,834.78 |
其中:营业收入 | 787,605,584.45 | 782,349,177.11 | 492,480,155.17 | 492,190,834.78 |
利息收入 | | | | |
已赚保费 | | | | |
手续费及佣金收入 | | | | |
二、营业总成本 | 761,293,029.33 | 756,444,390.91 | 501,135,988.68 | 500,124,249.15 |
其中:营业成本 | 650,926,086.21 | 647,735,352.04 | 404,424,210.85 | 404,440,697.22 |
利息支出 | | | | |
手续费及佣金支出 | | | | |
退保金 | | | | |
赔付支出净额 | | | | |
提取保险合同准备金净额 | | | | |
保单红利支出 | | | | |
分保费用 | | | | |
营业税金及附加 | 1,477,730.41 | 1,419,820.72 | 1,617,365.16 | 1,603,669.49 |
销售费用 | 36,115,556.58 | 35,953,699.58 | 34,557,916.07 | 34,557,916.07 |
管理费用 | 56,307,545.07 | 54,927,729.15 | 55,480,014.64 | 54,433,967.46 |
财务费用 | 6,585,230.94 | 6,575,916.94 | 4,851,608.68 | 4,884,441.45 |
资产减值损失 | 9,880,880.12 | 9,831,872.48 | 204,873.28 | 203,557.46 |
加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | -1,899,163.75 | -1,899,163.75 | -278,560.80 | -278,560.80 |
投资收益(损失以“-”号填列) | -2,824,675.43 | -2,624,675.43 | 25,416,478.96 | 25,416,478.96 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | | | | |
汇兑收益(损失以“-”号填列) | | | | |
三、营业利润(亏损以“-”号填列) | 21,588,715.94 | 21,380,947.02 | 16,482,084.65 | 17,204,503.79 |
加:营业外收入 | 4,879,190.17 | 4,901,612.65 | 6,464,677.26 | 6,464,677.26 |
减:营业外支出 | 401,144.15 | 400,144.15 | 2,579,185.61 | 2,579,185.61 |
其中:非流动资产处置损失 | | | | |
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 26,066,761.96 | 25,882,415.52 | 20,367,576.30 | 21,089,995.44 |
减:所得税费用 | 643,278.02 | 289,514.22 | 5,582,867.06 | 5,581,394.56 |
五、净利润(净亏损以“-”号填列) | 25,423,483.94 | 25,592,901.30 | 14,784,709.24 | 15,508,600.88 |
归属于母公司所有者的净利润 | 25,161,334.48 | 25,592,901.30 | 14,278,815.26 | 15,508,600.88 |
少数股东损益 | 262,149.46 | | 505,893.98 | |
六、每股收益: | | | | |
(一)基本每股收益 | 0.08 | 0.085 | 0.05 | 0.05 |
(二)稀释每股收益 | 0.08 | 0.085 | 0.05 | 0.05 |
七、其他综合收益 | | | -8,977,755.30 | -8,977,755.30 |
八、综合收益总额 | 25,423,483.94 | 25,592,901.30 | 5,806,953.94 | 6,530,845.58 |
归属于母公司所有者的综合收益总额 | 25,161,334.48 | 25,592,901.30 | 5,301,059.96 | 6,530,845.58 |
归属于少数股东的综合收益总额 | 262,149.46 | | 505,893.98 | |
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00元。
9.2.3 现金流量表
编制单位:襄阳汽车轴承股份有限公司 2010年1-12月 单位:元
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
合并 | 母公司 | 合并 | 母公司 |
一、经营活动产生的现金流量: | | | | |
销售商品、提供劳务收到的现金 | 316,097,626.14 | 310,170,692.43 | 297,679,584.54 | 296,940,184.54 |
客户存款和同业存放款项净增加额 | | | | |
向中央银行借款净增加额 | | | | |
向其他金融机构拆入资金净增加额 | | | | |
收到原保险合同保费取得的现金 | | | | |
收到再保险业务现金净额 | | | | |
保户储金及投资款净增加额 | | | | |
处置交易性金融资产净增加额 | | | | |
收取利息、手续费及佣金的现金 | | | | |
拆入资金净增加额 | | | | |
回购业务资金净增加额 | | | | |
收到的税费返还 | 181,687.55 | | | |
收到其他与经营活动有关的现金 | 16,288,592.98 | 16,247,096.39 | 6,491,969.82 | 6,459,053.46 |
经营活动现金流入小计 | 332,567,906.67 | 326,417,788.82 | 304,171,554.36 | 303,399,238.00 |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 182,385,518.43 | 179,629,191.54 | 173,563,044.18 | 173,031,155.53 |
客户贷款及垫款净增加额 | | | | |
存放中央银行和同业款项净增加额 | | | | |
支付原保险合同赔付款项的现金 | | | | |
支付利息、手续费及佣金的现金 | | | | |
支付保单红利的现金 | | | | |
支付给职工以及为职工支付的现金 | 99,088,719.58 | 98,449,876.74 | 86,731,142.74 | 86,361,170.22 |
支付的各项税费 | 30,711,603.52 | 30,247,766.38 | 28,007,468.23 | 27,883,112.55 |
支付其他与经营活动有关的现金 | 28,118,168.75 | 27,108,639.17 | 29,944,008.24 | 29,563,347.93 |
经营活动现金流出小计 | 340,304,010.28 | 335,435,473.83 | 318,245,663.39 | 316,838,786.23 |
经营活动产生的现金流量净额 | -7,736,103.61 | -9,017,685.01 | -14,074,109.03 | -13,439,548.23 |
二、投资活动产生的现金流量: | | | | |
收回投资收到的现金 | | | | |
取得投资收益收到的现金 | 20,000.00 | 220,000.00 | 12,271,458.47 | 12,271,458.47 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 351,659.00 | 374,081.48 | 1,924,200.00 | 1,924,200.00 |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | | | | |
收到其他与投资活动有关的现金 | | | | |
投资活动现金流入小计 | 371,659.00 | 594,081.48 | 14,195,658.47 | 14,195,658.47 |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 18,196,796.21 | 18,045,979.12 | 4,756,474.54 | 5,891,974.54 |
投资支付的现金 | 1,164,713.68 | 1,164,713.68 | | 2,550,000.00 |
质押贷款净增加额 | | | | |
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | | | | |
支付其他与投资活动有关的现金 | | | | |
投资活动现金流出小计 | 19,361,509.89 | 19,210,692.80 | 4,756,474.54 | 8,441,974.54 |
投资活动产生的现金流量净额 | -18,989,850.89 | -18,616,611.32 | 9,439,183.93 | 5,753,683.93 |
三、筹资活动产生的现金流量: | | | | |
吸收投资收到的现金 | | | 450,000.00 | |
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 | | | | |
取得借款收到的现金 | 153,000,000.00 | 153,000,000.00 | 77,500,000.00 | 77,500,000.00 |
发行债券收到的现金 | | | | |
收到其他与筹资活动有关的现金 | | | | |
筹资活动现金流入小计 | 153,000,000.00 | 153,000,000.00 | 77,950,000.00 | 77,500,000.00 |
偿还债务支付的现金 | 90,500,000.00 | 90,500,000.00 | 82,500,000.00 | 82,500,000.00 |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 6,855,376.03 | 6,655,376.03 | 5,157,557.50 | 5,157,557.50 |
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 | | | | |
支付其他与筹资活动有关的现金 | | | | |
筹资活动现金流出小计 | 97,355,376.03 | 97,155,376.03 | 87,657,557.50 | 87,657,557.50 |
筹资活动产生的现金流量净额 | 55,644,623.97 | 55,844,623.97 | -9,707,557.50 | -10,157,557.50 |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | | | | |
五、现金及现金等价物净增加额 | 28,918,669.47 | 28,210,327.64 | -14,342,482.60 | -17,843,421.80 |
加:期初现金及现金等价物余额 | 25,943,513.51 | 20,686,477.78 | 40,285,996.11 | 38,529,899.58 |
六、期末现金及现金等价物余额 | 54,862,182.98 | 48,896,805.42 | 25,943,513.51 | 20,686,477.78 |
9.2.4 合并所有者权益变动表(附后)
9.2.5 母公司所有者权益变动表(附后)
9.3 与最近一期年度报告相比,会计政策、会计估计和核算方法发生变化的具体说明
□ 适用 √ 不适用
9.4 重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响
√ 适用 □ 不适用
2、前期差错更正的会计处理及其影响
根据《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更及差错更正》的规定,襄阳轴承对上述事项作为前期差错作了追溯重述,调减了应交税费927,943.75元,调增2009年未分配利润927,943.75元;调增2010年年初所有者权益927,943.75元。 |
9.5 与最近一期年度报告相比,合并范围发生变化的具体说明
□ 适用 √ 不适用
襄阳汽车轴承股份有限公司董事会
二〇一一年四月十八日
合并所有者权益变动表
编制单位:襄阳汽车轴承股份有限公司 2010年度 单位:元
项目 本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本(或股本) 资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 实收资本(或股本) 资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 301,079,797.00 163,158,537.25 72,480,289.55 -65,724,109.50 2,938,991.36 473,933,505.66 301,079,797.00 172,136,292.55 72,480,289.55 -79,074,981.01 1,983,097.38 468,604,495.47
加:会计政策变更
前期差错更正 927,943.75 927,943.75
其他
二、本年年初余额 301,079,797.00 163,158,537.25 72,480,289.55 -64,796,165.75 2,938,991.36 474,861,449.41 301,079,797.00 172,136,292.55 72,480,289.55 -79,074,981.01 1,983,097.38 468,604,495.47
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) 25,161,334.48 62,149.46 25,223,483.94 -8,977,755.30 14,278,815.26 955,893.98 6,256,953.94
(一)净利润 25,161,334.48 262,149.46 25,423,483.94 14,278,815.26 505,893.98 14,784,709.24
(二)其他综合收益 -8,977,755.30 -8,977,755.30
上述(一)和(二)小计 25,161,334.48 262,149.46 25,423,483.94 -8,977,755.30 14,278,815.26 505,893.98 5,806,953.94
(三)所有者投入和减少资本 450,000.00 450,000.00
1.所有者投入资本 450,000.00 450,000.00
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
(四)利润分配 -200,000.00 -200,000.00
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配 -200,000.00 -200,000.00
4.其他
(五)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(六)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(七)其他
四、本期期末余额 301,079,797.00 163,158,537.25 72,480,289.55 -39,634,831.27 3,001,140.82 500,084,933.35 301,079,797.00 163,158,537.25 72,480,289.55 -64,796,165.75 2,938,991.36 474,861,449.41
母公司所有者权益变动表
编制单位:襄阳汽车轴承股份有限公司 2010年度 单位:元
项目 本期金额 上年金额
实收资本(或股本) 资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 实收资本(或股本) 资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 301,079,797.00 163,089,987.25 72,480,289.55 -64,408,871.26 472,241,202.54 301,079,797.00 172,067,742.55 72,480,289.55 -78,989,528.39 466,638,300.71
加:会计政策变更
前期差错更正 927,943.75 927,943.75
其他
二、本年年初余额 301,079,797.00 163,089,987.25 72,480,289.55 -63,480,927.51 473,169,146.29 301,079,797.00 172,067,742.55 72,480,289.55 -78,989,528.39 466,638,300.71
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) 25,592,901.30 25,592,901.30 -8,977,755.30 15,508,600.88 6,530,845.58
(一)净利润 25,592,901.30 25,592,901.30 15,508,600.88 15,508,600.88
(二)其他综合收益 -8,977,755.30 -8,977,755.30
上述(一)和(二)小计 25,592,901.30 25,592,901.30 -8,977,755.30 15,508,600.88 6,530,845.58
(三)所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
(四)利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配
4.其他
(五)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(六)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(七)其他
四、本期期末余额 301,079,797.00 163,089,987.25 72,480,289.55 -37,888,026.21 498,762,047.59 301,079,797.00 163,089,987.25 72,480,289.55 -63,480,927.51 473,169,146.29