证券时报多媒体数字报

　　（上接B32版）

　　４．３．３ 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

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　　§５ 董事、监事和高级管理人员

　　５．１ 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况

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　　董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

　　□ 适用 √ 不适用

　　５．２ 董事出席董事会会议情况

　　■

　　连续两次未亲自出席董事会会议的说明

　　■

　　■

　　§６ 董事会报告

　　６．１ 管理层讨论与分析

　　２０１０年是公司发展史上具有重要意义的一年。３月７日，公司因涉嫌信息披露违规被中国证券监督管理委员会立案调查，７月１０日，因公司２００９年年度预告、业绩快报披露违规，２００８年年度报告存在重大会计差错，对销售退回未作会计处理，２００９年年度报告存在多处错漏，受到深圳证券交易所的公司开谴责处分，公司的诚信遭到市场的普遍质疑，给公司的生产经营带来前所未有的压力与困难。在深入分析公司问题、明确责任的基础上，公司新一届董事会对公司高管团队进行了调整，结合宏观经济环境、行业发展趋势和公司资源要素禀赋，调整了经营战略和经营计划，形成了抓大工程突破工程业务瓶颈、强化基地苗木生产巩固可持续发展平台，技术研发为生产服务和专业特色苗木产业化发展，提升景观园林设计能力“四位一体”的全新经营思路，围绕年度经营计划，公司上下一心努力工作，恢复市场信心和重树社会形象，在２００９年度亏损１．５４亿元的困难形势下实现２０１０年的扭亏为盈。

　　报告期内，共实现营业总收入３５，９０５．９５万元，归属于上市公司股东的净利润１，４４７．７９万元。

　　６．２ 主营业务分行业、产品情况表

　　单位：万元

　　■

　　６．３ 主营业务分地区情况

　　单位：万元

　　■

　　６．４ 采用公允价值计量的项目

　　□ 适用 √ 不适用

　　６．５ 募集资金使用情况对照表

　　□ 适用 √ 不适用

　　变更募集资金投资项目情况表

　　□ 适用 √ 不适用

　　６．６ 非募集资金项目情况

　　√ 适用 □ 不适用

　　单位：万元

　　■

　　６．７ 董事会对公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响的说明

　　√ 适用 □ 不适用

　　１、会计政策变更

　　（１）会计政策变更的内容和原因

　　根据财政部２０１１年１月４日发布的《上市公司执行企业会计准则监管问题解答》（２０１１年第１期）要求，对于符合条件的ＢＴ业务，当项目公司同时提供建造服务的，建造期间，对于所提供的建造服务按照《企业会计准则第１５号——建造合同》确认相关的收入和成本，建造合同收入按应收取对价的公允价值计量，同时确认长期应收款另外，本公司部分工程项目存在超过一年的分期收款情况，实质上具有融资性质，也参照上述规定，按应收取对价的公允价值计量，同时确认长期应收款。

　　此项会计政策变更经公司２０１１年４月２８日召开的第四届董事会第二十四次会议审议通过。

　　（２）此项会计政策变更对财务报表的影响

　　此项会计政策变更增加２００９年１２月３１日长期应收款９６，５５５，９６７．１８元，减少２００９年１２月３１日存货１０６，５１６，６５７．９４元，减少２００９年度收入９，３５６，０９１．２４元，减少２００８年度收入３，５７５，５８８．３０元。

　　２、会计估计变更：

　　报告期内，公司无会计估计变更。

　　３、重大会计差错更正

　　（１）经税务机关审核确认，对本公司２００８、２００９年申请的享受高新技术企业所得税减免（按１５％）不予备案，因此，公司仍应按２５％的税率缴纳所得税，相应补缴２００８年度所得税１，２３４，０３３．２５元、２００９年度所得税３，１６４，８４５．８８元，合计４，３９８，８７９．１４元。

　　（２）本公司以前年度在未取得工程项目结算前，按完工进度确认了应收账款，不符合建造合同准则规定，多计２００９年末合并及母公司应收账款１１７，９３７，５８７．７４元，多计２００９年度合并及母公司资产减值损失５，９２９，６２６．４０元。

　　（３）本公司以前年度将“管护成本”在月末直接转入“苗木销售成本”核算，不符合《企业会计准则－－生物资产》的规定：“生物资产在郁闭或达到预定生产经营目的后发生的管护、饲养费用等后续支出，应当计入当期损益”的规定，追溯调整减少２００９年度合并及母公司营业成本３６，１１０，８２９．８２元，调增管理费用３６，１１０，８２９．８２元。

　　（４）因工程项目结算资料未及时转回财务部门，公司未及时确认以前年度已完工并结算的工程项目的剩余进度收入，追溯调减以前年度工程收入６，２１１，８８９．６７元，调减工程成本１，５０２，４２６．６７元。

　　６．８ 董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

　　√ 适用 □ 不适用

　　公司董事会于２０１１年４月２８日收到中准会计师事务所有限公司出具的中准审字［２０１１］１３６２号审计报告，审计报告对公司２０１０年相关事项出具了无法表示意见的审计意见。现对审计报告中导致无法表示意见的事项进行说明：

　　事项一：审计报告认为：我们注意到，２０１０年１２月３０日，绿大地公司２００１年至２００９年度财务凭证和董事会会议记录等资料被公安机关调取。截止审计报告日，上述资料仍未退回。２０１１年３月１７日，绿大地公司控股股东、原董事长何学葵因涉嫌欺诈发行股票罪被公安机关逮捕，目前案件正在侦查中。该等事项对绿大地公司财务信息的真实性、完整性可能产生的影响我们无法判断。

　　管理层说明：２０１０年１２月３０日，绿大地公司２００１年至２００９年度财务凭证和董事会会议记录等资料被公安机关调取。截止审计报告日，上述资料仍未退回。２０１１年３月１７日，绿大地公司控股股东、原董事长何学葵因涉嫌欺诈发行股票罪被公安机关逮捕，目前案件正在侦查中。该等事项对绿大地公司财务信息的真实性、完整性可能产生的影响目前无法判断。公司将根据事态发展及时披露相关信息。

　　董事会说明：上述事项对公司财务信息的真实性、完整性可能产生的影响目前无法判断。公司将根据事态发展及时披露相关信息。

　　事项二：审计报告认为：在审计中，我们无法实施满意的审计程序，获取充分适当的审计证据，以识别绿大地公司的全部关联方，由此，我们无法合理保证绿大地公司关联方和关联方交易的相关信息得到恰当的记录和充分的披露。这些交易可能对绿大地公司的财务报告产生重大影响。

　　管理层说明：由于公司内部控制存在着重大缺陷，公司的全部关联方存在着不能够完全被识别的可能。公司将尽快完善内部控制，确保公司关联方和关联方交易的相关信息得到恰当的记录和充分的披露。

　　董事会说明：由于公司内部控制存在着重大缺陷，公司的全部关联方存在着不能够完全被识别的可能。董事会责成管理层尽快完善内部控制，确保公司关联方和关联方交易的相关信息得到恰当的记录和充分的披露。

　　事项三：２００９ 年度绿大地公司依据中联资产评估有限公司中联评报字（２０１０）第２７４号评估报告，对马龙县月望基地土地使用权和文山广南林地使用权计提了无形资产减值准备５８，３００，５００．００ 元；依据退回苗木统计表、死亡苗木现场勘验记录，确认２００９ 年苗木销售退回１５８，３１０，２００．００ 元（其中属于２０１０ 年退回的２００９ 年苗木销售７４，５２８，７６０．００ 元），确认２００８ 年苗木销售退回２３，４８５，１９５．００ 元（全部为２００９ 年退回的２００８ 年苗木销售）；依据死亡苗木现场勘验记录，确认２００９ 年发生的苗木损失１５５，０８２，６４３．２５ 元并列入２００９年度营业外支出。

　　如财务报表附注六．６及六．１２所述，绿大地公司２０１０年度生物资产盘盈、盘亏净损失７，７９６，８６７．０７元，生物资产减值损失２１，０３７，２３８．８０元。

　　我们无法获取充分适当的审计证据，因而无法判断绿大地公司上述事项的交易性质及其影响程度。

　　管理层说明：由于公司以往内部控制存在重大缺陷，且存在着控股股东的不当行为；２０１０年１２月３０日，绿大地公司２００１年至２００９年度财务凭证和董事会会议记录等资料被公安机关调取。截止审计报告日，上述资料仍未退回。２０１１年３月１７日，绿大地公司控股股东、原董事长何学葵因涉嫌欺诈发行股票罪被公安机关逮捕，目前案件正在侦查中。因此目前也无法判断绿大地公司上述事项的交易性质及其影响程度。公司将根据事态发展及时披露相关信息。

　　董事会说明：由于公司以往内部控制存在重大缺陷，且存在着控股股东的不当行为；２０１０年１２月３０日，绿大地公司２００１年至２００９年度财务凭证和董事会会议记录等资料被公安机关调取。截止审计报告日，上述资料仍未退回。２０１１年３月１７日，绿大地公司控股股东、原董事长何学葵因涉嫌欺诈发行股票罪被公安机关逮捕，目前案件正在侦查中。因此目前也无法判断绿大地公司上述事项的交易性质及其影响程度。董事会将确保公司将根据事态发展及时披露相关信息。

　　事项四：审计报告认为：在审计中，我们按照绿大地公司账面价值为４３，５５８，５７９．７５元的北京基地温室资产现有用途的收益状况，判断该项资产已出现明显减值迹象；绿大地公司基于对该项资产的产业规划及经营方式转变等原因而认为该项资产不会发生减值。我们无法对此事项对绿大地公司财务报告的影响程度进行准确判断。

　　管理层说明：根据北京基地温室资产现有用途的收益状况，该项资产确已出现减值迹象；但限于减值测试手段的限制，同时基于对该项资产的产业规划及经营方式转变等原因，公司认为该项资产目前的减值状况尚难准确确定。公司将采取积极措施，提高该项资产的利用效率，努力防止该项资产发生大幅度减值。

　　董事会认为：根据北京基地温室资产现有用途的收益状况，该项资产确已出现减值迹象；但限于减值测试手段的限制，同时基于对该项资产的产业规划及经营方式转变等原因，公司认为该项资产目前的减值状况尚难准确确定。董事会要求管理层采取积极措施，提高该项资产的利用效率，努力防止该项资产发生减值。

　　事项五：审计报告认为：２０１０年度，绿大地公司的“成都１９８工程项目”确认工程收入３６，１９６，３０５．７８元和工程成本２７，２３９，８８４．３０元，由于绿大地公司不能提供经建设方和监理方确认的完工进度和完整的工程合同预计总成本，且工程部所提供的已完工工程实际成本与财务部的相关记录不一致，财务部记录成本较工程部记录成本多２，７６９，５４７．７９元。我们无法实施满意的审计程序，以获取充分、适当的审计证据对相关会计认定进行合理确认。

　　管理层说明：由于人员变更和公司基础管理薄弱，且公司内部控制存在重大缺陷，公司未能提供经建设方和监理方确认的完工进度和完整的工程合同预计总成本，且工程部所提供的已完工工程实际成本与财务部的相关记录不一致，财务部记录成本较工程部记录成本多２，７６９，５４７．７９元。公司对此高度重视，将通过加强基础管理和完善内部控制等措施努力确保相关记录符合工程的实际状况，并及时调整账务处理。

　　董事会认为：由于人员变更和公司基础管理薄弱，且公司内部控制存在重大缺陷，公司未能提供经建设方和监理方确认的完工进度和完整的工程合同预计总成本，且工程部所提供的已完工工程实际成本与财务部的相关记录不一致，财务部记录成本较工程部记录成本多２，７６９，５４７．７９元。董事会对此高度重视，责成管理层通过加强基础管理和完善内部控制等措施努力确保相关记录符合工程的实际状况，并及时调整账务处理。

　　事项六：审计报告认为：如财务报表附注六．１所述，绿大地公司之子公司深圳市绿大地园艺科技开发有限公司的银行账户因长期无交易记录被银行冻结，我们无法获取充分适当的审计证据，对该公司银行账户的交易记录及银行存款余额的真实性和完整性发表意见。

　　管理层认为：由于公司以往内部控制存在重大缺陷，且存在着控股股东的不当行为；２０１０年１２月３０日，绿大地公司２００１年至２００９年度财务凭证和董事会会议记录等资料被公安机关调取。截止审计报告日，上述资料仍未退回。２０１１年３月１７日，绿大地公司控股股东、原董事长何学葵因涉嫌欺诈发行股票罪被公安机关逮捕，目前案件正在侦查中。绿大地公司之子公司深圳市绿大地园艺科技开发有限公司的银行账户因长期无交易记录被银行冻结，现任管理层目前对该银行账户的交易记录及银行存款余额的真实性和完整性尚无法做出准确判断。公司将根据事态发展及时披露相关信息。

　　董事会认为：由于公司以往内部控制存在重大缺陷，且存在着控股股东的不当行为；２０１０年１２月３０日，绿大地公司２００１年至２００９年度财务凭证和董事会会议记录等资料被公安机关调取。截止审计报告日，上述资料仍未退回。２０１１年３月１７日，绿大地公司控股股东、原董事长何学葵因涉嫌欺诈发行股票罪被公安机关逮捕，目前案件正在侦查中。绿大地公司之子公司深圳市绿大地园艺科技开发有限公司的银行账户因长期无交易记录被银行冻结，现任董事会目前对该银行账户的交易记录及银行存款余额的真实性和完整性尚无法做出准确判断。董事会将责成公司将根据事态发展及时披露相关信息。

　　董事会认为：我们对上述导致会计师事务所出具无法表示意见的事项表示高度关注，将责成公司管理层及有关责任人按照法律法规的要求切实承担应尽责任，规范会计账务处理和信息披露，努力消除原控股股东不当行为给公司信息披露和经营、管理等方面造成的严重影响，严格认真地完善公司内部控制，本着对全体投资者和其他利益相关者负责的态度，按照勤勉尽职的要求带领公司尽快摆脱种种负面影响的干扰。

　　鉴于公司２０１０年３月１７日因涉嫌信息披露违规被中国证监会立案调查；２０１１年３月１７日，绿大地公司控股股东、原董事长何学葵因涉嫌欺诈发行股票罪被公安机关逮捕，目前案件正在侦查中。公司现任董事会要求公司上下必须痛定思痛，端正态度，务必在今后的工作中严格按照《公司法》、《证券法》等法律法规的要求，积极配合监管部门的监管工作，踏踏实实地合法规范经营，恢复公司的市场诚信，及时、准确、完整地披露相关信息。

　　６．９ 董事会本次利润分配或资本公积金转增股本预案

　　２０１０年，公司虽然实现了扭亏，但基础薄弱，公司目前开展工程业务资金需求量较大，资金状况不乐观。同时审计机构出具了非标意见的审计报告。结合当前实际经营状况，公司拟定的２０１０年度利润分配预案为：公司２０１０年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。

　　公司最近三年现金分红情况表

　　单位：元

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　　公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案

　　√ 适用 □ 不适用

　　■

　　§７ 重要事项

　　７．１ 收购资产

　　□ 适用 √ 不适用

　　７．２ 出售资产

　　□ 适用 √ 不适用

　　７．１、７．２所涉及事项对公司业务连续性、管理层稳定性的影响。

　　７．３ 重大担保

　　□ 适用 √ 不适用

　　７．４ 重大关联交易

　　７．４．１ 与日常经营相关的关联交易

　　√ 适用 □ 不适用

　　单位：万元

　　■

　　其中：报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额０．００万元。

　　■

　　７．４．２ 关联债权债务往来

　　√ 适用 □ 不适用

　　单位：万元

　　■

　　其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额６００．００万元，余额０．００万元。

　　７．４．３ 大股东及其附属企业非经营性资金占用及清偿情况表

　　□ 适用 √ 不适用

　　７．５ 委托理财

　　□ 适用 √ 不适用

　　７．６ 承诺事项履行情况

　　上市公司及其董事、监事和高级管理人员、公司持股５％以上股东及其实际控制人等有关方在报告期内或持续到报告期内的以下承诺事项

　　√ 适用 □ 不适用

　　■

　　７．７ 重大诉讼仲裁事项

　　□ 适用 √ 不适用

　　７．８ 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明

　　７．８．１ 证券投资情况

　　□ 适用 √ 不适用

　　７．８．２ 持有其他上市公司股权情况

　　□ 适用 √ 不适用

　　７．８．３ 持有拟上市公司及非上市金融企业股权情况

　　□ 适用 √ 不适用

　　７．８．４ 买卖其他上市公司股份的情况

　　□ 适用 √ 不适用

　　７．８．５ 其他综合收益细目

　　单位：元

　　■

　　§８ 监事会报告

　　√ 适用 □ 不适用

　　一、监事会会议召开情况

　　报告期内，公司监事会共召开了１０次会议，会议召开情况如下：

　　（一）２０１０年３月２７日，召开公司第三届监事会第二十次会议，审议通过了《关于监事会换届及提名监事候选人的议案》。

　　（二）２０１０年４月２３日，召开公司第四届监事会第一次会议，审议通过了《关于选举监事会召集人的议案》。

　　（三）２０１０年４月２９日，召开公司第四届监事会第二次会议，审议通过了《２００９ 年度监事会工作报告》、《关于公司存货损失财务处理及计提资产减值准备的议案》、《关于对公司２００９ 年前期会计差错更正情况的专项说明》、《关于２００９ 年度审计报告中保留意见所涉及事项的专项说明》、《关于关联交易、关联方资金占用及对外担保情况的专项说明》、《２００９ 年度财务决算报告》、《关于公司＜２００９ 年年度报告＞及其摘要的议案》、《２００９年度利润分配预案》、《关于公司对内部控制的自我评价报告》。

　　（四）２０１０年６月９日，召开公司第四届监事会第三次会议，审议通过《关于２０１０ 年第１ 季度报告补充及更正的议案》。

　　（五）２０１０年６月２２日，召开公司第四届监事会第四次会议，审议通过《关于聘请会计师事务所进行专项审计的议案》、《关于监事辞职及提名监事候选人的议案》。

　　（六）２０１０年８月１日，召开第四届监事会第五次会议，审议通过了《关于选举监事会召集人的议案》、《关于控股股东为公司贷款提供质押担保的议案》。

　　（七）２０１０年８月１８日，召开第四届监事会第六次会议，审议通过了２０１０ 年半年度报告及摘要》、《关于收购成都绿大地少数股东股权的议案》、《关于转让深圳绿大地股权的议案》。

　　（八）２０１０年１０月２０日，召开公司第四届监事会第七次会议，审议通过了《关于公司＜２０１０年第三季度报告＞的议案》。

　　（九）２０１０年１１月７日，召开公司第四届监事会第八次会议，审议通过了《关于监事辞职及提名监事候选人的议案》。

　　（十）２０１０年１１月２５日，召开公司第四届监事会第九次会议，审议通过了《关于申请贷款暨控股股东为贷款提供担保的议案》。

　　二、监事会对公司有关事项发表的意见

　　（一）公司依法运作情况

　　报告期内，公司监事会依据《公司法》、《公司章程》、《监事会议事规则》等赋予的职权，积极参加股东大会，列席董事会会议，对公司的决策程序、内部控制制度的建立与执行情况以及公司董事、高级管理人员履行职务情况进行了监督。

　　报告期内，公司生产经营活动符合《公司法》、《公司章程》等相关法律、法规的要求。

　　（二）检查公司财务情况

　　我们高度关注会计师事务所对《２０１０年年度报告及摘要》中导致发表非标审计意见所涉及事项，并敦促董事会、管理层提供并完善相关会计处理的合法依据，同时进一步完善公司法人治理结构和内部控制制度，规范相关会计处理和信息披露。

　　（三）公司收购、出售资产情况

　　报告期内，公司监事会审议了《关于收购成都绿大地少数股东股权的议案》、《关于转让深圳绿大地股权的议案》，收购成都绿大地少数股东股权事宜已经完成，深圳绿大地股权转让事宜尚未完成。

　　（四）关联交易情况

　　本期云南花木世界物流有限公司租赁土地，每年应支付租赁费１１５，１５２．００元。属于关联交易。我们敦促董事会、管理层尽快完善关联方资金往来的内部控制制度，对可能涉及的不规范的关联方资金往来进行清查和整改。

　　§９ 财务报告

　　９．１ 审计意见

　　■

　　９．２ 财务报表

　　９．２．１ 资产负债表

　　编制单位：云南绿大地生物科技股份有限公司 ２０１０年１２月３１日 单位：元

　　■

　　９．２．２ 利润表

　　编制单位：云南绿大地生物科技股份有限公司 ２０１０年１－１２月单位：元

　　■■

　　本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：０．００元。

　　９．２．３ 现金流量表

　　编制单位：云南绿大地生物科技股份有限公司 ２０１０年１－１２月单位：元

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　　９．２．４ 合并所有者权益变动表（附后）

　　９．２．５ 母公司所有者权益变动表（附后）

　　９．３ 与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的具体说明

　　√ 适用 □ 不适用

　　由于，本公司部分工程项目存在超过一年的分期收款情况，实质上具有融资性质，根据财政部２０１１年１月４日发布的《上市公司执行企业会计准则监管问题解答》（２０１１ 年第１ 期）要求实施对于符合条件的ＢＴ 业务，对于所提供的建造服务按照《企业会计准则第１５ 号——建造合同》确认相关的收入和成本，建造合同收入按应收取对价的公允价值计量，同时确认长期应收款。

　　对２００９ 年度合并财务报表中，符合条件的工程项目已经按照上述规定进行重新列报。

　　９．４ 重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响

　　√ 适用 □ 不适用

　　（１）经税务机关审核确认，对本公司２００８、２００９年申请的享受高新技术企业所得税减免（按１５％）不予备案，因此，公司仍应按２５％的税率缴纳所得税，相应补缴２００８年度所得税１，２３４，０３３．２５元、２００９年度所得税３，１６４，８４５．８８元，合计４，３９８，８７９．１４元。

　　（２）本公司以前年度在未取得工程项目结算前，按完工进度确认了应收账款，不符合建造合同准则规定，多计２００９年末合并及母公司应收账款１１７，９３７，５８７．７４元，多计２００９年度合并及母公司资产减值损失５，９２９，６２６．４０元。

　　（３）本公司以前年度将“管护成本”在月末直接转入“苗木销售成本”核算，不符合《企业会计准则－－生物资产》的规定：“生物资产在郁闭或达到预定生产经营目的后发生的管护、饲养费用等后续支出，应当计入当期损益”的规定，追溯调整减少２００９年度合并及母公司营业成本３６，１１０，８２９．８２ 元，调增管理费用３６，１１０，８２９．８２ 元。

　　（４）因工程项目结算资料未及时转回财务部门，公司未及时确认以前年度已完工并结算的工程项目的剩余进度收入，追溯调减以前年度工程收入６，２１１，８８９．６７元，调减工程成本１，５０２，４２６．６７元。

　　９．５ 与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明

　　√ 适用 □ 不适用

　　■

　　云南绿大地生物科技股份有限公司

　　董事长：郑亚光

　　２０１１年４月３０日

　　合并所有者权益变动表

　　编制单位：云南绿大地生物科技股份有限公司 ２０１０年度 单位：元

项目 本期金额 上年金额

归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计

实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计

一、上年年末余额 １５１，０８７，１０４．００ ２９２，８２８，１５８．４９ ３９，６４６，５８８．１８ ７０，８７９，０９９．４６ １，７８５，７８１．３９ ５５６，２２６，７３１．５２ ８３，９３７，２８０．００ ３４０，４２６，８０６．０３ ４０，０２５，０９１．５２ ２７０，３６４，１６４．２７ １，４６３，７６６．４７ ７３６，２１７，１０８．２９

加：会计政策变更 －３１４，２１０．０９ －２，８２７，８９０．７８ －３，１４２，１００．８７

前期差错更正 －６４，２９３．２５ －５７８，６３９．２４ －６４２，９３２．４９

其他

二、本年年初余额 １５１，０８７，１０４．００ ２９２，８２８，１５８．４９ ３９，６４６，５８８．１８ ７０，８７９，０９９．４６ １，７８５，７８１．３９ ５５６，２２６，７３１．５２ ８３，９３７，２８０．００ ３４０，４２６，８０６．０３ ３９，６４６，５８８．１８ ２６６，９５７，６３４．２５ １，４６３，７６６．４７ ７３２，４３２，０７４．９３

三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） －２，８５６，２７６．２１ １，５８６，６３８．７０ １２，８９１，２１９．３５ －１，１５１，１９１．７８ １０，４７０，３９０．０６ ６７，１４９，８２４．００ －４７，５９８，６４７．５４ －１９６，０７８，５３４．７９ ３２２，０１４．９２ －１７６，２０５，３４３．４１

（一）净利润 １４，４７７，８５８．０５ －１９５，４４７．５３ １４，２８２，４１０．５２ －１５４，１０９，８９４．７９ －１２７，９８５．０８ －１５４，２３７，８７９．８７

（二）其他综合收益

上述（一）和（二）小计 １４，４７７，８５８．０５ －１９５，４４７．５３ １４，２８２，４１０．５２ －１５４，１０９，８９４．７９ －１２７，９８５．０８ －１５４，２３７，８７９．８７

（三）所有者投入和减少资本 －２，８５６，２７６．２１ －９５５，７４４．２５ －３，８１２，０２０．４６ ２，７６３，７２０．４６ ４５０，０００．００ ３，２１３，７２０．４６

１．所有者投入资本 －９５５，７４４．２５ －９５５，７４４．２５ ４５０，０００．００ ４５０，０００．００

２．股份支付计入所有者权益的金额 －２，８１２，０２０．４６ －２，８１２，０２０．４６ ２，７６３，７２０．４６ ２，７６３，７２０．４６

３．其他 －４４，２５５．７５ －４４，２５５．７５

（四）利润分配 １，５８６，６３８．７０ －１，５８６，６３８．７０ －２５，１８１，１８４．００ －２５，１８１，１８４．００

１．提取盈余公积 １，５８６，６３８．７０ －１，５８６，６３８．７０

２．提取一般风险准备

３．对所有者（或股东）的分配 －２５，１８１，１８４．００ －２５，１８１，１８４．００

４．其他

（五）所有者权益内部结转 ６７，１４９，８２４．００ －５０，３６２，３６８．００ －１６，７８７，４５６．００

１．资本公积转增资本（或股本） ５０，３６２，３６８．００ －５０，３６２，３６８．００

２．盈余公积转增资本（或股本）

３．盈余公积弥补亏损

４．其他 １６，７８７，４５６．００ －１６，７８７，４５６．００

（六）专项储备

１．本期提取

２．本期使用

（七）其他

四、本期期末余额 １５１，０８７，１０４．００ ２８９，９７１，８８２．２８ ４１，２３３，２２６．８８ ８３，７７０，３１８．８１ ６３４，５８９．６１ ５６６，６９７，１２１．５８ １５１，０８７，１０４．００ ２９２，８２８，１５８．４９ ３９，６４６，５８８．１８ ７０，８７９，０９９．４６ １，７８５，７８１．３９ ５５６，２２６，７３１．５２

　　母公司所有者权益变动表

　　编制单位：云南绿大地生物科技股份有限公司 ２０１０年度 单位：元

项目 本期金额 上年金额

实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计

一、上年年末余额 １５１，０８７，１０４．００ ２９２，８２８，１５８．４９ ３９，６４６，５８８．１８ ７１，９２２，１４９．１２ ５５５，４８３，９９９．７９ ８３，９３７，２８０．００ ３４０，４２６，８０６．０３ ４０，０２５，０９１．５２ ２７０，７２７，１３０．３４ ７３５，１１６，３０７．８９

加：会计政策变更 －３１４，２１０．０９ －２，８２７，８９０．７８ －３，１４２，１００．８７

前期差错更正 －６４，２９３．２５ －５７８，６３９．２４ －６４２，９３２．４９

其他

二、本年年初余额 １５１，０８７，１０４．００ ２９２，８２８，１５８．４９ ３９，６４６，５８８．１８ ７１，９２２，１４９．１２ ５５５，４８３，９９９．７９ ８３，９３７，２８０．００ ３４０，４２６，８０６．０３ ３９，６４６，５８８．１８ ２６７，３２０，６００．３２ ７３１，３３１，２７４．５３

三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） －２，８１２，０２０．４６ １，５８６，６３８．７０ １４，２７９，７４８．３４ １３，０５４，３６６．５８ ６７，１４９，８２４．００ －４７，５９８，６４７．５４ －１９５，３９８，４５１．２０ －１７５，８４７，２７４．７４

（一）净利润 １５，８６６，３８７．０４ １５，８６６，３８７．０４ －１５３，４２９，８１１．２０ －１５３，４２９，８１１．２０

（二）其他综合收益

上述（一）和（二）小计 １５，８６６，３８７．０４ １５，８６６，３８７．０４ －１５３，４２９，８１１．２０ －１５３，４２９，８１１．２０

（三）所有者投入和减少资本 －２，８１２，０２０．４６ －２，８１２，０２０．４６ ２，７６３，７２０．４６ ２，７６３，７２０．４６

１．所有者投入资本

２．股份支付计入所有者权益的金额 －２，８１２，０２０．４６ －２，８１２，０２０．４６ ２，７６３，７２０．４６ ２，７６３，７２０．４６

３．其他

（四）利润分配 １，５８６，６３８．７０ －１，５８６，６３８．７０ －２５，１８１，１８４．００ －２５，１８１，１８４．００

１．提取盈余公积 １，５８６，６３８．７０ －１，５８６，６３８．７０

２．提取一般风险准备

３．对所有者（或股东）的分配 －２５，１８１，１８４．００ －２５，１８１，１８４．００

４．其他

（五）所有者权益内部结转 ６７，１４９，８２４．００ －５０，３６２，３６８．００ －１６，７８７，４５６．００

１．资本公积转增资本（或股本） ５０，３６２，３６８．００ －５０，３６２，３６８．００

２．盈余公积转增资本（或股本）

３．盈余公积弥补亏损

４．其他 １６，７８７，４５６．００ －１６，７８７，４５６．００

（六）专项储备

１．本期提取

２．本期使用

（七）其他

四、本期期末余额 １５１，０８７，１０４．００ ２９０，０１６，１３８．０３ ４１，２３３，２２６．８８ ８６，２０１，８９７．４６ ５６８，５３８，３６６．３７ １５１，０８７，１０４．００ ２９２，８２８，１５８．４９ ３９，６４６，５８８．１８ ７１，９２２，１４９．１２ ５５５，４８３，９９９．７９