证券时报多媒体数字报

　　（上接D13版）

　　２、基金可供分配利润

　　基金可供分配利润指截至收益分配基准日基金未分配利润与未分配利润中已实现收益的孰低数。

　　３、基金收益分配原则

　　（１）每一基金份额享有同等分配权；

　　（２）在符合基金收益分配条件的前提下，本基金收益分配每年最多１２次，每次基金收益分配比例不低于基金收益分配基准日可供分配利润的５％。基金收益分配基准日即期末可供分配利润计算截止日；若基金合同生效不满３个月，可不进行收益分配；

　　（３）当基金累计报酬率超过标的指数同期累计报酬率达到１％以上时，可进行收益分配；

　　（４）本基金以使收益分配后基金份额净值增长率尽可能贴近标的指数同期增长率为原则进行收益分配。基于本基金的性质和特点，本基金收益分配不须以弥补浮动亏损为前提，收益分配后可能使除息后的基金份额净值低于面值，即基金收益分配基准日的基金份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后可能低于面值；

　　（５）本基金收益分配方式为现金分红；

　　（６）法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。

　　４、基金收益分配数额的确定

　　（１）在收益评价日，基金管理人计算基金累计报酬率和标的指数同期累计报酬率，并计算基金累计报酬率与标的指数同期累计报酬率的差额，当差额超过１％时，基金管理人可进行收益分配。

　　其中：收益评价日指基金管理人计算本基金累计报酬率与标的指数同期累计报酬率差额之日；

　　基金累计报酬率＝收益评价日基金份额净值／基金份额折算日基金份额净值－１００％；

　　标的指数同期累计报酬率＝收益评价日标的指数收盘值／基金份额折算日标的指数收盘值－１００％。

　　（２）计算截至收益分配基准日本基金的可供分配利润，并根据前述原则确定收益分配比例及收益分配数额。

　　５、收益分配方案

　　基金收益分配方案中应载明截止收益分配基准日的可供分配利润、基金收益分配对象、分配时间、分配数额及比例、分配方式等内容。

　　６、收益分配方案的确定、公告与实施

　　本基金收益分配方案由基金管理人拟定，并由基金托管人复核，在权益登记日前２日于指定媒体及基金管理人网站上公告。

　　基金红利发放日距离收益分配基准日（即可供分配利润计算截止日）的时间不得超过１５个工作日。

　　７、基金收益分配中发生的费用

　　红利分配时所发生的银行转账或其他手续费用由投资者自行承担。

　　四、与基金财产管理、运用有关费用的提取、支付方式与比例

　　１、基金费用的种类

　　（１）基金管理人的管理费；

　　（２）基金托管人的托管费；

　　（３）标的指数许可使用费；

　　（４）《基金合同》生效以后与基金相关的信息披露费用；

　　（５）《基金合同》生效后与基金相关的会计师费、律师费和诉讼费；

　　（６）基金上市费及年费；

　　（７）基金收益分配中发生的费用；

　　（８）基金份额持有人大会费用；

　　（９）基金的证券交易费用；

　　（１０）基金的银行汇划费用；

　　（１１）按照国家有关法律法规规定和《基金合同》约定，可以在基金财产中列支的其他费用。

　　本基金终止清算时所发生费用，按实际支出额从基金财产总值中扣除。

　　２、基金费用计提方法、计提标准和支付方式

　　（１）基金管理人的管理费

　　本基金的管理费按前一日基金资产净值的０．５％年费率计提。管理费的计算方法如下：

　　Ｈ＝Ｅ×０．５％÷当年天数

　　Ｈ为每日应计提的基金管理费

　　Ｅ为前一日的基金资产净值

　　基金管理费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，经基金管理人与基金托管人核对一致后，由基金托管人于次月首日起３个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人。

　　（２）基金托管人的托管费

　　本基金的托管费按前一日基金资产净值的０．１％的年费率计提。托管费的计算方法如下：

　　Ｈ＝Ｅ×０．１％÷当年天数

　　Ｈ为每日应计提的基金托管费

　　Ｅ为前一日的基金资产净值

　　基金托管费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，经基金管理人与基金托管人核对一致后，由基金托管人于次月首日起３个工作日内从基金财产中一次性支付给基金托管人。

　　上述一、基金费用的种类中第３－１０项费用，根据有关法规及相应协议规定，按费用实际支出金额列入当期费用，由基金托管人从基金财产中支付。

　　３、不列入基金费用的项目

　　下列费用不列入基金费用：

　　（１）基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行义务导致的费用支出或基金财产的损失；

　　（２）基金管理人和基金托管人处理与基金运作无关的事项发生的费用；

　　（３）《基金合同》生效前的相关费用，包括但不限于验资费、会计师和律师费、信息披露费用等费用；

　　（４）其他根据相关法律法规及中国证监会的有关规定不得列入基金费用的项目。

　　４、费用的调整

　　基金管理人和基金托管人协商一致后，可根据基金发展情况调整基金管理费率、基金托管费率等相关费率。

　　调高基金管理费率或基金托管费率等费率，须召开基金份额持有人大会审议；调低基金管理费率或基金托管费率等费率，无须召开基金份额持有人大会。

　　基金管理人必须最迟于新的费率实施日前２日在至少一种指定媒体和基金管理人网站上公告。

　　５、基金税收

　　本基金运作过程中涉及的各纳税主体，依照国家法律法规的规定履行纳税义务。

　　五、基金财产的投资方向和投资限制

　　１、投资目标

　　紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离度和跟踪误差最小化。

　　２、投资范围

　　本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括深证ＴＭＴ５０指数的成份股及其备选成份股、一级市场新发股票（包括主板市场、中小板市场和创业板市场的股票）、债券、权证、货币市场工具以及经中国证监会批准的允许本基金投资的其它金融工具。如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适当程序后，可以将其纳入投资范围。

　　本基金投资于深证ＴＭＴ５０指数的成份股及其备选成份股的资产比例不低于基金资产净值的９０％。

　　３、投资理念

　　随着现代信息技术的不断发展成熟，中国的ＴＭＴ产业将进入快速发展阶段，本基金通过完全复制的被动式投资，力争使基金与标的指数的跟踪偏离度和跟踪误差的最小化，为投资者提供标的指数所代表市场的平均收益水平。

　　４、投资策略

　　本基金以深证ＴＭＴ５０指数为标的指数，采用完全复制法，即完全按照标的指数成份股组成及其权重构建基金股票投资组合，进行被动式指数化投资。股票在投资组合中的权重原则上根据标的指数成份股及其权重的变动而进行相应调整，但在特殊情况下，本基金可以选择其他证券或证券组合对标的指数中的股票进行适当替代，这些情况包括但不限于：（１）法律法规的限制；（２）标的指数成份股流动性严重不足；（３）标的指数的成份股票长期停牌；（４）其他原因导致本基金管理人对标的指数的跟踪构成严重制约等。

　　在正常情况下，本基金日均跟踪偏离度的绝对值不超过０．２％，年跟踪误差不超过２％。如因指数编制规则调整或其他因素导致跟踪偏离度和跟踪误差超过上述范围，基金管理人将采取合理措施避免跟踪偏离度、跟踪误差进一步扩大。

　　５、投资禁止行为与限制

　　（１）禁止行为

　　为维护基金份额持有人的合法权益，本基金禁止从事下列行为：

　　ａ、承销证券；

　　ｂ、向他人贷款或提供担保；

　　ｃ、从事承担无限责任的投资；

　　ｄ、买卖其他基金份额，但法律法规或中国证监会另有规定的除外；

　　ｅ、向基金管理人、基金托管人出资或者买卖其基金管理人、基金托管人发行的股票或债券；

　　ｆ、买卖与基金管理人、基金托管人有控股关系的股东或者与基金管理人、基金托管人有其他重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证券；

　　ｇ、从事内幕交易、操纵证券价格及其他不正当的证券交易活动；

　　ｈ、当时有效的法律法规、中国证监会及《基金合同》规定禁止从事的其他行为。

　　对于因上述ｅ、ｆ项情形导致无法投资的标的指数成份股或备选成份股，基金管理人将在严格控制跟踪误差的前提下，将结合使用其他合理方法进行适当替代。

　　如法律法规或监管部门取消上述禁止性规定，本基金管理人在履行适当程序后可不受上述规定的限制。

　　（２）投资组合限制

　　本基金的投资组合将遵循以下限制：

　　ａ） 本基金投资于深证ＴＭＴ５０指数的成份股及其备选成份股的资产比例不低于基金资产净值的９０％；

　　ｂ） 本基金在任何交易日买入权证的总金额，不超过上一交易日基金资产净值的０．５％，基金持有的全部权证的市值不超过基金资产净值的３％，基金管理人管理的全部基金持有同一权证的比例不超过该权证的１０％。法律法规或中国证监会另有规定的，遵从其规定；

　　ｃ） 本基金持有的同一（指同一信用级别）资产支持证券的比例，不得超过该资产支持证券规模的１０％，本基金管理人管理的全部基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券，不得超过其各类资产支持证券合计规模的１０％；

　　ｄ） 本基金财产参与股票发行申购，所申报的金额不得超过本基金的总资产，所申报的股票数量不得超过拟发行股票公司本次发行股票的总量；

　　ｅ） 本基金不得违反《基金合同》关于其他投资比例的约定；

　　ｆ） 相关法律法规以及监管部门规定的其它投资限制。

　　如法律法规或监管部门取消上述限制性规定，履行适当程序后，本基金不受上述规定的限制。

　　基金管理人应当自《基金合同》生效之日起３个月内使基金的投资组合比例符合《基金合同》的有关规定。由于证券市场波动、上市公司合并或基金规模变动等基金管理人之外的原因导致的投资组合不符合上述约定的比例不在限制之内，但基金管理人应在１０个交易日内进行调整，以达到标准。法律法规另有规定的从其规定。

　　六、基金资产净值的计算方法和公告方式

　　１、基金资产净值的计算方法

　　（１）证券交易所上市的有价证券的估值

　　ａ、交易所上市的有价证券（包括股票、权证等），以其估值日在证券交易所挂牌的市价（收盘价）估值；估值日无交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化、证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，以最近交易日的市价（收盘价）估值。

　　ｂ、交易所上市实行净价交易的债券按估值日收盘价估值，估值日没有交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化、证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，按最近交易日的收盘价估值。如最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价格；

　　ｃ、交易所上市未实行净价交易的债券按估值日收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息得到的净价进行估值；估值日没有交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化、证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，按最近交易日债券收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息得到的净价进行估值。如最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价格；

　　ｄ、交易所上市不存在活跃市场的有价证券，采用估值技术确定公允价值。交易所上市的资产支持证券，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值。

　　（２）处于未上市期间的有价证券应区分如下情况处理：

　　ａ、送股、转增股、配股和公开增发的新股，按估值日在证券交易所挂牌的同一股票的市价（收盘价）估值；该日无交易的，以最近一日的市价（收盘价）估值；

　　ｂ、首次公开发行未上市的股票、债券和权证，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值。

　　ｃ、首次公开发行有明确锁定期的股票，同一股票在交易所上市后，按交易所上市的同一股票的市价（收盘价）估值；非公开发行有明确锁定期的股票，按监管机构或行业协会有关规定确定公允价值。

　　（３）因持有股票而享有的配股权，采用估值技术确定公允价值。

　　（４）全国银行间债券市场交易的债券、资产支持证券等固定收益品种，采用估值技术确定公允价值。

　　（５）同一债券同时在两个或两个以上市场交易的，按债券所处的市场分别估值。

　　（６）如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估值。

　　（７）相关法律法规以及监管部门有强制规定的，从其规定。如有新增事项，按国家最新规定估值。

　　根据《基金法》，基金管理人计算并公告基金资产净值，基金托管人复核、审查基金管理人计算的基金资产净值。因此，就与本基金有关的会计问题，如经相关各方在平等基础上充分讨论后，仍无法达成一致的意见，按照基金管理人对基金资产净值的计算结果对外予以公布。

　　２、基金资产净值的公告方式

　　《基金合同》生效后，在开始办理基金份额申购或者赎回前，基金管理人应当至少每周公告一次基金资产净值和基金份额净值。

　　在开始办理基金份额申购或者赎回后，基金管理人应当在每个开放日的次日，通过网站、申购赎回代理机构以及其他媒介，披露开放日的基金份额净值和基金份额累计净值。

　　基金管理人应当公告半年度和年度最后一个市场交易日基金资产净值和基金份额净值。基金管理人应当在前款规定的市场交易日的次日，将基金资产净值、基金份额净值和基金份额累计净值登载在指定媒体和基金管理人网站上。

　　七、基金合同解除和终止的事由、程序以及基金财产清算方式

　　１、《基金合同》的变更

　　（１）变更《基金合同》涉及法律法规规定或《基金合同》约定应经基金份额持有人大会决议通过的事项的，应召开基金份额持有人大会决议通过。

　　（２）变更《基金合同》的基金份额持有人大会决议应报中国证监会核准或备案，并自中国证监会核准或出具无异议意见之日起生效。

　　（３）但如因相应的法律法规发生变动、深圳证券交易所或者注册登记机构的相关业务规则发生变动并属于《基金合同》必须遵照进行修改的情形，或者《基金合同》的修改不涉及《基金合同》当事人权利义务关系发生重大变化或对基金份额持有人利益无实质性不利影响的，以及《基金合同》约定的其他无需召开基金份额持有人大会决定的事项，可不经基金份额持有人大会决议，而经基金管理人和基金托管人同意修改后公布，并报中国证监会备案。

　　２、《基金合同》的终止

　　有下列情形之一的，《基金合同》应当终止：

　　（１）基金份额持有人大会决定终止；

　　（２）基金管理人、基金托管人职责终止，在六个月内没有新基金管理人、基金托管人承接的；

　　（３）《基金合同》约定的其他情形；

　　（４）法律法规和和中国证监会规定的其他情形。

　　《基金合同》终止后，基金管理人和基金托管人有权依照《基金法》、《运作办法》、《销售办法》、《基金合同》及其他有关法律法规的规定，行使请求给付报酬、从基金财产中获得补偿的权利。

　　３、基金财产的清算

　　（１）《基金合同》终止，基金管理人应当按法律法规和《基金合同》的有关规定组织清算小组对基金财产进行清算。

　　（２）基金财产清算小组

　　ａ、自《基金合同》终止事由之日起３０个工作日内由基金管理人组织成立基金财产清算小组，基金管理人组织基金财产清算小组并在中国证监会的监督下进行基金清算。在基金财产清算小组接管基金财产之前，基金管理人和基金托管人应按照基金合同和托管协议的规定继续履行保护基金财产安全的职责。

　　ｂ、基金财产清算小组成员由基金管理人、基金托管人、具有从事证券相关业务资格的注册会计师、律师以及中国证监会指定的人员组成。基金财产清算小组可以聘用必要的工作人员。

　　ｃ、基金财产清算小组职责：基金财产清算小组负责基金财产的保管、清理、估价、变现和分配。基金财产清算小组可以依法进行必要的民事活动。

　　（３）清算程序

　　ａ、《基金合同》终止情形发生后，由基金财产清算小组统一接管基金财产；

　　ｂ、基金财产清算小组对基金财产进行清理和确认；

　　ｃ、对基金财产进行估值和变现；

　　ｄ、制作清算报告；

　　ｅ、聘请会计师事务所对清算报告进行外部审计，聘请律师事务所对清算报告出具法律意见书；

　　ｆ、将清算报告报中国证监会备案并公告；

　　ｇ、对基金财产进行分配。

　　（４）清算费用

　　清算费用是指基金财产清算小组在进行基金清算过程中发生的所有合理费用，清算费用由基金财产清算小组优先从基金财产中支付。

　　（５）基金剩余财产的分配

　　基金财产按下列顺序清偿：

　　ａ、支付清算费用；

　　ｂ、交纳所欠税款；

　　ｃ、清偿基金债务；

　　ｄ、按基金份额持有人持有的基金份额比例进行分配。

　　基金财产未按前款ａ、ｂ、ｃ项规定清偿前，不分配给基金份额持有人。

　　对于基金缴存于中国证券登记结算有限责任公司的最低结算备付金和交易席位保证金等，在中国证券登记结算有限责任公司对其进行调整后方可收回。

　　（６）基金财产清算的公告

　　清算过程中的有关重大事项须及时公告；基金财产清算报告经会计师事务所审计并由律师事务所出具法律意见书后报中国证监会备案并公告。基金财产清算公告于《基金合同》终止并报中国证监会备案后５个工作日内由基金财产清算小组进行公告。

　　（７）基金财产清算账册及文件由基金托管人保存１５年以上。

　　八、争议解决方式

　　１、《基金合同》适用中华人民共和国法律并从其解释。

　　２、《基金合同》的当事人之间因《基金合同》产生的或与《基金合同》有关的争议可通过友好协商解决，但若自一方书面提出协商解决争议之日起６０日内争议未能以协商方式解决的，则任何一方有权将争议提交位于北京的中国国际经济贸易仲裁委员会，按照其时有效的仲裁规则进行仲裁。仲裁裁决是终局的，对仲裁各方当事人均具有约束力。

　　３、除争议所涉内容之外，《基金合同》的其他部分应当由《基金合同》当事人继续履行。

　　九、基金合同存放地和投资者取得基金合同的方式

　　《基金合同》存放在基金管理人和基金托管人住所，投资者在支付工本费后，可在合理时间内取得上述文件复印件，《基金合同》条款及内容应以《基金合同》正本为准。