证券时报多媒体数字报

一、公司简介

１、 法定名称：中美大都会人寿保险有限公司

缩写：中美大都会人寿

２、 注册资本：人民币８亿元整

３、 注册地：北京市东城区东长安街１号东方广场东方经贸城东二办公楼１２层

４、 成立时间：２００４年２月１６日

５、 经营范围和经营区域：

在北京市行政辖区内及已设立分公司的省、自治区、直辖市内经营下列业务（法定保险业务除外）：（一）人寿保险、健康保险和意外伤害保险等保险业务；（二）上述业务的再保险业务。

６、 法定代表人：蔡晓虹

７、客服电话和投诉电话：４００－８１８－８１６８

二、财务会计信息

（一）资产负债表

中美大都会人寿保险有限公司

资产负债表

２０１０年１２月３１日

人民币元

资产 ２０１０年１２月３１日 ２００９年１２月３１日

资产：

货币资金 １０８，９２４，４７１．８９ ９６，６７１，３８６．７１

应收利息 ６３，４３３，７４８．５７ ４２，０３９，１７４．９８

应收保费 ５４，９０９，８５４．８０ ４０，８１１，６７９．３０

应收分保账款 ５２，９６０，１６４．１７ １６，４３２，３４５．０５

应收分保未到期责任准备金 ５，５７７，７４７．７３ ３，８６３，３５４．０６

应收分保寿险责任准备金 ５，７４６，２２２．７２ ２，８８０，５０５．８２

应收分保长期健康险责任准备金 １０，７９９，３１２．５４ ４，０１４，３１７．８３

保户质押贷款 １４，５２４，１９２．４６ ９，３５０，８９７．０２

定期存款 ５６９，８６８，１００．００ ４７０，４８４，６００．００

可供出售金融资产 ３，３４７，７２１，２８６．２０ １，９５３，１７２，９５７．１１

存出资本保证金 １６６，０９５，１００．００ １６８，７６６，６００．００

固定资产 ２９，７０１，９９１．６８ ２３，３２４，４７１．７４

无形资产 １３，２０２，１６９．３８ １１，９０４，２３９．１０

独立账户资产 １，２８０，３４４，８８８．７９ １，２１８，２９６，０５７．７０

其他资产 ７１，８７４，７４７．７５ ２９，０２０，４３５．６１

资产总计 ５，７９５，６８３，９９８．６８ ４，０９１，０３３，０２２．０３

中美大都会人寿保险有限公司

资产负债表（续）

２０１０年１２月３１日

人民币元

负债及所有者权益 ２０１０年１２月３１日 ２００９年１２月３１日

负债

预收保费 ５，５６７，３９５．３８ ４，３２３，８１７．４１

应付手续费及佣金 ２４，４８６，２３４．２５ ２０，８２６，５２２．６３

应付分保账款 ４２，５８３，１３７．１８ ２０，０３２，７５１．２０

应付职工薪酬 ５２，１８２，１８７．６１ ２９，９４９，６９４．３７

应交税费 ２，３３３，６９８．６３ ２，２８１，４０８．６０

应付赔付款 ７６３，９９２．６８ ８３９，８７５．０３

应付保单红利 ５７，９５９，５９２．３８ ２６，６７７，１１０．６６

保户储金及投资款 ４６２，４６３，１０３．５３ ３４２，６６２，４８２．０３

未到期责任准备金 ２２，９１７，６１８．９３ １３，４５４，４９５．３７

未决赔款准备金 １，８９１，４５１．８４ ２，４６９，９３０．１９

寿险责任准备金 ２，５０１，３３０，７４８．８５ １，４３５，１０８，６３９．７９

长期健康险责任准备金 ４１９，６８７，９５２．６２ ３３８，１８４，８１１．９９

递延所得税负债 ２５，２４９，４８１．１３ －

独立账户负债 １，２８０，３４４，８８８．７９ １，２１８，２９６，０５７．７０

其他负债 １１１，７７８，８６９．３５ ７４，２１２，６０４．９２

负债合计 ５，０１１，５４０，３５３．１５ ３，５２９，３２０，２０１．８９

所有者权益

实收资本 ８００，０００，０００．００ ８００，０００，０００．００

资本公积 （１２，８８６，６９８．３２） （２，１４８，６０１．０７）

未分配利润／（亏损） （２，９６９，６５６．１５） （２３６，１３８，５７８．７９）

所有者权益合计 ７８４，１４３，６４５．５３ ５６１，７１２，８２０．１４

负债及所有者权益总计 ５，７９５，６８３，９９８．６８ ４，０９１，０３３，０２２．０３

（二）利润表

中美大都会人寿保险有限公司

利润表

２０１０年１２月３１日

人民币元

２０１０年度 ２００９年度

营业收入

已赚保费 １，９５１，４９５，８０１．８７ １，５００，１１６，７４１．６１

保险业务收入 ２，０４８，５０４，９０５．８２ １，５２１，２８７，４１８．７１

减：分出保费 ８９，２６０，３７４．０６ ２８，０９８，８８７．６９

提取未到期责任准备金 ７，７４８，７２９．８９ （６，９２８，２１０．５９）

投资收益 １４２，４３０，９４８．８１ ８８，９６２，４８３．４０

汇兑损失 （３，４０３，１１５．２９） （６５，５４４．１７）

其他业务收入 ４２，４４８，４９２．３０ ３８，０７０，８４６．８１

营业收入合计 ２，１３２，９７２，１２７．６９ １，６２７，０８４，５２７．６５

营业支出

退保金 ８４，００４，０９５．２４ ５５，００８，８０８．９２

赔付支出 ４６，５５４，４６０．１０ ４１，５７３，５１６．０１

减：摊回赔付支出 ２８，６１４，２０２．１５ ２，８４６，１７９．４６

提取保险责任准备金 １，１４７，１４６，７７１．３４ ８７４，０２０，３５９．９８

减：摊回保险责任准备金 ９，６５０，７１１．６１ ２，６３０，４００．２３

保单红利支出 ３１，６６６，２０４．４６ １３，８５２，８０４．７９

营业税金及附加 ２，７２５，８３２．２１ ２，６９９，４４８．１４

手续费及佣金支出 １５２，６１６，６２０．５３ １３７，６０７，１７６．８１

业务及管理费 ４５８，１８１，９６２．１２ ３７２，９３８，１１２．５４

减：摊回分保费用 ４０，０５７，００７．６０ １２，７７３，４６８．７７

其他业务成本 ３０，０７９，０５８．９１ ３０，６４２，４５６．８９

资产减值损失 ３１，５３５．３４ －

营业支出合计 １，８７４，６８４，６１８．８９ １，５１０，０９２，６３５．６２

营业利润 ２５８，２８７，５０８．８０ １１６，９９１，８９２．０３

加：营业外收入 ６０１，９２８．７０ ２，１３１，６６６．５６

减：营业外支出 ４７１，０３３．７３ ６８１，２３６．１８

利润总额 ２５８，４１８，４０３．７７ １１８，４４２，３２２．４１

减：所得税费用 ２５，２４９，４８１．１３ ２，６７９，６２８．４１

净利润 ２３３，１６８，９２２．６４ １１５，７６２，６９４．００

其他综合收益 （１０，７３８，０９７．２５） （２３，１６６，３９８．８６）

综合收益总额 ２２２，４３０，８２５．３９ ９２，５９６，２９５．１４

（三）现金流量表

中美大都会人寿保险有限公司

现金流量表

２０１０年１２月３１日

人民币元

项目 ２０１０年度 ２００９年度

一、经营活动产生的现金流量

收到原保险合同保费取得的现金 ２，０３５，６５０，３０８．２９ １，５１４，９１６，９５５．８９

保户储金及投资款净增加额 １０６，０２３，９０８．６７ １１２，２３５，８８５．６９

收到的税费返还 ５，２９５，８５０．４０ ２，７６７，７１２．９５

收到其他与经营活动有关的现金 ４３，０２９，８５１．００ ４０，２０１，７６３．３７

经营活动现金流入小计 ２，１８９，９９９，９１８．３６ １，６７０，１２２，３１７．９０

支付原保险合同赔付款项的现金 ４６，６３０，３４２．４５ ４２，２７４，３０１．２２

支付再保业务现金净额 ３４，５６６，５９７．４５ １２，１５７，９９５．７８

支付手续费及佣金的净额 １４８，９５６，９０８．９１ １４３，６３６，１１４．８２

支付退保金 ５４，７２１，９１５．９８ ３８，９９１，０１６．９１

支付保单红利的现金 ３８３，７２２．７４ ２０７，３６７．７６

支付给职工以及为职工支付的现金 ２１８，５３８，８４６．２９ １９２，４５９，６６０．２７

支付的各项税费 ９，５５２，９３４．６１ ３，９８７，５２３．９４

支付其他与经营活动有关的现金 ２３７，７１４，４８３．７４ １９０，３９０，５０３．５８

经营活动现金流出小计 ７５１，０６５，７５２．１７ ６２４，１０４，４８４．２８

经营活动产生的现金流量净额 １，４３８，９３４，１６６．１９ １，０４６，０１７，８３３．６２

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金 ５６３，０００，０００．００ ６４３，５３０，２５０．２９

取得投资收益收到的现金 １００，１２８，１３０．４８ ５３，３９１，２４６．３７

处置固定资产、无形资产和其他长期

资产收回的现金净额 ３９，４２８．０６ ４，２５０．００

投资活动现金流入小计 ６６３，１６７，５５８．５４ ６９６，９２５，７４６．６６

投资支付的现金 ２，０４６，７６１，６８１．６０ １，７４６，４５８，３０７．８９

保户质押贷款净增加额 ５，１７３，２９５．４４ ６，２２５，９５２．２１

购建固定资产、无形资产和其他长期

资产支付的现金 ３７，１８２，０４７．２２ １９，１７１，６９２．０８

投资活动现金流出小计 ２，０８９，１１７，０２４．２６ １，７７１，８５５，９５２．１８

投资活动产生的现金流量净额 （１，４２５，９４９，４６５．７２） （１，０７４，９３０，２０５．５２）

三、筹资活动产生的现金流量

筹资活动产生的现金流量净额 － －

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 （７３１，６１５．２９） ３０，４７０．３９

五、现金及现金等价物净增加额 １２，２５３，０８５．１８ （２８，８８１，９０１．５１）

加：年初现金及现金等价物余额 ９６，６７１，３８６．７１ １２５，５５３，２８８．２２

六、年末现金及现金等价物余额 １０８，９２４，４７１．８９ ９６，６７１，３８６．７１

（四） 所有者权益变动表

中美大都会人寿保险有限公司

所有者权益变动表

２０１０年度

人民币元

２０１０年１２月３１日止年度

所有者

实收资本 资本公积 未分配利润 权益合计

人民币元 人民币元 人民币元 人民币元

一、２００９年１２月３１日余额 ８００，０００，０００．００ （２，１４８，６０１．０７） （２５４，７８４，２８６．７１） ５４３，０６７，１１２．２２

１．会计政策变更 － － １８，６４５，７０７．９２ １８，６４５，７０７．９２

二、２０１０年１月１日余额 ８００，０００，０００．００ （２，１４８，６０１．０７） （２３６，１３８，５７８．７９） ５６１，７１２，８２０．１４

三、本年增减变动金额 － （１０，７３８，０９７．２５） ２３３，１６８，９２２．６４ ２２２，４３０，８２５．３９

（一）净利润 － － ２３３，１６８，９２２．６４ ２３３，１６８，９２２．６４

（二）其他综合收益 － （１０，７３８，０９７．２５） － （１０，７３８，０９７．２５）

（一）和（二）小计 － （１０，７３８，０９７．２５） ２３３，１６８，９２２．６４ ２２２，４３０，８２５．３９

四、２０１０年１２月３１日余额 ８００，０００，０００．００ （１２，８８６，６９８．３２） （２，９６９，６５６．１５） ７８４，１４３，６４５．５３

中美大都会人寿保险有限公司

所有者权益变动表（续）

２０１０年度

人民币元

２００９年１２月３１日止年度

所有者

实收资本 资本公积 未分配利润 权益合计

人民币元 人民币元 人民币元 人民币元

一、２００８年１２月３１日余额 ８００，０００，０００．００ ８，０３８，８８５．２１ （５４５，７２６，５５４．８０） ２６２，３１２，３３０．４１

１．会计政策变更 － １２，９７８，９１２．５８ １９３，８２５，２８２．０１ ２０６，８０４，１９４．５９

二、２００９年１月１日余额 ８００，０００，０００．００ ２１，０１７，７９７．７９ （３５１，９０１，２７２．７９） ４６９，１１６，５２５．００

三、本年增减变动金额 － （２３，１６６，３９８．８６） １１５，７６２，６９４．００ ９２，５９６，２９５．１４

（一）净利润 － － １１５，７６２，６９４．００ １１５，７６２，６９４．００

（二）其他综合收益 － （２３，１６６，３９８．８６） － （２３，１６６，３９８．８６）

（一）和（二）小计 － （２３，１６６，３９８．８６） １１５，７６２，６９４．００ ９２，５９６，２９５．１４

四、２００９年１２月３１日余额 ８００，０００，０００．００ （２，１４８，６０１．０７） （２３６，１３８，５７８．７９） ５６１，７１２，８２０．１４

注：对２００８年１２月３１日所有者权益的会计政策变更影响，包含前期会计政策变更影响１８２，８９６，２２９．８１元和本期会计政策变更影响２３，９０７，９６４．７８元，合计２０６，８０４，１９４．５９元。

（五）财务报表附注（财务报表附注完整内容参见公司互联网站，网址如下：ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｍｅｔｌｉｆｅ．ｃｏｍ．ｃｎ／）

Ｉ． 财务报表的编制基础

本财务报表是根据财政部于２００６年２月颁布的《企业会计准则－基本准则》和３８项具体会计准则、其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。

ＩＩ． 重要会计政策和会计估计的说明

重要会计政策和会计估计的说明完整内容参见公司互联网站，网址如下：ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｍｅｔｌｉｆｅ．ｃｏｍ．ｃｎ／

ＩＩＩ．重要会计政策和会计估计变更的说明

采用追溯调整法核算的会计政策变更

保险合同准备金计量

本公司采用基于最佳估计原则下的准备金评估标准计量保险合同准备金，有关保险合同准备金计量的详细内容见附注三、保险合同准备金。

２０１０年度，本公司改变了计算分红产品的准备金时对未来现金流出预测中红利支出的计算方法。由全差法变更为两差法，即利差、死差（年金型保险仅为利差），并将分红产品的累计业务盈余与累计分配给投保人的红利差异纳入准备金未来现金流预测模型。

对于上述会计政策变更，本公司已采用追溯调整法调整了本财务报表的年初数和上年对比数，并重述了可比年度的财务报表。上述会计政策变更对２００９年１月１日及２００９年１２月３１日的所有者权益的影响列示如下：

对２００９年１月１日 对２００９年１２月３１日

所有者权益的影响 所有者权益的影响

未分配利润 未分配利润

人民币元 人民币元

保险合同准备金计量

寿险责任准备金 ２３，９０７，９６４．７８ １８，６４５，７０７．９２

合计 ２３，９０７，９６４．７８ １８，６４５，７０７．９２

上述会计政策变更对２００９年度净利润／（亏损）的影响列示如下：

２００９年度

人民币元

保险合同准备金计量

提取保险责任准备金 （５，２６２，２５６．８６）

合计 （５，２６２，２５６．８６）

采用未来适用法核算的会计估计变更

保险合同准备金计量－折现率假设

本公司考虑以往投资经验、目前和未来投资组合及收益率趋势，本年度调整了传统寿险折现率，采用中央国债登记结算有限责任公司编制的７５０个工作日国债收益率曲线的移动平均为基准＋ ５０个基点的溢价，以反映风险溢价。详见附注三、保险合同准备金。

本公司对该项会计估计变更采用未来适用法，该项会计估计变更对２０１０年度净利润的影响为增加税前利润人民币９９，０３７，６５９．９３元。

ＩＶ．或有事项

鉴于保险及金融服务的业务性质，本公司在开展正常业务时，会涉及各种估计、或有事项及法律诉讼，包括在诉讼中作为原告与被告及在仲裁中作为申请人与被申请人。上述纠纷所产生的不利影响主要包括保单及其他的索赔。本公司已对可能发生的损失计提准备，包括当管理层参考律师意见并能对上述诉讼结果做出合理估计后，对保单等索赔计提的准备。

对于无法合理预计结果及管理层认为败诉可能性极小的未决诉讼或可能的违约，不计提相关准备。对于上述未决诉讼，管理层认为最终裁定结果产生的义务将不会对本公司或其附属公司的财务状况和经营成果造成重大负面影响。

Ｖ． 资产负债表日后事项

于２０１１年３月１７日，中国保监会以（保监国际［２０１１］３１２号）《关于联泰大都会人寿保险有限公司与中美大都会人寿保险有限公司合并的批复》，批准联泰大都会人寿保险有限公司吸收合并本公司，合并完成后，本公司解散，联泰大都会人寿保险有限公司继续存续，并将吸收本公司的全部资产、债务和业务，继承本公司对投保人的所有权利和义务。合并后公司名称变更为“中美联泰大都会人寿保险有限公司”。

ＶＩ．财务报表重要项目

财务报表重要项目完整内容参见公司互联网站，网址如下：ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｍｅｔｌｉｆｅ．ｃｏｍ．ｃｎ／

ＶＩＩ．审计报告主要意见

公司于２０１０年聘请了德勤华永会计师事务所（以下简称“德勤”）承担公司中国会计准则财务报告审计师。公司２０１０年年度财务报告已经德勤审计。德勤认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司２０１０年１２月３１日的财务状况以及２０１０年度的经营成果和现金流量，并出具了标准的无保留意见的审计报告。

三、风险管理状况信息

１． 风险评估，包括对保险风险、市场风险、信用风险和操作风险等主要风险的识别和评价；

公司将风险分为市场风险、信用风险、保险风险、操作风险、战略风险、声誉风险、流动性风险等主要类别，其中对操作风险进一步划分为保单行政风险、信息技术风险、合规风险等细类，分别进行识别、评估和控制。公司目前对于各类风险可以合理、有效、健全的防范，不存在重大风险隐患。

２．风险控制，包括风险管理组织体系简要介绍、风险管理总体策略及其执行情况。

公司设立董事会层面的风险管理委员会，并设立公司层面的风险管理工作小组全面协调公司风险管理工作，风险管理工作小组组长由公司ＣＦＯ担任，精算、财务、投资、合规、保单行政、法务等部门的负责人为风险管理工作小组组成人员。风险管理工作小组组织编写、完善公司层面的风险管理手册，指导、协调和监督各职能部门和各业务单位开展风险管理工作。公司董事会、管理层到全体员工全员参与风险管理工作，在战略制定和日常运营中，识别潜在风险，预测风险的影响程度，并将各环节的风险控制在公司可接受的范围内。公司建立了整体层面的《风险管理手册》，各个职能部门和业务单位根据自己负责的业务环节，分别建立有各自的内控或风险管理相关制度。目前各项制度均在有效执行。

四、保险产品经营信息

２０１０年，公司经营的所有保险产品中，保费收入居前５位的保险产品是真心关爱定期两全保险（分红型）（２００６版）、终身寿险（分红型，２００５）、安心三保定期两全保险（２００６版） 、吉祥无忧定期两全保险（分红型，２００８）、如意三保定期两全保险（２００８版）。

２０１０年度保费收入居前５位的保险产品经营情况如下：

单位：人民币万元

五、偿付能力信息

本公司偿付能力指标如下：

单位：人民币万元，％

２０１０年末，公司偿付能力充足率为２３６％，相比２００９年末下降了３０％，主要原因是最低资本增长较快。