证券时报多媒体数字报

　　随着银监会对银行资本要求的逐步提高，具备条件的商业银行已经加快转向“巴塞尔协议II”的步伐，希望通过内部评级法降低部分优质资产的风险权重系数，以节约资本消耗速度。

　　证券时报记者 罗克关

　　证券时报记者日前获悉，随着银监会新的《商业银行资本充足率管理办法》征求意见稿的下发，部分“巴塞尔二号协议”首批试点银行近期明显加快新资本协议实施的推进速度，希望通过内评法降低资产风险权重以节约资本消耗。据了解，一家大型银行已在内部评级法中将住房按揭贷款的风险权重设定为20%，较目前监管要求的50%还降低一半以上。

　　如果这一调整付诸实施，意味着该行按揭贷款在“巴塞尔二号协议”框架下资本消耗将大降60%。在现行50%的风险权重下，该行100元的按揭贷款需要计提50元的风险资本，在新的资本协议框架下100元资产只需要计提20元风险资本。

　　“这是基于我们按揭贷款资产十多年来良好的不良贷款水平确定的。‘巴塞尔二号协议’内部评级法的最大特点就是对风险的差别设定，对于历史记录表现非常良好的资产可以适当降低风险权重，以节约资本支出。”该行零售部相关负责人接受记者采访时表示。

　　不过该负责人强调，该行根据“巴塞尔二号协议”内部评级法确定的资产风险权重系数仍未进入实施层面，未来需要获得银监会的正式认可后才能正式实施。“但是据我们了解，目前首批试点‘巴塞尔二号协议’的银行，基本上都希望能够在各类资产上参考历史表现降低风险权重。就我们自己而言，零售条线其他的资产，比如信用卡应收账款、个人消费贷款等在‘巴塞尔二号协议’框架下的风险权重也都有所调整。”该人士称。

　　根据银监会2004年颁布并实施至今的《商业银行资本充足率管理办法》，“商业银行对企业和个人的债权”项下“对个人住房抵押贷款”确定的风险权重系数为50%，是所有贷款类别中风险权重最低的子类。受益于此，目前个人住房按揭贷款在国内银行零售条线资产占比均在70%以上，其余风险权重统一为100%的个人经营性贷款、个人消费贷款等子类的占比一直均维持在较低水平。

　　一位不愿具名的券商研究员对记者称，由于“巴塞尔二号协议”赋予商业银行一定程度自主确定资产风险权重的权利，因此目前多数面临资本补充压力的银行都会加快推进自身新资本协议实施的速度。“‘巴塞尔二号协议’的核心理念是对银行资产存在的风险进一步细分，并按照不同的风险权重相应计提资本。但对一些风险控制比较好的银行来说，这就有利于他们节约资本支出，在各种条件不变的情况下通过新资本协议的实施，可以在短期内提高自身的资本充足率水平。”该研究员称。

　　不过业内人士称，对于按揭贷款等历史表现较好的资产来说，各行在内评法中降低相应的风险权重获得监管认可的几率或许相对较高，但内评法对公司贷款能否降低风险权重则难以预料。“所以整体来看即便零售贷款在‘巴塞尔二号协议’框架下能够节约一些资本，银行现有的整体资产组合是否在‘巴塞尔二号协议’框架下降低资本消耗还很难说，要具体看每家银行内评法所确定的风险系数。”一位股份行总行风险管理部的负责人说。