证券时报多媒体数字报

　　　　§１重要提示

１．１ 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性、完整性承担个别及连带责任。本半年度报告摘要摘自半年度报告全文，投资者欲了解详细内容，应阅读半年度报告全文。

１．２ 公司第五届董事会第二十次会议于８月４日召开，审议通过了公司《２０１１年半年度报告》及摘要。会议应出席董事１５名，实际出席董事１５名。

１．３ 公司２０１１年半年度财务报告已经毕马威华振会计师事务所根据中国注册会计师审阅准则审阅。

１．４ 公司董事长唐双宁、行长郭友、主管财会工作副行长卢鸿及计财部总经理陈昱声明：保证本报告中财务报告的真实、完整。

１．５ 本报告“公司”、“本行”、“全行”指中国光大银行股份有限公司，本集团指中国光大银行股份有限公司及其附属子公司。

§２公司基本情况简介

２．１ 基本情况简介

２．２ 联系人和联系方式

§３ 财务概要

３．１主要财务数据和指标

注：１、贷款包括指定公允价值计量的固定利率个人住房贷款，相关资产质量指标亦按本口径表述；存款包含指定公允价值计量的结构性存款。

２、迁徙率根据银监会相关规定计算。正常类贷款迁徙率＝期初正常类贷款期末转为后四类贷款的余额／期初正常类贷款期末仍为贷款的部分×１００％；关注类贷款迁徙率＝期初关注类贷款期末转为不良贷款的余额／期初关注类贷款期末仍为贷款的部分×１００％；次级类贷款迁徙率＝期初次级类贷款期末转为可疑类和损失类贷款余额／期初次级类贷款期末仍为贷款的部分×１００％；可疑类贷款迁徙率＝期初可疑类贷款期末转为损失类贷款余额／期初可疑类贷款期末仍为贷款的部分×１００％。

３．２补充财务指标

单位：％

３．３资本充足率指标

单位：人民币百万元

３．４非经常性损益项目和金额

单位：人民币百万元

３．５境内外会计准则差异

□适用 √不适用

§４ 股本变动及股东情况

４．１ 股份变动情况

□适用 √不适用

４．２ 前十名股东和前十名无限售流通股股东持股情况

４．２．１ 前十名股东持股情况

单位：股、％

４．２．２报告期末前十名无限售流通股股东持股情况

单位：股

４．３ 控股股东及实际控制人变更情况

□适用 √不适用

§５ 董事、监事和高级管理人员

５．１ 董事、监事和高级管理人员持股变动

□适用 √不适用

§６ 董事会报告

６．１ 管理层讨论与分析

（一）公司整体经营情况

报告期内，面对复杂多变的国内外经济金融形势和日趋严格的监管要求，公司稳步推进经营发展战略，着力巩固经营优势，积极拓展模式化经营，加大结构调整力度，加强风险管理，提高服务质量，取得了较好的经营业绩。

１、业务规模稳步增长

报告期末，本集团资产总额为１６，６２１．２７亿元，比上年末增加１，７８１．７７亿元，增长１２．０１％；负债总额为１５，７５３．８４亿元，比上年末增加１，７２８．９７亿元，增长１２．３３％；客户存款总额为１１，６４８．７４亿元，比上年末增加１，０１６．９４亿元，增长９．５７％；贷款及垫款总额为８，５１１．７９亿元，比上年末增加７１６．６１亿元，增长９．１９％；本外币存贷比为７１．１０％，严格控制在监管要求内。

２、盈利明显提升

报告期内，本集团实现营业收入２２９．３０亿元，同比增加５６．１６亿元，增长３２．４４％；发生营业支出１０６．３９亿元，同比增加２５．８７亿元，增长３２．１３％，低于营业收入增幅；实现税前利润１２３．０６亿元，同比增加３０．５９亿元，增长３３．０８％；净利润９２．２１亿元，同比增加２３．８７亿元，增长３４．９３％。

本集团净利息收益率明显提高，资产收益率同比有所提升。报告期内，本集团年化平均总资产收益率（ＲＯＡ）为１．１７％，同比提高０．１３个百分点；年化加权平均净资产收益率（ＲＯＥ）为２１．４４％，同比下降５．０个百分点，主要是由于２０１０年８月公司成功实现Ａ股上市，募集资金净额２１３．２３亿元，用于补充资本金，２０１１年净资产基数提高。

３、资产质量持续改善

报告期末，本集团不良贷款额为５７．１３亿元，比上年末减少１．１８亿元；不良贷款率为０．６７％，比上年末下降０．０８个百分点；信贷拨备覆盖率为３５８．６１％，比上年末提高了４５．２３个百分点。报告期内资产质量明显改善，风险抵御能力显著提升。

４、资本充足水平高于监管要求

报告期内，本集团主要通过当期利润补充资本。报告期末，归属于上市公司股东的所有者权益为８６６．３４亿元，比上年末增加５２．６９亿元，增长６．４８％；资本充足率为１０．８２％，高于监管要求，比上年末略下降０．２０个百分点；核心资本充足率为８．０６％，比上年末略下降０．０９个百分点。

（二）利润表主要项目分析

１、利润表项目变化情况

单位：百万元

２、营业收入

２０１１年１－６月，本集团实现营业收入２２９．３０亿元，同比增加５６．１６亿元，增长３２．４４％，主要来源于净利息收入和手续费及佣金净收入的增长。报告期末净利息收入占比８２．３３％，同比上升０．１０个百分点；净手续费及佣金收入占比１６．５８％，同比上升１．８９个百分点。

下表列示本集团营业收入构成的两年比较：

单位：％

３、净利息收入

报告期内，本集团净利息收入为１８８．７８亿元，同比增加４６．４１亿元，增长３２．６０％，主要是由于业务规模增长和净利息收益率扩大。

本集团净利差为２．２４％，同比上升了２２个基点，净利息收益率为２．４１％，同比上升２９个基点。主要由于：一是结构优化，高收益资产占比提高；二是加强利率管理，提升贷款收益水平，２０１１年上半年存贷利差同比提高３６个基点；三是在市场利率不断走高环境下，加强同业业务发展，提高周转效率，努力扩大利差水平，盈利能力显著改善。

４、利息收入

报告期内，本集团实现利息收入３６０．８４亿元，同比增加１０７．９０亿元，增长４２．６６％，贷款和垫款利息收入是本集团利息收入的最大组成部分。

（１）贷款利息收入

报告期内，本集团实现贷款和垫款利息收入２３５．３５亿元，同比增加６１．４６亿元，增长３５．３４％，主要原因：一是贷款和垫款平均余额同比提高，二是管制利率上调以及市场利率走高，贴现和一般贷款收益率均有明显提升。

下表列示２０１１年上半年本集团贷款及垫款各主要产品分项平均余额、平均收益率、利息收入：

单位：百万元

（２）债券投资利息收入

报告期内，本集团债券投资利息收入实现３７．９４亿元，同比增加１３．０１亿元，增长５２．１９％。

（３）拆借、存放金融机构及买入返售利息收入

报告期内，本集团拆借、存放金融机构及买入返售利息收入实现７２．９８亿元，同比增加２９．６６亿元，增长６８．４７％。

５、利息支出

报告期内，本集团利息支出为１７２．０６亿元，同比增加了６１．４９亿元，增长５５．６１％，客户存款利息支出是本集团利息支出的最大组成部分。

（１）客户存款利息支出

报告期内，客户存款利息支出为１０４．６８亿元，同比增加３９．２３亿元，增长５９．９４％。主要原因在于：一方面客户存款平均余额规模同比增长，另一方面管制利率数次上调，存款成本同比提高。

下表列示２０１１年上半年本集团客户存款各主要产品分项平均余额、平均成本、利息支出：

单位：百万元

（２）拆借、金融机构存放及卖出回购利息支出

报告期内，本集团拆借、金融机构存放及卖出回购利息支出为６４．３２亿元，同比增加２５．３８亿元，增长６５．１８％。

（３）发行债券利息支出

报告期内，本集团发行债券利息支出为３．６５亿元，同比减少１．１６亿元，下降２４．１２％，主要是因为本集团发行的５５．５亿元债券于２０１０年年中到期。

６、手续费及佣金净收入

下表列示２０１１年上半年本集团净手续费及佣金收入的主要构成：

单位：百万元

报告期内，本集团手续费及佣金净收入实现３８．０２亿元，同比增加１２．５８亿元，增长４９．４５％，主要是银行卡手续费、结算与清算手续费和承销及咨询手续费均有较大增长。其中：

银行卡手续费收入同比增加３．６５亿元，增长９１．０２％，主要是信用卡业务收入增长；

结算与清算手续费收入同比增加２．１０亿元，增长６１．５８％，主要是业务规模和客户数量扩张，国际及国内结算手续费收入不断增长；

承销及咨询手续费收入同比增加１．１４亿元，增长１６．２９％，主要是短期融资券及中期票据承销收入，以及财务顾问咨询费收入增长。

７、其他收入

报告期内，本集团其他收入为２．５０亿元，同比减少２．８３亿元，下降５３．１０％。２０１１年上半年市场利率持续走高，使得投资收益同比减少２．９９亿元，同时公允价值变动净损益－２．５９亿元。

下表列示其他收入主要构成：

单位：百万元

８、业务及管理费

报告期内，本集团业务及管理费为６７．５４亿元，同比增加８．５５亿元，增长１４．４９％，增幅明显低于营业收入。成本收入比为２９．４５％，同比下降４．６２个百分点。下表列示其主要构成：

单位：百万元

职工薪酬费用是本集团业务及管理费中最大组成部分，２０１１年上半年为４２．８２亿元，同比增加５．５１亿元，增长１４．７７％，主要是由于报告期内新增机构网点和扩展业务规模导致员工人数增加。

９、资产减值损失

报告期内，资产减值损失为２２．３５亿元，同比增加１２．５８亿元，其中，主要是贷款和垫款减值损失。下表列示其主要构成：

单位：百万元

１０、所得税费用

报告期内，所得税费用为３０．８５亿元，同比增加６．７２亿元，增长２７．８４％，所得税费用随税前利润同步增长。

（三）资产负债表主要项目分析

１、资产

报告期末，本集团资产总额达１６，６２１．２７亿元，比上年末增加１，７８１．７７亿元，增长１２．０１％，主要是由于贷款和垫款、买入返售金融资产、现金及存放央行款项等项目的增长。

下表列示报告期末本集团资产总额构成情况：

单位：百万元

注：贷款和垫款总额包括指定公允价值计量的固定利率个人住房贷款。

（１）贷款和垫款

报告期末，本集团贷款和垫款总额为８，５１１．７９亿元，比上年末增加７１６．６１亿元，增长９．１９％；贷款和垫款净值在资产总额中占比为４９．９８％，比上年末下降１．３２个百分点，占比下降的主要原因：一是受到宏观调控影响，二是本集团大力发展同业业务。

贷款和垫款净值在资产总额中的占比虽然较上年末有所下降，但结构明显优化，贴现占比大幅下降，零售贷款占比有所提高。

下表列示报告期末，本集团贷款和垫款主要项目构成：

单位：百万元

注：贷款和垫款总额包括指定公允价值计量的固定利率个人住房贷款。

（２）投资证券以及其他金融资产

报告期末，本集团投资证券以及其他金融资产为１，７９６．８９亿元，比上年末下降１００．７７亿元，在资产总额中占比为１０．８１％，比上年末下降１．９８个百分点。

下表列示截止报告期末，本集团投资证券以及其他金融资产主要项目构成：

单位：百万元

注：交易性金融资产中不含指定公允价值计量的固定利率个人住房贷款。

（３）商誉

本集团商誉成本为６０．１９亿元，报告期末，本集团商誉减值准备为４７．３８亿元，账面价值为１２．８１亿元，与上年末相比未发生变动。

２、负债

报告期末，本集团负债总额达到１５，７５３．８４亿元，比上年末增加１，７２８．９７亿元，增长１２．３３％，主要是由于客户存款等项目的增长。

下表列示２０１１年６月末本集团负债总额构成情况：

单位：百万元

注：客户存款包括指定公允价值计量的结构性存款。

报告期末，本集团客户存款总额达到１１，６４８．７４亿元，比上年末增加１，０１６．９４亿元，增长９．５７％。

下表列示报告期末本集团客户存款构成情况：

单位：百万元

注：客户存款包括指定公允价值计量的结构性存款。

３、股东权益

报告期末，本集团归属于上市公司股东权益达到８６６．３４亿元，比上年末增长５２．７０亿元，主要变动一方面是由于当期实现归属上市公司股东净利润９２．１０亿元，另一方面是当期发放２０１０年股利３８．２５亿元。

下表列示报告期末本集团股东权益构成情况：

单位：百万元

４、资产负债表外项目

本集团的资产负债表外项目主要是信贷承诺，包括贷款及信用卡承诺、承兑汇票、保函、信用证及担保。报告期末，信贷承诺合计５，３１６．０３亿元，比上年末增加８０６．１１亿元，主要是承兑汇票增加５４４．６９亿元。

下表列示报告期末本集团信贷承诺构成情况：

单位：百万元

（四）贷款质量分析

１、贷款行业集中度

单位：百万元

２、贷款投放地区分布情况

单位：百万元

注：客户贷款及垫款总额不包括指定公允价值计量的固定利率个人住房贷款。

３、贷款担保方式分类及占比

单位：百万元

注：客户贷款及垫款总额不包括指定公允价值计量的固定利率个人住房贷款。

４、前十大贷款客户

５、贷款五级分类

单位：百万元

注：客户贷款及垫款总额不包括指定公允价值计量的固定利率个人住房贷款。

６、贷款迁徙率

详见“财务概要（一）”内容。

７、抵债资产及减值准备计提情况

单位：百万元

８、贷款减值准备金的计提和核销情况

本集团资产减值损失包括为发放贷款和垫款、拆出资金、债券投资、应收利息、其他资产等提取的拨备。

本集团在资产负债表日对资产的账面价值进行减值测试，当有客观证据表明资产发生减值，将计提的减值准备计入当期损益。

下表为本集团客户贷款减值准备的变化情况：

单位：百万元

注：指随着时间的推移，已减值的贷款其随后现值增加的累计利息收入。

（五）资本充足率分析

公司根据中国银监会《商业银行资本充足率管理办法》及相关规定计算资本充足率和核心资本充足率。报告期末，公司资本充足率１０．８２％，核心资本充足率８．０６％，分别比上年末下降０．２个和０．０９个百分点，主要原因是：公司业务发展较快，加权风险资产增长快于净利润增加对核心资本的补充。

最近三年资本构成及变化情况表见“财务概要（三）”。

（六）分部经营业绩

本集团按业务条线和经营地区将业务划分为不同的分部进行管理。各业务分部之间、地区分部之间，以基于市场利率厘定的内部资金转移定价进行资金借贷，并确认分部间的利息收入与利息支出。下表列示本集团按业务划分的不同营运组别的经营业绩，包括公司银行业务、零售银行业务、资金业务和其他业务。详情参见“财务报表附注分部报告”。

单位：百万元

（七）其他

１、主要财务指标增减变动幅度及其原因

单位：百万元

２、逾期未偿债务情况

报告期内，本集团未发生逾期未偿债务。

３、应收利息及其他应收款坏账准备的计提情况

（１）表内应收息增减变动情况

单位：百万元

（２）其他应收款坏账准备的计提情况

单位：百万元

（八）业务综述

１、公司银行业务

（１）对公存贷款业务

公司持续推动对公业务模式化经营，继续巩固在汽车、钢铁等传统行业的模式化经营优势，并积极探索在船舶、能源、白酒、医药等行业形成模式化经营的新突破；汽车全程通、钢铁金色链、现金管理等业务快速发展，网络数量与客户数量显著增长。报告期末，公司企业存款９，５６１．２５亿元，比上年末增加５９３．６０亿元，增长６．６２％；企业贷款（不含贴现）６，２３２．９７亿元，比上年末增加５２０．６５亿元，增长９．１１％。

（２）中小企业业务

公司深入推行模式化经营，通过模式化平台推动中小客户快速增长；立足结构调整，紧抓贷款投放，加强营销指导，做好中小企业项目动态储备；加强产品创新和交叉销售，加大利率和综合收益率管理，提升收益水平；积极防范风险，健全中小企业风险管理相关细则。报告期末，公司中小企业表内贷款余额１，４６９亿元，比上年末增加３４７亿元，增长３０．８８％；中小企业授信客户１２，７８６户，比上年末增加２４９１户，增长２４．２％。

（３）同业业务

公司积极配合贷款投放和规模调控，主动调减票据贴现贷款规模，抓住市场利率波动时机，提高利差水平。报告期末，同业存款２，６６９．５２亿，票据贴现９９．１９亿；累计与６７家证券公司签署了第三方存管协议，第三方存管客户数达到７８．２万户；代销券商集合计划共６．７８亿元，其中首发推广６支产品，募集规模５．２９亿元；代理保险业务实现收入０．９２亿元，同比增长３３％；信托代理收付业务创造了规模和收入双项历史新高。

（４）投资银行业务

投资银行业务继续保持较快增长，报告期内，公司投行业务实现中间业务净收入４２，７４７万元，比去年同期增长２８．６％。积极营销客户，上半年为２７家企业发行３１期短期融资券，为１２家企业发行１３期中期票据。成功发行第一只超短期融资券和第一期定向票据，实现了债务融资工具承销的再次创新。积极拓展财务顾问业务，多个项目实现突破。债券承销达７５４．９亿元，连续多年保持快速增长。

(下转D6版)