(上接D10版)
截至2011年6月30日止6个月期间合并股东权益变动表
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
项 目 | 附注 | 归属于母公司股东权益 | 少数股东权益 | 股东权益合计 |
股本 | 资本公积 | 盈余公积 | 未分配利润 | 外币报表折算差额 |
2011年1月1日余额 | | 1,992,643,338.00 | 3,432,762,458.91 | 596,741,721.51 | 3,117,022,691.64 | -4,610,957.09 | 2,749,704,231.29 | 11,884,263,484.26 |
2011年6月30日止6个月期间增减变动额 | | | | | | | | |
净利润 | | - | - | - | 1,303,196,541.09 | - | 190,761,647.42 | 1,493,958,188.51 |
其他综合收益 | 五.58? | - | -62,627,281.66 | - | - | -2,849,268.70 | - | -65,476,550.36 |
股东投入和减少资本 | | | | | | | | |
股东投入资本 | 五.41 | 696,267,200.00 | 12,047,162,785.95 | - | - | - | 152,936,833.00 | 12,896,366,818.95 |
其他 | | - | -109,543,623.08 | - | - | - | -322,836,882.98 | -432,380,506.06 |
利润分配 | | | | | | | | |
对股东的分配 | 五.44 | - | - | - | -278,970,067.32 | - | -137,998,321.84 | -416,968,389.16 |
其他 | | - | - | - | -38,997.31 | - | -989,896.08 | -1,028,893.39 |
2011年6月30日余额 | | 2,688,910,538.00 | 15,307,754,340.12 | 596,741,721.51 | 4,141,210,168.10 | -7,460,225.79 | 2,631,577,610.81 | 25,358,734,152.75 |
项 目 | 附注 | 归属于母公司股东权益 | 少数股东权益 | 股东权益合计 |
股本 | 资本公积 | 盈余公积 | 未分配利润 | 外币报表折算差 |
2010年1月1日余额 | | 569,172,884.00 | 4,953,849,027.65 | 568,250,948.45 | 2,185,045,669.38 | 5,688,075.91 | 2,153,134,784.74 | 10,435,141,390.13 |
2010年6月30日止6个月期间增减变动额 | | | | | | | | |
净利润 | | - | - | - | 786,517,148.35 | - | 223,340,312.47 | 1,009,857,460.82 |
其他综合收益 | 五.58? | - | -41,105,214.77 | - | - | -1,667,671.64 | - | -42,772,886.41 |
股东投入和减少资本 | | | | | | | | |
股东投入股本 | 五.41 | 1,423,470,454.00 | 6,722,469,664.91 | - | - | - | 12,350,000.00 | 8,158,290,118.91 |
其他 | | - | -8,216,977,927.66 | - | - | - | -8,533,232.54 | -8,225,511,160.20 |
利润分配 | | | | | | | | |
对股东的分配 | 五.44 | - | - | - | -139,569,209.79 | - | -90,371,536.62 | -229,940,746.41 |
其他 | | - | - | - | -275,091,556.33 | - | -2,250,000.00 | -277,341,556.33 |
2010年6月30日余额 | | 1,992,643,338.00 | 3,418,235,550.13 | 568,250,948.45 | 2,556,902,051.61 | 4,020,404.27 | 2,287,670,328.05 | 10,827,722,620.51 |
企业负责人:吕明方 主管会计工作的负责人:徐国雄 会计机构负责人:沈波
截至2011年6月30日止6个月期间公司股东权益变动表
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
项 目 | 附注 | 股本 | 资本公积 | 盈余公积 | 未分配利润 | 股东权益合计 |
2011年1月1日余额 | | 1,992,643,338.00 | 4,793,348,414.27 | 280,555,378.54 | 579,522,216.44 | 7,646,069,347.25 |
| | | | | | |
2011年6月30日止6个月期间增减变动额 | | | | | | |
净利润 | | - | - | - | 199,994,457.93 | 199,994,457.93 |
其他综合收益 | | - | (61,045,737.29) | - | - | (61,045,737.29) |
股东投入和减少资本 | | | | | | |
股东投入资本 | | 696,267,200.00 | 12,047,162,785.95 | - | - | 12,743,429,985.95 |
利润分配 | | | | | | |
对股东的分配 | | - | - | - | (278,970,067.32) | (278,970,067.32) |
其他 | 十四.3(b) | - | - | 10,105,644.90 | 90,950,804.11 | 101,056,449.01 |
2011年6月30日余额 | | 2,688,910,538.00 | 16,779,465,462.93 | 290,661,023.44 | 591,497,411.16 | 20,350,534,435.53 |
项 目 | 附注 | 股本 | 资本公积 | 盈余公积 | 未分配利润 | 股东权益合计 |
2010年1月1日余额 | | 569,172,884.00 | 545,593,612.65 | 252,064,605.48 | 494,360,369.50 | 1,861,191,471.63 |
2010年6月30日止6个月期间增减变动额 | | | | | | |
净利润 | | - | - | - | 219,968,335.81 | 219,968,335.81 |
其他综合收益 | | - | (4,664,958.22) | - | (31,683,874.00) | (36,348,832.22) |
股东投入和减少资本 | | | | | | |
股东投入资本 | | 1,423,470,454.00 | 4,255,933,765.02 | - | - | 5,679,404,219.02 |
利润分配 | | | | | | |
对股东的分配 | | - | - | - | (139,571,236.79) | (139,571,236.79) |
2010年6月30日余额 | | 1,992,643,338.00 | 4,796,862,419.45 | 252,064,605.48 | 543,073,594.52 | 7,584,643,957.45 |
企业负责人:吕明方 主管会计工作的负责人:徐国雄 会计机构负责人:沈波
7.2.2按香港财务报告准则编制的财务报表(未经审计)
简明合并资产负债表
| 附注 | 2011年6月30日 | 2010年12月31日 |
资产 | | 人民币千元 | 人民币千元 |
非流动资产 | | | |
土地使用权 | 6 | 757,333 | 782,933 |
投资性房地产 | 6 | 255,779 | 261,056 |
不动产、工厂及设备 | 6 | 3,966,536 | 4,100,592 |
无形资产 | 6 | 3,063,648 | 516,432 |
合营投资 | | 363,571 | 204,695 |
联营投资 | 7 | 1,831,686 | 1,062,201 |
递延所得税资产 | | 156,461 | 150,167 |
可供出售的金融资产 | | 185,075 | 383,716 |
其他长期预付账款 | | 4,694 | 816,236 |
| | 10,584,783 | 8,278,028 |
流动资产 | | | |
存货 | | 6,509,012 | 5,040,729 |
应收账款及其他应收款 | 8 | 12,189,881 | 8,580,616 |
以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产 | | 2,790 | 3,234 |
受限制现金 | | 285,109 | 298,764 |
现金及现金等价物 | | 15,755,686 | 6,039,573 |
| | 34,742,478 | 19,962,916 |
总资产 | | 45,327,261 | 28,240,944 |
归属于母公司权益持有者 | | | |
股本 | 9 | 2,688,910 | 1,992,643 |
股本溢价 | | 15,329,314 | 3,282,151 |
其他储备 | | 567,721 | 742,742 |
留存收益 | | 4,141,211 | 3,117,023 |
| | 22,727,156 | 9,134,559 |
非控制性权益 | | 2,631,578 | 2,749,704 |
总权益 | | 25,358,734 | 11,884,263 |
简明合并资产负债表(续)
| 附注 | 2011年6月30日 | 2010年12月31日 |
| | 人民币千元 | 人民币千元 |
负债 | | | |
非流动负债 | | | |
借款 | 11 | 40,022 | 66,098 |
递延所得税负债 | | 263,735 | 43,520 |
辞退福利 | | 67,699 | 79,835 |
其他非流动负债 | | 226,000 | 224,717 |
| | 597,456 | 414,170 |
流动负债 | | | |
应付账款及其他应付款 | 10 | 14,582,495 | 10,912,154 |
当期所得税负债 | | 176,213 | 211,980 |
借款 | 11 | 4,612,363 | 4,818,377 |
| | 19,371,071 | 15,942,511 |
总负债 | | 19,968,527 | 16,356,681 |
总权益及负债 | | 45,327,261 | 28,240,944 |
流动净资产 | | 15,371,407 | 4,020,405 |
总资产减流动负债 | | 25,956,190 | 12,298,433 |
简明合并利润表
| 截至6月30日止六个月 |
| 附注 | 2011 | 2010 |
| | 人民币千元 | 人民币千元 |
收入 | 5 | 25,210,190 | 18,523,113 |
销售成本 | | (21,577,623) | (15,119,338) |
毛利 | | 3,632,567 | 3,403,775 |
分销成本 | | (1,527,573) | (1,518,752) |
行政费用 | | (1,003,332) | (900,814) |
经营利润 | 12 | 1,101,662 | 984,209 |
其他收益 | | 25,249 | 37,143 |
处置附属公司收益/(亏损) | 13 | 517,477 | 15,815 |
其他利得 - 净额 | 14 | 126,778 | 64,549 |
财务收益 | | 55,793 | 34,719 |
财务费用 | | (218,442) | (142,199) |
享有合营企业利润的份额 | | 43,981 | 26,173 |
享有联营企业利润的份额 | 7 | 179,477 | 174,171 |
除所得税前利润 | | 1,831,975 | 1,194,580 |
所得税费用 | 15 | (338,016) | (184,723) |
期间利润 | | 1,493,959 | 1,009,857 |
利润归属于: | | | |
本公司权益持有者 | | 1,303,197 | 786,517 |
非控制性权益 | | 190,762 | 223,340 |
| | 1,493,959 | 1,009,857 |
期间本公司权益持有者应占每股盈利
(以每股人民币元计值)
-基本及摊薄 | 16 | 0.61 | 0.39 |
股息 | 17 | - | 314,527 |
简明合并综合收益表
| 截至6月30日止六个月 |
| 2011 | 2010 |
| 人民币千元 | 人民币千元 |
期间利润 | 1,493,959 | 1,009,857 |
其他综合收益 | | |
可供出售金融资产 | | |
-总额 | (83,121) | (54,293) |
-税额 | 20,493 | 13,188 |
外币折算差额 - 净额 | (2,849) | (1,668) |
期间其他综合收益,扣除税项 | (65,477) | (42,773) |
期间综合收益总额 | 1,428,482 | 967,084 |
归属于: | | |
– 本公司权益持有者 | 1,237,720 | 743,744 |
– 非控制性权益 | 190,762 | 223,340 |
期间综合收益总额 | 1,428,482 | 967,084 |
简明合并现金流量表
| 截至6月30日止六个月 |
| 2011 | 2010 |
| 人民币千元 | 人民币千元 |
经营活动的现金净额 | 681,057 | 964,492 |
投资活动的现金净额 | (2,543,770) | (1,655,628) |
融资活动的现金净额 | 11,635,457 | 1,534,053 |
现金及现金等价物净增加 | 9,772,744 | 842,917 |
期初现金及现金等价物 | 6,039,573 | 4,776,503 |
汇率变动对现金的影响额 | (56,631) | (590) |
期末现金及现金等价物 | 15,755,686 | 5,618,830 |
简明合并权益变动表
| 归属于本公司权益持有者 | |
| 股本 | 股本溢价 | 其他储备 | 留存收益 | 总计 | 非控制性权益 | 总权益 |
| 附注 | 人民币千元 | 人民币千元 | 人民币千元 | 人民币千元 | 人民币千元 | 人民币千元 | 人民币千元 |
2011年1月1日结余 | | 1,992,643 | 3,282,151 | 742,742 | 3,117,023 | 9,134,559 | 2,749,704 | 11,884,263 |
截至2011年6月30日止六个月期间的总综合收益 | | - | - | (65,477) | 1,303,197 | 1,237,720 | 190,762 | 1,428,482 |
与权益持有者的交易 | | | | | | | | |
发行新股份 | 9 | 696,267 | 12,047,163 | - | - | 12,743,430 | - | 12,743,430 |
非控制性权益投入的资本金 | | - | - | - | - | - | 152,937 | 152,937 |
收购附属公司 | | - | - | - | - | - | 16,306 | 16,306 |
处置附属公司 | 2, 13 | - | - | - | - | - | (290,959) | (290,959) |
与非控制性权益的交易 | | - | - | (109,550) | - | (109,550) | (48,184) | (157,734) |
利润分配 | | - | - | | (278,970) | (278,970) | (137,998) | (416,968) |
其他 | | - | - | 6 | (39) | (33) | (990) | (1,023) |
与权益持有者的交易 | | 696,267 | 12,047,163 | (109,544) | (279,009) | 12,354,877 | (308,888) | 12,045,989 |
2011年6月30日结余 | | 2,688,910 | 15,329,314 | 567,721 | 4,141,211 | 22,727,156 | 2,631,578 | 25,358,734 |
简明合并权益变动表(续)
| 归属于本公司权益持有者 | |
| 股本 | 股本溢价 | 其他储备 | 留存收益 | 总计 | 非控制性权益 | 总权益 |
| 附注 | 人民币千元 | 人民币千元 | 人民币千元 | 人民币千元 | 人民币千元 | 人民币千元 | 人民币千元 |
2010年1月1日结余 | | 569,173 | 4,760,996 | 766,795 | 2,185,046 | 8,282,010 | 2,153,134 | 10,435,144 |
截至2010年6月30日止六个月期间的总综合收益 | | - | - | (42,773) | 786,517 | 743,744 | 223,340 | 967,084 |
与权益持有者的交易 | | | | | | | | |
视同自权益持有者投入 | | - | - | - | (272,108) | (272,108) | - | (272,108) |
发售股份作为同一控制企业合并的对价. | 9 | 1,423,470 | 6,722,470 | - | - | 8,145,940 | 12,350 | 8,158,290 |
同一控制企业合并对价 | | - | (8,201,315) | - | - | (8,201,315) | - | (8,201,315) |
收购附属公司 | | - | - | - | - | - | 38,386 | 38,386 |
与非控制性权益的交易 | | - | - | (15,666) | - | (15,666) | (46,918) | (62,584) |
利润分配 | | - | - | - | (139,569) | (139,569) | (90,372) | (229,941) |
其他 | | - | - | - | (2,984) | (2,984) | (2,250) | (5,234) |
与权益持有者的交易 | | 1,423,470 | (1,478,845) | (15,666) | (414,661) | (485,702) | (88,804) | (574,506) |
2010年6月30日结余 | | 1,992,643 | 3,282,151 | 708,356 | 2,556,902 | 8,540,052 | 2,287,670 | 10,827,722 |
7.3 本报告期无会计政策、会计估计的变更。
7.4 本报告期无前期会计差错更正。
7.5 企业合并及合并财务报表
7.5.1合并范围发生变更的说明
7.5.1.1与上年相比本期新增的重要合并单位
截至2011年6月30日止6个月期间,本集团向第三方收购China Health System Ltd.(以下简称“CHS”)100%的股权,其主要资产为全资拥有的医药分销企业上药科园信海医药有限公司(前身为中信医药实业有限公司)。该项收购于2011年4月1日完成,自此,本集团获得对CHS的控制权,并将其纳入本集团合并报表范围。
7.5.1.2本期减少的重要合并单位
(1)本集团对广东天普生化医药股份有限公司(以下简称“广东天普”)的持股比例为40.8%。于2011年1月1日,由于本公司与广东天普其他股东达成的《一致行动承诺函》协议到期,本公司不再享有对广东天普的实质控制权。因此,2011年1月1日,广东天普不再纳入本集团合并范围,而作为联营企业以权益法进行核算。
(2)于2011年5月9日,本集团将持有的青岛国风东瑞制药有限责任公司(以下简称“东瑞”)股权予以转让,从而使其不再纳入合并范围。
7.5.1.3纳入合并范围但母公司拥有其半数或半数以下股权的重要子公司,原因为:
本集团持有福建省医药有限责任公司49%的股权,并在董事会中享有多数表决权,取得对该公司实际控制权,故纳入合并报表范围。
7.5.2本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
7.5.2.1本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位:元 币种:人民币
名称 | 期末净资产 | 本期净利润 |
China Health System Ltd. | 1,378,560,572.00 | 39,229,818.50 |
7.5.2.2本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位:元 币种:人民币
名称 | 处置日净资产 | 期初至处置日净利润 |
广东天普生化医药股份有限公司 | 491,485,174.00 | |
青岛国风东瑞制药有限责任公司 | -13,858,767.96 | |
7.5.3本期发生的非同一控制下企业合并
单位:元 币种:人民币
被合并方 | 商誉金额 | 商誉计算方法 |
China Health System Ltd. | 2,245,895,401.25 | 合并成本减去合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉,具体计算如下。 |
7.5.4境外经营实体主要报表项目的折算汇率
货币 | 资产和负债项目 | 收入、费用及@现金流量项目 |
2011年6月30日 | 2010年12月31日 |
港币 | 1港币 =0.8316人民币 | 1港币 =0.8509人民币 | 交易发生日的即期汇率 |
苏丹镑 | 1苏丹镑 = 2.3114人民币 | 1苏丹镑 =2.4991人民币 | 交易发生日的即期汇率 |
董事长:吕明方
上海医药集团股份有限公司
2011年8月15日