(上接D21版)
本行不存在大股东占用资金情况。
8.9 公司或持股5%以上的股东承诺事项
本行及持股5%以上的股东在报告期内无新承诺事项。截至2011年6月30日,股东所作承诺均得到履行。
8.10 持股5%以上股东报告期追加股份限售承诺的情况
无。
8.11 本行及本行董事、监事、高级管理人员受处罚情况
报告期内,本行及本行董事、监事、高级管理人员无受中国证监会稽查、行政处罚、通报批评和证券交易所公开谴责的情况发生,也没有受到其他监管机构对本行经营有重大影响的处罚。
8.12 股份的买卖及赎回
报告期内,本行及本行子公司均未购买、出售或赎回本行的任何上市股份。
8.13 董事及监事的证券交易
本行已就董事及监事的证券交易采纳一套不低于香港《上市规则》附录十《上市发行人董事进行证券交易的标准守则》所规定标准的行为守则。报告期内,经向本行所有董事、监事查询,本行董事及监事均表示遵守了上述守则。
8.14 董事及监事于股份、相关股份及债权证的权益
截至2011年6月30日,以下的监事就其配偶所持的股份中被视作拥有属于香港《证券及期货条例》第XV部所界定的权益:
监事姓名 | 身份 | 持有A股数量(股) |
权益性质 | 约占本行全部已发行A股百分比(%) | 约占本行全部已发行股份百分比(%) |
朱立飞 | 配偶权益 | 18,000 | 好仓 | 0.000007 | 0.000005 |
除上述披露者外,截至2011年6月30日,本行概无任何董事或监事在本行或其任何相联法团(定义见香港《证券及期货条例》第XV部)的股份、相关股份或债权证中拥有须根据香港《证券及期货条例》第XV部第7及第8分部知会本行及香港联交所的任何权益或淡仓(包括他们根据香港《证券及期货条例》的该等规定被视为拥有的权益及淡仓),又或须根据香港《证券及期货条例》第352条载入有关规定所述登记册内的权益或淡仓,又或根据香港《上市规则》的附录十《上市发行人董事进行证券交易的标准守则》须知会本行及香港联交所的权益或淡仓。
8.15 审阅半年度报告情况
本行按中国会计准则和国际财务报告准则编制的2011年中期财务报告已经安永华明会计师事务所和安永会计师事务所分别根据中国和国际审阅准则审阅。
本行半年度报告已经本行董事会审计委员会审议通过。
8.16 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
不适用。
8.17 其他重大事项
证券投资情况
序号 | 证券(基金)代码 | 简称 | 期末持有数量(万股/万份) | 初始投资金额(人民币元) | 期末账面值
(人民币元) | 期初账面值
(人民币元) | 会计核算科目 |
1 | MY(美国) | 明阳风电 | 1,098.54 | 341,450,000 | 445,042,898 | 835,204,538 | 可供出售金融资产 |
2 | 966(中国香港) | 中国太平 | 2,688.55 | 95,490,974 | 391,244,723 | 546,291,912 | 可供出售金融资产 |
3 | 485105 | 工银强债A | 14,186.32 | 150,000,000 | 153,992,460 | 162,615,000 | 可供出售金融资产 |
4 | 1115(中国香港) | 西藏5100 | 4,693.60 | 55,502,511 | 143,644,259 | 54,288,121 | 可供出售金融资产 |
5 | 2468(中国香港) | 创益太阳能 | 4,411.76 | 102,130,671 | 124,362,048 | 212,275,834 | 可供出售金融资产 |
6 | 601998 | 中信银行 | 2,586.20 | 149,999,600 | 122,844,500 | 135,775,500 | 可供出售金融资产 |
7 | 1299(中国香港) | 友邦保险 | 539.80 | 92,556,985 | 120,971,812 | 100,485,362 | 交易性金融资产 |
8 | 1688(中国香港) | 阿里巴巴 | 1,002.80 | 131,782,620 | 103,068,352 | 119,266,431 | 可供出售金融资产 |
9 | 871(中国香港) | 翔宇疏浚 | 4,590.00 | 121,752,858 | 92,399,993 | - | 可供出售金融资产 |
10 | 2099(中国香港) | 中国黄金国际 | 173.48 | 66,674,242 | 42,698,923 | 62,049,522 | 可供出售金融资产 |
合计 | - | 1,307,340,461 | 1,740,269,968 | 2,228,252,220 | - |
注:(1)本表所列的股票及基金投资为本行在报告期末可供出售金融资产、交易性金融资产中核算的其他上市公司发行的股票以及开放式基金或封闭式基金等证券投资情况(按期末账面价值大小排序前十位)。
(2)明阳风电、西藏5100、创意太阳能、翔宇疏浚、中国黄金国际的股票为本行控股子公司工银国际持有,中国太平、友邦保险、阿里巴巴的股票为本行控股子公司工银亚洲持有,工银强债A基金为本行控股子公司工银瑞信持有。
持有非上市金融企业股权的情况
持有对象名称 | 最初投资成本
(人民币元) | 持股数量
(万股) | 占该公司股权比例(%) | 期末账面值
(人民币元) |
中国银联股份有限公司 | 146,250,000 | 11,250.00 | 3.84 | 146,250,000 |
厦门国际银行 | 102,301,500 | 不适用 | 18.75 | 102,301,500 |
广东发展银行 | 52,465,475 | 2,498.18 | 0.16 | 52,465,475 |
银联通宝有限公司 | 8,208,370 | 0.0024 | 0.03 | 7,518,999 |
曼谷BTMU有限公司 | 4,272,984 | 20.00 | 10.00 | 4,283,199 |
华融湘江银行 | 3,500,000 | 353.64 | 0.09 | 3,617,582 |
联丰亨保险有限公司 | 1,518,440 | 2.40 | 6.00 | 1,400,677 |
桂林银行 | 420,000 | 124.97 | 0.19 | 1,289,934 |
南昌银行 | 300,000 | 39.00 | 0.03 | 522,646 |
太平财产保险有限公司 | 243,550,678 | 不适用 | 12.45 | - |
小计 | 562,787,447 | - | - | 319,650,012 |
注:银联通宝有限公司的股份为本行控股子公司工银亚洲及工银澳门持有,曼谷BTMU有限公司的股份为本行控股子公司工银泰国持有,联丰亨保险有限公司的股份为本行控股子公司工银澳门持有,太平财产保险有限公司的股份为本行控股子公司工银亚洲持有。
9.财务报告
9.1合并及公司资产负债表、利润表、股东权益变动表、现金流量表
中国工商银行股份有限公司
合并资产负债表(未经审计)
2011年6月30日
(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)
| 2011年 | | 2010年 | |
| 6月30日 | | 12月31日 | |
| (未经审计) | | (经审计) | |
资产: | | | | |
现金及存放中央银行款项 | 2,845,902 | | 2,282,999 | |
存放同业及其他金融机构款项 | 338,904 | | 183,942 | |
贵金属 | 17,927 | | 10,226 | |
拆出资金 | 122,782 | | 64,918 | |
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 | 131,496 | | 12,986 | |
衍生金融资产 | 13,803 | | 13,332 | |
买入返售款项 | 357,829 | | 262,227 | |
客户贷款及垫款 | 7,152,587 | | 6,623,372 | |
可供出售金融资产 | 829,832 | | 904,795 | |
持有至到期投资 | 2,274,928 | | 2,312,781 | |
应收款项类投资 | 493,341 | | 501,706 | |
长期股权投资 | 38,530 | | 40,325 | |
固定资产 | 91,185 | | 90,569 | |
在建工程 | 10,223 | | 10,270 | |
递延所得税资产 | 20,949 | | 21,712 | |
其他资产 | 155,830 | | 122,462 | |
资产合计 | 14,896,048 | | 13,458,622 | |
中国工商银行股份有限公司
合并资产负债表(续)(未经审计)
2011年6月30日
(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)
| 2011年 | | 2010年 | |
| 6月30日 | | 12月31日 | |
| (未经审计) | | (经审计) | |
负债: | | | | |
向中央银行借款 | 100 | | 51 | |
同业及其他金融机构存放款项 | 1,073,383 | | 922,369 | |
拆入资金 | 210,625 | | 125,633 | |
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 | 130,876 | | 6,670 | |
衍生金融负债 | 11,025 | | 10,564 | |
卖出回购款项 | 61,901 | | 84,888 | |
存款证 | 27,645 | | 9,314 | |
客户存款 | 12,047,138 | | 11,145,557 | |
应付职工薪酬 | 20,183 | | 20,305 | |
应交税费 | 29,103 | | 40,917 | |
已发行债务证券 | 145,248 | | 102,264 | |
递延所得税负债 | 231 | | 318 | |
其他负债 | 278,975 | | 168,115 | |
负债合计 | 14,036,433 | | 12,636,965 | |
股东权益: | | | | |
股本 | 349,020 | | 349,019 | |
资本公积 | 118,317 | | 122,820 | |
盈余公积 | 53,893 | | 53,782 | |
一般准备 | 93,208 | | 93,071 | |
未分配利润 | 246,170 | | 201,157 | |
外币报表折算差额 | ( 2,217 | ) | 581 | |
归属于母公司股东的权益 | 858,391 | | 820,430 | |
少数股东权益 | 1,224 | | 1,227 | |
股东权益合计 | 859,615 | | 821,657 | |
负债及股东权益总计 | 14,896,048 | | 13,458,622 | |
中国工商银行股份有限公司
合并利润表(未经审计)
2011年1至6月会计期间
(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)
| 2011年1至6月 | | 2010年1至6月 | |
| (未经审计) | | (未经审计) | |
利息净收入 | | | | |
利息收入 | 272,719 | | 219,865 | |
利息支出 | ( 98,215 | ) | ( 76,553 | ) |
| 174,504 | | 143,312 | |
手续费及佣金净收入 | | | | |
手续费及佣金收入 | 56,844 | | 39,055 | |
手续费及佣金支出 | ( 3,053 | ) | ( 2,166 | ) |
| 53,791 | | 36,889 | |
投资收益 | 3,365 | | 1,481 | |
其中:对联营及合营公司的投资收益 | 1,321 | | 1,250 | |
公允价值变动净损失 | ( 208 | ) | ( 48 | ) |
汇兑及汇率产品净收益 | 849 | | 119 | |
其他业务收入/(支出) | 387 | | ( 45 | ) |
营业收入 | 232,688 | | 181,708 | |
营业税金及附加 | ( 13,574 | ) | ( 10,350 | ) |
业务及管理费 | ( 59,383 | ) | ( 51,214 | ) |
资产减值损失 | ( 16,881 | ) | ( 9,693 | ) |
其他业务成本 | ( 1,347 | ) | ( 167 | ) |
营业支出 | ( 91,185 | ) | ( 71,424 | ) |
营业利润 | 141,503 | | 110,284 | |
加:营业外收入 | 1,140 | | 637 | |
减:营业外支出 | ( 298 | ) | ( 305 | ) |
税前利润 | 142,345 | | 110,616 | |
减:所得税费用 | ( 32,770 | ) | ( 25,651 | ) |
净利润 | 109,575 | | 84,965 | |
净利润归属于: | | | | |
母公司股东 | 109,481 | | 84,603 | |
少数股东 | 94 | | 362 | |
每股收益 | | | | |
基本每股收益 (人民币元) | 0.31 | | 0.25 | |
稀释每股收益 (人民币元) | 0.31 | | 0.25 | |
其他综合收益 | ( 7,313 | ) | 2,570 | |
综合收益总额 | 102,262 | | 87,535 | |
综合收益总额归属于: | | | | |
母公司股东 | 102,182 | | 87,188 | |
少数股东 | 80 | | 347 | |
中国工商银行股份有限公司
合并股东权益变动表(未经审计)
2011年1至6月会计期间
(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)
| 归属于母公司股东的权益 | | 少数股东权益 | | 股东权益合计 | |
| 股本 | | 资本公积 | | 盈余公积 | | 一般准备 | | 未分配利润 | | 外币报表折算差额 | | 小计 | | | |
2011年1月1日 | 349,019 | | 122,820 | | 53,782 | | 93,071 | | 201,157 | | 581 | | 820,430 | | 1,227 | | 821,657 | |
(一) 净利润 | - | | - | | - | | - | | 109,481 | | - | | 109,481 | | 94 | | 109,575 | |
| - | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(二) 其他综合收益 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
可供出售金融资产公允价值变动 | - | | ( 4,752 | ) | - | | - | | - | | - | | ( 4,752 | ) | - | | ( 4,752 | ) |
现金流量套期净收益 | - | | 102 | | - | | - | | - | | - | | 102 | | - | | 102 | |
权益法下分占联营及合营公司其他综合收益的变动 | - | | 138 | | - | | - | | - | | - | | 138 | | - | | 138 | |
外币报表折算差额 | - | | - | | - | | - | | - | | (2,798 | ) | ( 2,798 | ) | ( 14 | ) | ( 2,812 | ) |
其他 | - | | 11 | | - | | - | | - | | - | | 11 | | - | | 11 | |
| - | | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他综合收益小计 | - | | ( 4,501 | ) | - | | - | | - | | (2,798 | ) | ( 7,299 | ) | ( 14 | ) | ( 7,313 | ) |
| - | | | | | | | | | | | | | | | | | |
综合收益总额 | - | | ( 4,501 | ) | - | | - | | 109,481 | | (2,798 | ) | 102,182 | | 80 | | 102,262 | |
| - | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(三) 股东投入和减少资本 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
可转换公司债券转增股本及资本公积 | 1 | | 3 | | - | | - | | - | | - | | 4 | | - | | 4 | |
对控股子公司股权比例变动 | - | | ( 5 | ) | - | | - | | - | | - | | ( 5 | ) | ( 14 | ) | ( 19 | ) |
| - | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(四) 利润分配 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
提取盈余公积 (1) | - | | - | | 111 | | - | | ( 111 | ) | - | | - | | - | | - | |
提取一般准备 (2) | - | | - | | - | | 137 | | ( 137 | ) | - | | - | | - | | - | |
股利分配 - 2010年年末股利 | - | | - | | - | | - | | ( 64,220 | ) | - | | ( 64,220 | ) | - | | ( 64,220 | ) |
支付给少数股东的股利 | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | ( 69 | ) | ( 69 | ) |
2011年6月30日 (未经审计) | 349,020 | | 118,317 | | 53,893 | | 93,208 | | 246,170 | | (2,217 | ) | 858,391 | | 1,224 | | 859,615 | |
(1) 为境外分行提取盈余公积人民币0.17亿元及子公司提取盈余公积人民币0.94亿元。
(2) 为子公司提取的一般准备。
中国工商银行股份有限公司
合并股东权益变动表(续)(未经审计)
2011年1至6月会计期间
(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)
| 归属于母公司股东的权益 | | 少数股东
权益 | | 股东权益
合计 | |
|
股本 | | 资本公积 | | 盈余公积 | | 一般准备 | |
未分配利润 | | 外币报表
折算差额 | | 小计 | | | |
2010年1月1日 | 334,019 | | 102,156 | | 37,484 | | 84,222 | | 117,931 | | (1,919 | ) | 673,893 | | 5,041 | | 678,934 | |
(一) 净利润 | - | | - | | - | | - | | 84,603 | | - | | 84,603 | | 362 | | 84,965 | |
(二) 其他综合收益 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
可供出售金融资产公允价值变动 | - | | 4,503 | | - | | - | | - | | - | | 4,503 | | ( 12 | ) | 4,491 | |
现金流量套期净损失 | - | | ( 62 | ) | - | | - | | - | | - | | ( 62 | ) | ( 8 | ) | ( 70 | ) |
权益法下分占联营及合营公司其他综合收益的变动 | - | | ( 94 | ) | - | | - | | - | | - | | ( 94 | ) | - | | ( 94 | ) |
外币报表折算差额 | - | | - | | - | | - | | - | | (1,762 | ) | ( 1,762 | ) | 5 | | ( 1,757 | ) |
其他综合收益小计 | - | | 4,347 | | - | | - | | - | | (1,762 | ) | 2,585 | | ( 15 | ) | 2,570 | |
综合收益总额 | - | | 4,347 | | - | | - | | 84,603 | | (1,762 | ) | 87,188 | | 347 | | 87,535 | |
(三) 股东投入和减少资本 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
对控股子公司股权比例变动 | - | | ( 19 | ) | - | | - | | - | | - | | ( 19 | ) | 21 | | 2 | |
少数股东投入资本 | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | 108 | | 108 | |
(四) 利润分配 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
提取盈余公积 (1) | - | | - | | 43 | | - | | ( 43 | ) | - | | - | | - | | - | |
提取一般准备 (2) | - | | - | | - | | 57 | | ( 57 | ) | - | | - | | - | | - | |
股利分配 – 2009年年末股利 | - | | - | | - | | - | | ( 56,783 | ) | - | | ( 56,783 | ) | - | | ( 56,783 | ) |
支付给少数股东的股利 | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | ( 196 | ) | ( 196 | ) |
2010年6月30日 (未经审计) | 334,019 | | 106,484 | | 37,527 | | 84,279 | | 145,651 | | (3,681 | ) | 704,279 | | 5,321 | | 709,600 | |
(1) 为子公司提取的盈余公积。
(2) 为子公司提取的一般准备。
中国工商银行股份有限公司
合并股东权益变动表(续)(未经审计)
2011年1至6月会计期间
(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)
| 归属于母公司股东的权益 | | 少数股东
权益 | | 股东权益
合计 | |
|
股本 | | 资本公积 | | 盈余公积 | | 一般准备 | |
未分配利润 | | 外币报表
折算差额 | | 小计 | | | |
2010年1月1日 | 334,019 | | 102,156 | | 37,484 | | 84,222 | | 117,931 | | (1,919 | ) | 673,893 | | 5,041 | | 678,934 | |
(一) 净利润 | - | | - | | - | | - | | 165,156 | | - | | 165,156 | | 869 | | 166,025 | |
(二) 其他综合收益 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
可供出售金融资产公允价值变动 | - | | ( 5,406 | ) | - | | - | | - | | - | | ( 5,406 | ) | ( 104 | ) | ( 5,510 | ) |
现金流量套期净损失 | - | | ( 166 | ) | - | | - | | - | | - | | ( 166 | ) | ( 45 | ) | ( 211 | ) |
权益法下分占联营及合营公司其他综合收益的变动 | - | | ( 882 | ) | - | | - | | - | | - | | ( 882 | ) | - | | ( 882 | ) |
外币报表折算差额 | - | | - | | - | | - | | - | | 2,500 | | 2,500 | | ( 126 | ) | 2,374 | |
其他 | - | | 114 | | - | | - | | - | | - | | 114 | | 43 | | 157 | |
其他综合收益小计 | - | | ( 6,340 | ) | - | | - | | - | | 2,500 | | ( 3,840 | ) | ( 232 | ) | ( 4,072 | ) |
综合收益总额 | - | | ( 6,340 | ) | - | | - | | 165,156 | | 2,500 | | 161,316 | | 637 | | 161,953 | |
(三) 股东投入和减少资本 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通过配股新增资本 | 15,000 | | 29,621 | | - | | - | | - | | - | | 44,621 | | - | | 44,621 | |
对控股子公司股权比例变动 | - | | ( 5,602 | ) | - | | - | | - | | - | | ( 5,602 | ) | (4,373 | ) | ( 9,975 | ) |
少数股东投入资本 | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | 230 | | 230 | |
(四) 利润分配 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
提取盈余公积 (1) | - | | - | | 16,298 | | - | | ( 16,298 | ) | - | | - | | - | | - | |
提取一般准备 (2) | - | | - | | - | | 8,849 | | ( 8,849 | ) | - | | - | | - | | - | |
股利分配 - 2009年年末股利 | - | | - | | - | | - | | ( 56,783 | ) | - | | ( 56,783 | ) | - | | ( 56,783 | ) |
支付给少数股东的股利 | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | ( 308 | ) | ( 308 | ) |
(五) 发行可转换公司债券 | - | | 2,985 | | - | | - | | - | | - | | 2,985 | | - | | 2,985 | |
2010年12月31日 (经审计) | 349,019 | | 122,820 | | 53,782 | | 93,071 | | 201,157 | | 581 | | 820,430 | | 1,227 | | 821,657 | |
(1) 含子公司提取盈余公积人民币1.33亿元。
(2) 含子公司提取一般准备人民币1.09亿元。
中国工商银行股份有限公司
合并现金流量表(未经审计)
2011年1至6月会计期间
(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)
| 2011年1至6月 | | 2010年1至6月 | |
| (未经审计) | | (未经审计) | |
一、经营活动产生的现金流量: | | | | |
客户存款净额 | 909,994 | | 1,053,044 | |
存放同业及其他金融机构款项净额 | - | | 10,416 | |
同业及其他金融机构存放款项净额 | 152,702 | | 63,242 | |
拆入资金净额 | 87,369 | | 35,617 | |
买入返售款项净额 | 2,116 | | 196,622 | |
向中央银行借款净额 | 49 | | - | |
为交易而持有的投资款项净额 | - | | 4,367 | |
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的债券投资款项净额 | - | | 221 | |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债款项净额 | 124,328 | | - | |
存款证净额 | 18,638 | | 3,033 | |
收取的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债券投资收益 | 1,733 | | 144 | |
收取的利息、手续费及佣金的现金 | 316,244 | | 251,748 | |
处置抵债资产收到的现金 | 1,062 | | 455 | |
收到的其他与经营活动有关的现金 | 10,961 | | 13,100 | |
经营活动现金流入小计 | 1,625,196 | | 1,632,009 | |
客户贷款及垫款净额 | ( 562,595 | ) | ( 620,246 | ) |
存放中央银行款项净额 | ( 392,913 | ) | ( 314,443 | ) |
存放同业及其他金融机构款项净额 | ( 28,365 | ) | - | |
拆出资金净额 | ( 40,361 | ) | ( 662 | ) |
卖出回购款项净额 | ( 22,987 | ) | ( 26,960 | ) |
为交易而持有的投资款项净额 | ( 23,499 | ) | - | |
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的债券投资款项净额 | ( 24,846 | ) | - | |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债款项净额 | - | | ( 8,621 | ) |
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的其他债务工具净额 | ( 69,795 | ) | - | |
支付的利息、手续费及佣金的现金 | ( 90,950 | ) | ( 70,046 | ) |
支付给职工以及为职工支付的现金 | ( 37,071 | ) | ( 30,990 | ) |
支付的各项税费 | ( 56,680 | ) | ( 42,138 | ) |
支付的其他与经营活动有关的现金 | ( 37,643 | ) | ( 34,426 | ) |
经营活动现金流出小计 | (1,387,705 | ) | (1,148,532 | ) |
经营活动产生的现金流量净额 | 237,491 | | 483,477 | |
中国工商银行股份有限公司
合并现金流量表(续)(未经审计)
2011年1至6月会计期间
(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)
| 2011年1至6月 | | 2010年1至6月 | |
| (未经审计) | | (未经审计) | |
二、投资活动产生的现金流量: | | | | |
收回投资收到的现金 | 947,076 | | 1,122,604 | |
分配股利及红利所收到的现金 | 809 | | 607 | |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 | 1,080 | | 502 | |
投资活动现金流入小计 | 948,965 | | 1,123,713 | |
投资支付的现金 | (808,119 | ) | (1,244,773 | ) |
投资合营及联营公司所支付的现金 | ( 3 | ) | ( 823 | ) |
处置子公司所支付的现金净额 | - | | ( 528 | ) |
取得子公司所支付的现金净额 | - | | ( 2,929 | ) |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | ( 2,419 | ) | ( 3,197 | ) |
增加在建工程所支付的现金 | ( 1,452 | ) | ( 1,271 | ) |
投资活动现金流出小计 | (811,993 | ) | (1,253,521 | ) |
投资活动产生的现金流量净额 | 136,972 | | ( 129,808 | ) |
三、筹资活动产生的现金流量: | | | | |
发行次级债券所收到的现金 | 38,000 | | - | |
发行其他债券所收到的现金 | 2,926 | | - | |
筹资活动现金流入小计 | 40,926 | | - | |
支付次级债券利息 | ( 83 | ) | ( 119 | ) |
取得少数股东股权所支付的现金 | ( 18 | ) | - | |
分配普通股股利所支付的现金 | ( 1,323 | ) | ( 56,783 | ) |
向少数股东分配股利所支付的现金 | ( 34 | ) | ( 135 | ) |
筹资活动现金流出小计 | ( 1,458 | ) | ( 57,037 | ) |
筹资活动产生的现金流量净额 | 39,468 | | ( 57,037 | ) |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ( 2,111 | ) | ( 1,334 | ) |
五、现金及现金等价物净变动额 | 411,820 | | 295,298 | |
加:期初现金及现金等价物余额 | 528,971 | | 409,394 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 940,791 | | 704,692 | |
中国工商银行股份有限公司
合并现金流量表(续)(未经审计)
2011年1至6月会计期间
(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)
补充资料 | 2011年1至6月 | | 2010年1至6月 | |
| (未经审计) | | (未经审计) | |
1.将净利润调节为经营活动现金流量: | | | | |
净利润 | 109,575 | | 84,965 | |
资产减值损失 | 16,881 | | 9,693 | |
固定资产折旧 | 5,580 | | 5,036 | |
资产摊销 | 1,090 | | 1,012 | |
债券投资溢折价摊销 | ( 4,384 | ) | ( 4,080 | ) |
固定资产、无形资产和其他长期资产盘盈及处置净收益 | ( 350 | ) | ( 82 | ) |
投资收益 | ( 1,631 | ) | ( 1,334 | ) |
公允价值变动净损失 | 208 | | 48 | |
未实现汇兑损失 | 4,013 | | 823 | |
已减值贷款利息收入 | ( 240 | ) | ( 506 | ) |
递延税款 | 2,065 | | ( 115 | ) |
发行债券利息支出 | 1,935 | | 1,289 | |
经营性应收项目的增加 | (1,166,155 | ) | ( 743,602 | ) |
经营性应付项目的增加 | 1,268,904 | | 1,130,330 | |
经营活动产生的现金流量净额 | 237,491 | | 483,477 | |
2.现金及现金等价物净变动情况: | | | | |
现金期末余额 | 57,788 | | 49,040 | |
减:现金期初余额 | 48,924 | | 38,842 | |
加:现金等价物的期末余额 | 883,003 | | 655,652 | |
减:现金等价物的期初余额 | 480,047 | | 370,552 | |
现金及现金等价物净变动额 | 411,820 | | 295,298 | |
中国工商银行股份有限公司
公司资产负债表(未经审计)
2011年6月30日
(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)
| 2011年 | | 2010年 | |
| 6月30日 | | 12月31日 | |
| (未经审计) | | (经审计) | |
资产: | | | | |
现金及存放中央银行款项 | 2,833,350 | | 2,272,265 | |
存放同业及其他金融机构款项 | 330,749 | | 179,783 | |
贵金属 | 17,926 | | 10,224 | |
拆出资金 | 167,761 | | 79,855 | |
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 | 130,120 | | 8,947 | |
衍生金融资产 | 11,845 | | 10,879 | |
买入返售款项 | 303,973 | | 228,501 | |
客户贷款及垫款 | 6,812,248 | | 6,355,840 | |
可供出售金融资产 | 785,146 | | 864,393 | |
持有至到期投资 | 2,285,680 | | 2,316,159 | |
应收款项类投资 | 493,341 | | 501,706 | |
长期股权投资 | 83,037 | | 84,602 | |
固定资产 | 82,893 | | 85,736 | |
在建工程 | 10,216 | | 10,270 | |
递延所得税资产 | 20,822 | | 21,568 | |
其他资产 | 126,834 | | 102,762 | |
资产合计 | 14,495,941 | | 13,133,490 | |
中国工商银行股份有限公司
公司资产负债表(未经审计)
2011年6月30日
(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)
| 2011年 | | 2010年 | |
| 6月30日 | | 12月31日 | |
| (未经审计) | | (经审计) | |
负债: | | | | |
同业及其他金融机构存放款项 | 1,078,645 | | 924,090 | |
拆入资金 | 155,357 | | 86,189 | |
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 | 130,145 | | 5,823 | |
衍生金融负债 | 9,259 | | 8,287 | |
卖出回购款项 | 8,359 | | 52,111 | |
存款证 | 11,991 | | 3,471 | |
客户存款 | 11,785,907 | | 10,913,696 | |
应付职工薪酬 | 19,752 | | 19,736 | |
应交税费 | 28,098 | | 40,226 | |
已发行债务证券 | 140,837 | | 98,886 | |
其他负债 | 271,035 | | 161,258 | |
负债合计 | 13,639,385 | | 12,313,773 | |
股东权益: | | | | |
股本 | 349,020 | | 349,019 | |
资本公积 | 121,327 | | 125,196 | |
盈余公积 | 53,580 | | 53,563 | |
一般准备 | 92,728 | | 92,728 | |
未分配利润 | 238,846 | | 196,068 | |
外币报表折算差额 | 1,055 | | 3,143 | |
股东权益合计 | 856,556 | | 819,717 | |
负债及股东权益总计 | 14,495,941 | | 13,133,490 | |
中国工商银行股份有限公司
公司利润表(未经审计)
2011年1至6月会计期间
(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)
| 2011年1至6月 | | 2010年1至6月 | |
| (未经审计) | | (未经审计) | |
利息净收入 | | | | |
利息收入 | 266,305 | | 215,784 | |
利息支出 | ( 95,313 | ) | ( 75,157 | ) |
| 170,992 | | 140,627 | |
手续费及佣金净收入 | | | | |
手续费及佣金收入 | 55,221 | | 37,790 | |
手续费及佣金支出 | ( 2,895 | ) | ( 2,051 | ) |
| 52,326 | | 35,739 | |
投资收益 | 3,167 | | 2,071 | |
其中:对联营公司的投资收益 | 1,300 | | 1,243 | |
公允价值变动净损失 | ( 135 | ) | ( 104 | ) |
汇兑及汇率产品净收益/(损失) | 651 | | ( 30 | ) |
其他业务收入/(支出) | 17 | | ( 73 | ) |
营业收入 | 227,018 | | 178,230 | |
营业税金及附加 | ( 13,454 | ) | ( 10,271 | ) |
业务及管理费 | ( 57,589 | ) | ( 49,969 | ) |
资产减值损失 | ( 16,340 | ) | ( 9,339 | ) |
其他业务成本 | ( 1,346 | ) | ( 151 | ) |
营业支出 | ( 88,729 | ) | ( 69,730 | ) |
营业利润 | 138,289 | | 108,500 | |
加:营业外收入 | 1,049 | | 598 | |
减:营业外支出 | ( 288 | ) | ( 301 | ) |
税前利润 | 139,050 | | 108,797 | |
减:所得税费用 | ( 32,035 | ) | ( 25,203 | ) |
净利润 | 107,015 | | 83,594 | |
其他综合收益 | ( 5,960 | ) | 2,715 | |
综合收益总额 | 101,055 | | 86,309 | |
中国工商银行股份有限公司
公司股东权益变动表(未经审计)
2011年1至6月会计期间
(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)
| 股本 | | 资本公积 | | 盈余公积 | | 一般准备 | | 未分配利润 | | 外币报表折算差额 | | 股东权益合计 | |
2011年1月1日 | 349,019 | | 125,196 | | 53,563 | | 92,728 | | 196,068 | | 3,143 | | 819,717 | |
(一) 净利润 | - | | - | | - | | - | | 107,015 | | - | | 107,015 | |
(二) 其他综合收益 | | | | | | | | | | | | | | |
可供出售金融资产公允价值变动 | - | | ( 4,012 | ) | - | | - | | - | | - | | ( 4,012 | ) |
现金流量套期净收益 | - | | 2 | | - | | - | | - | | - | | 2 | |
权益法下分占联营公司其他综合收益的变动 | - | | 138 | | - | | - | | - | | - | | 138 | |
外币报表折算差额 | - | | - | | - | | - | | - | | (2,088 | ) | ( 2,088 | ) |
其他综合收益小计 | - | | ( 3,872 | ) | - | | - | | - | | (2,088 | ) | ( 5,960 | ) |
综合收益总额 | - | | ( 3,872 | ) | - | | - | | 107,015 | | (2,088 | ) | 101,055 | |
(三) 股东投入和减少资本 | | | | | | | | | | | | | | |
可转换公司债券转增股本及资本公积 | 1 | | 3 | | - | | - | | - | | - | | 4 | |
(四) 利润分配 | | | | | | | | | | | | | | |
提取盈余公积 | - | | - | | 17 | | - | | ( 17 | ) | - | | - | |
股利分配 – 2010年年末股利 | - | | - | | - | | - | | ( 64,220 | ) | - | | ( 64,220 | ) |
2011年6月30日 (未经审计) | 349,020 | | 121,327 | | 53,580 | | 92,728 | | 238,846 | | 1,055 | | 856,556 | |
中国工商银行股份有限公司
公司股东权益变动表(续)(未经审计)
2011年1至6月会计期间
(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)
| 股本 | | 资本公积 | | 盈余公积 | | 一般准备 | | 未分配利润 | | 外币报表折算差额 | | 股东权益合计 | |
2010年1月1日 | 334,019 | | 99,961 | | 37,398 | | 83,988 | | 116,102 | | 203 | | 671,671 | |
(一) 净利润 | - | | - | | - | | - | | 83,594 | | - | | 83,594 | |
(二) 其他综合收益 | | | | | | | | | | | | | | |
可供出售金融资产公允价值变动 | - | | 4,481 | | - | | - | | - | | - | | 4,481 | |
权益法下分占联营公司其他综合收益的变动 | - | | ( 94 | ) | - | | - | | - | | - | | ( 94 | ) |
外币报表折算差额 | - | | - | | - | | - | | - | | (1,672 | ) | ( 1,672 | ) |
其他综合收益小计 | - | | 4,387 | | - | | - | | - | | (1,672 | ) | 2,715 | |
综合收益总额 | - | | 4,387 | | - | | - | | 83,594 | | (1,672 | ) | 86,309 | |
(三) 利润分配 | | | | | | | | | | | | | | |
股利分配 – 2009年年末股利 | - | | - | | - | | - | | ( 56,783 | ) | - | | ( 56,783 | ) |
2010年6月30日 (未经审计) | 334,019 | | 104,348 | | 37,398 | | 83,988 | | 142,913 | | (1,469 | ) | 701,197 | |
中国工商银行股份有限公司
公司股东权益变动表(续)(未经审计)
2011年1至6月会计期间
(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)
| 股本 | | 资本公积 | | 盈余公积 | | 一般准备 | | 未分配利润 | | 外币报表折算差额 | | 股东权益合计 | |
2010年1月1日 | 334,019 | | 99,961 | | 37,398 | | 83,988 | | 116,102 | | 203 | | 671,671 | |
(一) 净利润 | - | | - | | - | | - | | 161,654 | | - | | 161,654 | |
(二) 其他综合收益 | | | | | | | | | | | | | | |
可供出售金融资产公允价值变动 | - | | ( 6,487 | ) | - | | - | | - | | - | | ( 6,487 | ) |
现金流量套期净损失 | - | | ( 2 | ) | - | | - | | - | | - | | ( 2 | ) |
权益法下分占联营公司其他综合收益的变动 | - | | ( 882 | ) | - | | - | | - | | - | | ( 882 | ) |
外币报表折算差额 | - | | - | | - | | - | | - | | 2,940 | | 2,940 | |
其他综合收益小计 | - | | ( 7,371 | ) | - | | - | | - | | 2,940 | | ( 4,431 | ) |
综合收益总额 | - | | ( 7,371 | ) | - | | - | | 161,654 | | 2,940 | | 157,223 | |
(三) 股东投入和减少资本 | | | | | | | | | | | | | | |
通过配股新增资本 | 15,000 | | 29,621 | | - | | - | | - | | - | | 44,621 | |
(四) 利润分配 | | | | | | | | | | | | | | |
提取盈余公积 | - | | - | | 16,165 | | - | | ( 16,165 | ) | - | | - | |
提取一般准备 | - | | - | | - | | 8,740 | | ( 8,740 | ) | - | | - | |
股利分配 – 2009年年末股利 | - | | - | | - | | - | | ( 56,783 | ) | - | | ( 56,783 | ) |
(五) 发行可转换公司债券 | - | | 2,985 | | - | | - | | - | | - | | 2,985 | |
2010年12月31日 | 349,019 | | 125,196 | | 53,563 | | 92,728 | | 196,068 | | 3,143 | | 819,717 | |
中国工商银行股份有限公司
公司现金流量表(未经审计)
2011年1至6月会计期间
(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)
| 2011年1至6月 | | 2010年1至6月 | |
| (未经审计) | | (未经审计) | |
一、经营活动产生的现金流量: | | | | |
客户存款净额 | 875,854 | | 1,026,508 | |
存放同业及其他金融机构款项净额 | - | | 9,329 | |
同业及其他金融机构存放款项净额 | 156,199 | | 66,958 | |
拆入资金净额 | 71,508 | | 13,117 | |
拆出资金净额 | 3,369 | | - | |
买入返售款项净额 | 2,501 | | 197,753 | |
为交易而持有的投资款项净额 | - | | 2,638 | |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债款项净额 | 124,440 | | - | |
存款证净额 | 8,707 | | 1,146 | |
收取的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债券投资收益 | 1,701 | | 118 | |
收取的利息、手续费及佣金的现金 | 308,405 | | 246,589 | |
处置抵债资产收到的现金 | 1,062 | | 438 | |
收到的其他与经营活动有关的现金 | 6,617 | | 11,899 | |
经营活动现金流入小计 | 1,560,363 | | 1,576,493 | |
客户贷款及垫款净额 | ( 480,600 | ) | ( 563,440 | ) |
存放中央银行款项净额 | ( 391,224 | ) | ( 312,992 | ) |
存放同业及其他金融机构款项净额 | ( 6,468 | ) | - | |
拆出资金净额 | - | | ( 3,642 | ) |
卖出回购款项净额 | ( 43,752 | ) | ( 27,610 | ) |
为交易而持有的投资款项净额 | ( 25,019 | ) | - | |
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的债券投资款项净额 | ( 25,031 | ) | - | |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债款项净额 | - | | ( 8,412 | ) |
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的其他债务工具净额 | ( 69,795 | ) | - | |
支付的利息、手续费及佣金的现金 | ( 88,400 | ) | ( 68,616 | ) |
支付给职工以及为职工支付的现金 | ( 36,055 | ) | ( 30,282 | ) |
支付的各项税费 | ( 56,125 | ) | ( 41,859 | ) |
支付的其他与经营活动有关的现金 | ( 26,304 | ) | ( 31,336 | ) |
经营活动现金流出小计 | (1,248,773 | ) | (1,088,189 | ) |
经营活动产生的现金流量净额 | 311,590 | | 488,304 | |
中国工商银行股份有限公司
公司现金流量表(续)(未经审计)
2011年1至6月会计期间
(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)
| 2011年1至6月 | | 2010年1至6月 | |
| (未经审计) | | (未经审计) | |
二、投资活动产生的现金流量: | | | | |
收回投资收到的现金 | 936,735 | | 1,111,663 | |
分配股利及红利所收到的现金 | 840 | | 640 | |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 | 413 | | 305 | |
投资活动现金流入小计 | 937,988 | | 1,112,608 | |
投资支付的现金 | (799,552 | ) | (1,232,216 | ) |
增资及收购子公司所支付的现金 | ( 221 | ) | ( 6,412 | ) |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | ( 1,561 | ) | ( 1,321 | ) |
增加在建工程所支付的现金 | ( 1,445 | ) | ( 1,271 | ) |
投资活动现金流出小计 | (802,779 | ) | (1,241,220 | ) |
投资活动产生的现金流量净额 | 135,209 | | ( 128,612 | ) |
三、筹资活动产生的现金流量: | | | | |
发行次级债券所收到的现金 | 38,000 | | - | |
发行其他债券所收到的现金 | 1,780 | | - | |
筹资活动现金流入小计 | 39,780 | | - | |
支付次级债券利息 | - | | ( 119 | ) |
取得少数股东股权所支付的现金 | ( 18 | ) | - | |
分配普通股股利所支付的现金 | ( 1,323 | ) | ( 56,783 | ) |
筹资活动现金流出小计 | ( 1,341 | ) | ( 56,902 | ) |
筹资活动产生的现金流量净额 | 38,439 | | ( 56,902 | ) |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ( 1,616 | ) | ( 1,331 | ) |
五、现金及现金等价物净变动额 | 483,622 | | 301,459 | |
加:期初现金及现金等价物余额 | 477,948 | | 391,659 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 961,570 | | 693,118 | |
中国工商银行股份有限公司
公司现金流量表(续)(未经审计)
2011年1至6月会计期间
(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)
补充资料 | 2011年1至6月 | | 2010年1至6月 | |
| (未经审计) | | (未经审计) | |
1. 1.将净利润调节为经营活动现金流量: | | | | |
净利润 | 107,015 | | 83,594 | |
资产减值损失 | 16,340 | | 9,339 | |
固定资产折旧 | 5,325 | | 4,944 | |
资产摊销 | 1,058 | | 988 | |
债券投资溢折价摊销 | ( 4,373 | ) | ( 4,048 | ) |
固定资产、无形资产和其他长期资产盘盈及处置净收益 | ( 349 | ) | ( 80 | ) |
投资收益 | ( 1,465 | ) | ( 1,950 | ) |
公允价值变动净损失 | 135 | | 104 | |
未实现汇兑损失 | 1,541 | | 479 | |
已减值贷款利息收入 | ( 227 | ) | ( 497 | ) |
递延税款 | 2,062 | | ( 139 | ) |
发行债券利息支出 | 1,846 | | 1,289 | |
经营性应收项目的增加 | (1,009,034 | ) | ( 688,154 | ) |
经营性应付项目的增加 | 1,191,716 | | 1,082,435 | |
经营活动产生的现金流量净额 | 311,590 | | 488,304 | |
2.现金及现金等价物净变动情况: | | | | |
现金期末余额 | 56,298 | | 47,845 | |
减:现金期初余额 | 47,748 | | 37,993 | |
加:现金等价物的期末余额 | 905,272 | | 645,273 | |
减:现金等价物的期初余额 | 430,200 | | 353,666 | |
现金及现金等价物净变动额 | 483,622 | | 301,459 | |
9.2 财务报表的编制基础及遵循企业会计准则的声明
本中期财务报表按照中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)2006年2月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)编制。
本中期财务报表以持续经营为基础列报。
本中期财务报表根据财政部颁布的《企业会计准则第32号-中期财务报告》的要求列示,并不包括在年度财务报表中列示的所有信息和披露内容。本中期财务报表应与本集团2010年度财务报表一并阅读。
本中期财务报表所采用的会计政策与编制2010年度财务报表的会计政策相一致。
本中期财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本行及本集团于2011年6月30日的财务状况以及2011年1至6月会计期间的经营成果和现金流量。
9.3 合并财务报表附注
(除特别注明外,金额单位均为人民币百万元)
9.3.1 利息净收入
| 2011年1至6月 | | 2010年1至6月 | |
| (未经审计) | | (未经审计) | |
利息收入: | | | | |
客户贷款及垫款: | | | | |
公司类贷款及垫款 | 141,720 | | 113,660 | |
个人贷款 | 44,927 | | 32,114 | |
票据贴现 | 4,236 | | 3,948 | |
债券投资 | 56,751 | | 51,114 | |
存放中央银行款项 | 17,927 | | 13,494 | |
存放和拆放同业及其他金融机构款项 | 7,158 | | 5,535 | |
合计 | 272,719 | | 219,865 | |
利息支出: | | | | |
客户存款 | ( 84,222 | ) | ( 67,982 | ) |
同业及其他金融机构存放和拆入款项 | ( 11,957 | ) | ( 7,282 | ) |
已发行债务证券 | ( 2,036 | ) | ( 1,289 | ) |
合计 | ( 98,215 | ) | ( 76,553 | ) |
利息净收入 | 174,504 | | 143,312 | |
9.3.2 手续费及佣金净收入
| 2011年1至6月 | | 2010年1至6月 | |
| (未经审计) | | (未经审计) | |
手续费及佣金收入: | | | | |
结算、清算及现金管理 | 13,582 | | 9,546 | |
投资银行 | 13,155 | | 8,666 | |
个人理财及私人银行 | 10,552 | | 7,166 | |
银行卡 | 8,058 | | 6,186 | |
对公理财 | 4,394 | | 3,436 | |
资产托管 | 3,007 | | 1,499 | |
担保及承诺 | 2,925 | | 1,518 | |
代理收付及委托 | 746 | | 524 | |
其他 | 425 | | 514 | |
合计 | 56,844 | | 39,055 | |
手续费及佣金支出 | ( 3,053 | ) | ( 2,166 | ) |
手续费及佣金净收入 | 53,791 | | 36,889 | |
9.3.3 投资收益
| 2011年1至6月 | | 2010年1至6月 | |
| (未经审计) | | (未经审计) | |
债券交易已实现损益: | | | | |
为交易而持有的债券 | 476 | | 130 | |
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的债券 | 274 | | 17 | |
可供出售债券 | 271 | | 61 | |
小计 | 1,021 | | 208 | |
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的其他债务工具已实现损益 | 984 | | - | |
对联营及合营公司的投资收益 | 1,321 | | 1,250 | |
权益投资收益 | 39 | | 23 | |
合计 | 3,365 | | 1,481 | |
9.3.4 公允价值变动净损失
| 2011年1至6月 | | 2010年1至6月 | |
| (未经审计) | | (未经审计) | |
为交易而持有的金融工具 | ( 81 | ) | 113 | |
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具 | (138 | ) | 26 | |
衍生金融工具及其他 | 11 | | (187 | ) |
合计 | (208 | ) | ( 48 | ) |
9.3.5 汇兑及汇率产品净收益
汇兑及汇率产品净收益包括与自营外汇业务相关的汇差收入、外汇衍生金融工具产生的已实现损益和未实现的公允价值变动损益以及外币货币性资产和负债折算产生的汇兑损益。
9.3.6 营业税金及附加
| 2011年1至6月 | | 2010年1至6月 | |
| (未经审计) | | (未经审计) | |
营业税 | 12,138 | | 9,347 | |
城建税 | 839 | | 623 | |
教育费附加 | 565 | | 351 | |
其他 | 32 | | 29 | |
合计 | 13,574 | | 10,350 | |
9.3.7 业务及管理费
| 2011年1至6月 | | 2010年1至6月 | |
| (未经审计) | | (未经审计) | |
职工费用: | | | | |
工资及奖金 | 25,168 | | 20,834 | |
职工福利 | 7,463 | | 5,927 | |
定额供款计划 | 4,338 | | 4,023 | |
小计 | 36,969 | | 30,784 | |
折旧 | 5,580 | | 5,036 | |
资产摊销 | 1,090 | | 1,012 | |
业务费用 | 15,744 | | 14,382 | |
合计 | 59,383 | | 51,214 | |
9.3.8 资产减值损失
| 2011年1至6月 | | 2010年1至6月 | |
| (未经审计) | | (未经审计) | |
存放同业及其他金融机构款项减值损失 | 1 | | - | |
拆出资金减值损失 | 11 | | 1 | |
贷款减值损失 | 16,794 | | 9,743 | |
可供出售金融资产减值回转 | ( 422 | ) | ( 115 | ) |
持有至到期投资减值回转 | ( 20 | ) | ( 86 | ) |
抵债资产减值损失 | 99 | | 179 | |
长期股权投资减值损失 | 348 | | - | |
在建工程减值损失 | 4 | | - | |
其他资产减值损失/(回转) | 66 | | ( 29 | ) |
合计 | 16,881 | | 9,693 | |
9.3.9 所得税费用
所得税费用
| 2011年1至6月 | | 2010年1至6月 | |
| (未经审计) | | (未经审计) | |
当期所得税费用: | | | | |
中国大陆 | 32,743 | | 24,922 | |
中国香港及澳门 | 399 | | 245 | |
其他境外地区 | 235 | | 125 | |
小计 | 33,377 | | 25,292 | |
以前年度所得税调整 | ( 2,672 | ) | 474 | |
递延所得税费用 | 2,065 | | ( 115 | ) |
合计 | 32,770 | | 25,651 | |
所得税费用与会计利润的关系
本集团境内机构的所得税税率为25%。境外机构按照其经营地适用的法律、解释、惯例及税率计算应缴税额。本集团根据本期间税前利润及中国法定税率计算得出的所得税费用与实际所得税费用的调节如下:
| 2011年1至6月 | | 2010年1至6月 | |
| (未经审计) | | (未经审计) | |
税前利润 | 142,345 | | 110,616 | |
| | | | |
按中国法定税率计算的所得税费用 | 35,586 | | 27,654 | |
其他国家和地区采用不同税率的影响 | ( 119 | ) | ( 50 | ) |
不可抵扣支出 | 644 | | 320 | |
免税收入 | ( 3,271 | ) | ( 2,593 | ) |
分占联营及合营公司损益 | ( 328 | ) | ( 313 | ) |
以前年度当期及递延所得税调整 | 164 | | 474 | |
其他 | 94 | | 159 | |
本集团实际所得税费用 | 32,770 | | 25,651 | |
9.3.10其他综合收益
| | 2011年1至6月 | | 2010年1至6月 | |
| | (未经审计) | | (未经审计) | |
可供出售金融资产: | | | | | |
公允价值变动净收益/(损失) | | (6,079 | ) | 6,026 | |
减:出售/减值转入当期损益 | | ( 79 | ) | 8 | |
所得税影响 | | 1,406 | | (1,543 | ) |
小计 | | (4,752 | ) | 4,491 | |
现金流量套期: | | | | | |
本期收益/(损失) | | 117 | | ( 78 | ) |
减:转入当期损益净额 | | - | | 2 | |
所得税影响 | | ( 15 | ) | 6 | |
小计 | | 102 | | ( 70 | ) |
分占联营及合营公司其他综合收益 | | 138 | | ( 94 | ) |
减:转入当期损益净额 | | - | | - | |
所得税影响 | | - | | - | |
小计 | | 138 | | ( 94 | ) |
外币报表折算差额 | | (2,812 | ) | (1,757 | ) |
减:转入当期损益净额 | | - | | - | |
小计 | | (2,812 | ) | (1,757 | ) |
其他 | | 13 | | - | |
减:所得税影响 | | ( 2 | ) | - | |
小计 | | 11 | | - | |
合计 | | (7,313 | ) | 2,570 | |
9.3.11利润分配
经 2011 年5 月31 日举行的2010 年度股东年会批准,本行已向截至2011 年6 月14 日收市后登记在册的股东派发了自2010 年1 月1 日至2010 年12 月31日期间的现金股息,每10 股派发股息人民币1.84 元(含税),共计分派股息约人民币642 亿元。本行不宣派2011 年中期股息,不进行公积金转增股本。
9.3.12资产负债表日后事项
收购阿根廷标准银行股权相关交易
经本行董事会批准,本行于2011年8月5日与标准银行伦敦控股有限公司(“标银伦敦”)、Holding W-S De Inversiones S.A.(“W-S控股公司”)及卖方担保人标准银行、Sielecki和Werthein家族成员就本行购买阿根廷标准银行、Standard Investments及Inversora Diagonal股份事宜签订协议备忘录,拟以合计约6亿美元(约相当于人民币38.6316亿元)的交易对价收购上述三家目标公司各80%股份。交易对价将在交易完成后根据2010年12月31日到交割日期之间三家目标公司净资产价值的增减进行调整。本次交易的完成尚待境内外有关监管部门的审批。
交易完成后,标银伦敦仍持有上述三家目标公司20%股份,并享有卖出期权,可在本次交易交割两周年起至七周年止的期间内随时行使,要求本行购买其持有的剩余股份。
收购完成后,本行和标银伦敦拟对阿根廷标准银行按各自持股比例以申购股份的方式共同注资1亿美元(约相当于人民币6.4386亿元)。
9.4 加权平均净资产收益率及基本和稀释每股收益
2011年1至6月 | 报告期利润 | | 加权平均
净资产收益率 | | 每股收益
(人民币元) |
(未经审计) | | | % | | 基本 | 稀释 |
归属于母公司普通股股东的净利润 | 109,481 | | 25.12 | | 0.31 | 0.31 |
扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的净利润 | 108,826 | | 24.97 | | 0.31 | 0.31 |
2010年1至6月 | 报告期利润 | | 加权平均
净资产收益率 | | 每股收益
(人民币元) |
(未经审计) | | | % | | 基本 | 稀释 |
归属于母公司普通股股东的净利润 | 84,603 | | 23.90 | | 0.25 | 0.25 |
扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的净利润 | 84,344 | | 23.83 | | 0.25 | 0.25 |
加权平均净资产收益率及基本和稀释每股收益依照证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010年修订)的相关规定计算,其中基本和稀释每股收益引自未经审计的2011年中期财务报表,加权平均净资产收益率为年化比率。
10. 发布半年度报告及其摘要
本半年度报告摘要同时刊载于上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)及本行网站(www.icbc.com.cn,www.icbc-ltd.com)。根据中国会计准则编制的2011年半年度报告亦同时刊载于上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)及本行网站(www.icbc.com.cn,www.icbc-ltd.com)。根据国际财务准则编制的2011年中期报告将于适当时间于香港联合交易所有限公司的“披露易”网站(www.hkexnews.hk)及本行网站(www.icbc.com.cn,www.icbc-ltd.com)刊载并邮发予H股股东。
中国工商银行股份有限公司董事长 姜建清
2011年8月25日