证券时报多媒体数字报

（上接B62版）

母公司利润表

２０１１年１—６月

单位：元 币种：人民币

法定代表人：贾浚 主管会计工作负责人：易琳 会计机构负责人：吴平

合并现金流量表

２０１１年１—６月

单位：元 币种：人民币

法定代表人：贾浚 主管会计工作负责人：易琳 会计机构负责人：吴平

母公司现金流量表

２０１１年１—６月

单位：元 币种：人民币

法定代表人：贾浚 主管会计工作负责人：易琳 会计机构负责人：吴平

合并所有者权益变动表

２０１１年１—６月

单位：元 币种：人民币

单位：元 币种：人民币

法定代表人：贾浚 主管会计工作负责人：易琳 会计机构负责人：吴平

母公司所有者权益变动表

２０１１年１—６月

单位：元 币种：人民币

单位：元 币种：人民币

法定代表人：贾浚 主管会计工作负责人：易琳 会计机构负责人：吴平

7.3本报告期无会计政策、会计估计的变更。

7.4本报告期无前期会计差错更正。

7.5企业合并及合并财务报表

7.5.１合并范围发生变更的说明

南方迪马原系本公司之合营企业，２０１１年１月１８日，本公司之子公司迪马工业取得重庆联合产权所发布的《交易结果通知书》（渝联交函【２０１１】２２号），迪马工业以人民币７４３．４７万元成功受让重庆大江工业有限责任公司（以下简称：“大江工业”）持有的南方迪马１６％股权，并于２０１１年１月２５日取得重庆联合产权交易所出具的企业国有产权交易凭证；２０１１年１月５日，迪马工业取得重庆联合产权所发布的《交易结果通知书》（渝联交函【２０１１】７号），迪马工业以人民币９３０．００万元成功受让中国长安汽车集团股份有限公司（以下简称：“长安股份”）持有的南方迪马２０％股权，并于２０１１年２月１５日取得重庆联合产权交易所出具的企业国有产权交易凭证。

此次收购的股权，经中京民信（北京）资产评估有限公司评估，并出具了《中国长安集团股份有限公司、重庆大江工业有限责任公司股权转让项目重庆南方迪马专用车股份有限公司股东全部权益价值评估报告书》（京信评报字（２０１０）第０４４号），经评估，南方迪马全部股东权益于评估基准日２００９年１２月３１日所表现的公允价值为４，６４６．４７万元，评估增值２，８４５．１５万元，主要表现为南方迪马各类生产资质及其他无形资产的增值，双方最终确定以评估值作价。

２０１１年１月，本公司同时将持有的南方迪马３４％股权作价６８３万元，全部转让给全资子公司迪马工业。此次收购完成后，本公司全资子公司迪马工业持有南方迪马７０％的股权。

６月底，南方迪马完成工商备案登记。为简化处理，故将本次非同一控制下企业合并购买日确定为２０１１年６月３０日。

合并购买日与评估基准日未发生重大变化，故以南方迪马截止２０１１年６月３０日账面净资产与评估增值之和４９，１０７，８８４．９１元为南方迪马截止２０１１年６月３０日为合并购买日的公允价值。长安股份及大江工业合计持有的南方迪马３６％股权对应的公允价值份额为１７，６７８，８３８．５７元，迪马工业支付的合并成本为１６，７３４，７００．００元，与公允价值份额之间的差额９４４，１３８．５７元，确认为合并当期的营业外收入。

本公司持有的南方迪马３４％股权对应的公允价值为１６，６９６，６８０．８７元，，根据企业会计准则解释第４号之规定，对于购买日之前持有的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额９，８６６，６８０．８７元，记入当期投资收益。

南方迪马截止２０１１年６月３０日资产、负债情况如下：

7.5．２本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体

7.5．２．１本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

单位：元 币种：人民币

董事长：贾浚

重庆市迪马实业股份有限公司

２０１１年 ８ 月２５日