证券时报多媒体数字报

（上接D15版）

２）向他人贷款或者提供担保；

３）从事承担无限责任的投资；

４）买卖其他基金份额，但是国务院另有规定的除外；

５）向本基金的基金管理人、基金托管人出资或者买卖本基金的基金管理人、基金托管人发行的股票或者债券；

６）买卖与本基金的基金管理人、基金托管人有控股关系的股东或者与本基金的基金管理人、基金托管人有其他重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证券；

７）从事内幕交易、操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易活动；

８）依照法律、行政法规有关规定，由中国证监会规定禁止的其他活动。

如法律法规或监管部门取消上述禁止性规定，本基金管理人在履行适当程序后可不受上述规定的限制。

（２）基金投资组合比例限制

１）本基金持有一家上市公司的股票，其市值不超过基金资产净值的１０％；

２）本基金与基金管理人管理的其他基金持有一家公司发行的证券总和，不超过该证券的１０％；

３）在封闭期，本基金投资于固定收益类金融工具的比例不低于基金资产的８０％，其中投资于信用债券的比例不低于固定收益类资产的８０％，投资于股票等权益类资产的比例不超过基金资产的２０％；在开放期，本基金投资于固定收益类金融工具的比例不低于基金资产的８０％，其中投资于信用债券的比例不低于固定收益类资产的８０％，投资于股票等权益类资产的比例不超过基金资产的２０％，现金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的５％；

４）本基金参与股票发行申购，所申报的金额不超过本基金总资产，本基金所申报的股票数量不超过拟发行股票公司本次发行股票的总量；

５）在全国银行间同业市场中的债券回购最长期限为１年，债券回购到期后不展期；

６）在银行间市场进行债券回购融入的资金余额不超过基金资产净值的４０％；

７）本基金持有的全部权证，其市值不得超过基金资产净值的３％；基金管理人管理的全部基金持有的同一权证，不得超过该权证的１０％；

８）本基金应投资于信用级别评级为ＢＢＢ以上（含ＢＢＢ）的债券；

９）本基金持有的同一（指同一信用级别）资产支持证券的比例，不得超过该资产支持证券规模的１０％；本基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券的比例，不得超过基金资产净值的１０％；基金管理人管理的全部基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券，不得超过其各类资产支持证券合计规模的１０％；本基金持有的全部资产支持证券，其市值不得超过基金资产净值的２０％，中国证监会规定的特殊品种除外。本基金应投资于信用级别评级为ＢＢＢ以上（含ＢＢＢ）的资产支持证券，持有资产支持证券期间，如果其信用等级下降、不再符合投资标准，将在评级报告发布之日起３个月内予以全部卖出；

１０） 流通受限证券投资遵照《关于基金投资非公开发行股票等流通受限证券有关问题的通知》（证监基金字［２００６］１４１号）及相关规定执行；

１１）法律、法规、基金合同及中国证监会规定的其他比例限制。

（３）除上述第３）项外，法律法规或监管部门修改或取消上述限制性规定的，本基金不受上述投资组合限制并相应修改限制性规定。

４、投资组合比例调整

基金管理人应当自基金合同生效之日起６个月内使基金的投资组合比例符合基金合同的约定。因证券市场波动、上市公司合并、基金规模变动等基金管理人之外的因素致使基金投资不符合基金合同约定的投资比例规定的，基金管理人应当在１０个工作日内进行调整，法律法规另有规定的，从其规定。

（六）基金资产净值的计算方法和公告方式

１、估值方法

（１）股票估值方法

１）上市流通股票按估值日其所在证券交易所的收盘价估值；估值日无交易的，但最近交易日后经济环境未发生重大变化的、证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，以最近交易日的收盘价估值；估值日无交易，且最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件的，将参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易日收盘价，确定公允价值进行估值。

２）未上市股票的估值：

①首次发行的股票，采用估值技术确定公允价值进行估值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值。

②首次公开发行有明确锁定期的股票，同一股票在交易所上市后，按估值日其所在证券交易所上市的同一股票以第１）条确定的估值价格进行估值。

③送股、转增股、配股和公开增发新股等方式发行的股票，按估值日在证券交易所挂牌的同一流通股票以第１）条确定的估值价格进行估值。

④非公开发行有明确锁定期的股票， 按监管机构或行业协会有关规定确定公允价值。

３）国家有最新规定的，按其规定进行估值。

（２）债券估值方法

１）在证券交易所市场挂牌交易的实行净价交易的债券按估值日收盘价估值，估值日无交易的，但最近交易日后经济环境未发生重大变化的、证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件，以最近交易日的收盘价估值；估值日无交易，且最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件的，将参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易日收盘价，确定公允价值进行估值。

２）在证券交易所市场挂牌交易的未实行净价交易的债券按估值日收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息得到的净价进行估值，估值日无交易的，但最近交易日后经济环境未发生重大变化、证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，按最近交易日债券收盘价减去所含的最近交易日债券应收利息后的净价进行估值；估值日无交易，且最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件的，将参考类似投资品种的现行市价（净价）及重大变化因素，调整最近交易日收盘价（净价），确定公允价值进行估值。

３）首次发行未上市债券采用估值技术确定的公允价值进行估值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值。

４）在银行间债券市场交易的债券根据行业协会指导的处理标准或意见并综合考虑市场成交价、市场报价、流动性及收益率曲线等因素确定其公允价值进行估值。

５）国家有最新规定的，按其规定进行估值。

（３）权证估值方法

１）上市流通权证按估值日其所在证券交易所的收盘价估值；估值日无交易的，但最近交易日后经济环境未发生重大变化、证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，以最近交易日的收盘价估值；估值日无交易，且最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件的，将参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易日收盘价，确定公允价值进行估值。

２）首次发行未上市的权证，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值。

３）停止交易、但未行权的权证，采用估值技术确定公允价值进行估值。

４）因持有股票而享有的配股权证，以配股除权日起到配股确认日止，若收盘价高于配股价，则按收盘价和配股价的差额进行估值，若收盘价低于配股价，则估值为零。

５）国家有最新规定的，按其规定进行估值。

（４）资产支持证券的估值方法

１）在交易所上市交易的资产支持证券，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值。

２）全国银行间市场交易的资产支持证券，根据行业协会指导的处理标准或意见并综合考虑市场成交价、市场报价、流动性及收益率曲线等因素确定其公允价值进行估值。

３）国家有最新规定的，按其规定进行估值。

（５）其他资产的估值方法

其他资产按国家有关规定进行估值。

（６）在任何情况下，基金管理人如采用上述估值方法对基金财产进行估值，均应被认为采用了适当的估值方法。但是，如基金管理人认为上述估值方法对基金财产进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管理人在综合考虑市场各因素的基础上，可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估值。

基金管理人、基金托管人发现基金估值违反《基金合同》订明的估值方法、程序以及相关法律法规的规定或者未能充分维护基金份额持有人利益时，发现方应及时通知对方，以约定的方法、程序和相关法律法规的规定进行估值，以维护基金份额持有人的利益。

根据《基金法》，本基金的基金会计责任方由基金管理人担任。因此，就与本基金有关的会计问题，如经相关各方在平等基础上充分讨论后，仍无法达成一致的意见，基金管理人有权按照其对基金净值的计算结果对外予以公布，托管人对此导致的损失不承担责任。

２、基金份额净值的计算

基金资产净值指基金资产总值减去基金负债后的价值；

Ｔ日基金份额净值＝Ｔ日基金资产净值／Ｔ日基金总份额余额

基金份额净值的计算，精确到小数点后３位，小数点第４位四舍五入。国家另有规定的，从其规定。

３、每个市场交易日计算基金资产净值及基金份额净值，并按规定公告。基金管理人应当公告半年度和年度最后一个市场交易日基金资产净值、基金份额净值和基金累计份额净值。基金管理人应当在前述规定的市场交易日的次日，将基金资产净值、基金份额净值和基金份额累计净值登载在中国证监会指定媒体上。

（七）基金合同解除和终止的事由、程序以及基金财产清算方式

１、基金合同的变更

（１）以下变更基金合同的事项应经基金份额持有人大会决议通过：

１）更换基金管理人；

２）更换基金托管人；

３）转换基金运作方式，本基金依据基金合同的约定直接转换运作方式的除外；

４）提高基金管理人、基金托管人的报酬标准，但根据法律法规的要求提高该等报酬标准的除外；

５）变更基金类别；

６）变更基金投资目标、范围或策略（法律法规和中国证监会另有规定的除外）；

７）本基金与其他基金的合并；

８）变更基金份额持有人大会程序；

９）终止基金合同；

１０）其他可能对基金当事人权利和义务产生重大影响的事项。

但出现下列情况时，可不经基金份额持有人大会决议，由基金管理人和基金托管人同意后变更并公告，并报中国证监会备案：

１）调低基金管理费、基金托管费；

２）法律法规要求增加的基金费用的收取；

３）在法律法规和基金合同规定的范围内调整本基金的申购费率、调低赎回费率；

４）因相应的法律法规发生变动而应当对基金合同进行修改；

５）对基金合同的修改对基金份额持有人利益无实质性不利影响或修改不涉及基金合同当事人权利义务关系发生变化；

６）除按照法律法规和基金合同规定应当召开基金份额持有人大会的以外的其他情形。

（２）关于基金合同变更的基金份额持有人大会决议经中国证监会核准生效后方可执行，自该决议生效之日起在至少一家指定媒体及基金管理人网站公告。

２、基金合同的终止

有下列情形之一的，本基金合同终止：

（１）基金份额持有人大会决定终止；

（２）基金管理人、基金托管人职责终止，在六个月内没有新基金管理人、基金托管人承接的；

（３）法律法规和基金合同规定的其他情形。

３、基金财产的清算

（１）基金合同终止，应当按法律法规和本基金合同的有关规定对基金财产进行清算。

（２）基金财产清算组

１）自基金合同终止之日起３０个工作日内由基金管理人组织成立基金财产清算组，在基金财产清算组接管基金财产之前，基金管理人和基金托管人应按照基金合同和托管协议的规定继续履行保护基金财产安全的职责。

２）基金财产清算组成员由基金管理人、基金托管人、基金注册登记人、具有从事证券相关业务资格的注册会计师、律师以及中国证监会指定的人员组成。基金财产清算组可以聘用必要的工作人员。

３）基金财产清算组负责基金财产的保管、清理、估价、变现和分配。基金财产清算组可以依法进行必要的民事活动。

（３）清算程序

１） 基金合同终止后，由基金财产清算组统一接管基金财产；

２） 基金财产清算组根据基金财产的情况确定清算期限；

３） 基金财产清算组对基金财产进行清理和确认；

４） 对基金财产进行评估和变现；

５） 基金清算组做出清算报告；

６） 会计师事务所对清算报告进行审计；

７） 律师事务所对清算报告出具法律意见书；

８） 将基金清算结果报告中国证监会；

９） 公布基金清算公告；

１０）对基金剩余财产进行分配。

（４）清算费用

清算费用是指基金财产清算组在进行基金清算过程中发生的所有合理费用，清算费用由基金清算组优先从基金财产中支付。

（５）基金剩余财产的分配

基金财产按如下顺序进行清偿：

１）支付基金财产清算费用；

２）缴纳基金所欠税款；

３）清偿基金债务；

４）清算后如有余额，按基金份额持有人持有的基金份额比例进行分配。

（６）基金财产清算的公告

基金财产清算组成立后２日内应就基金财产清算组的成立进行公告；清算过程中的有关重大事项须及时公告；基金财产清算组做出的清算报告经会计师事务所审计，律师事务所出具法律意见书后，报中国证监会备案并公告。

（７）基金财产清算账册及文件由基金托管人保存１５年以上。

（八）争议解决方式

１、本基金合同适用中华人民共和国法律并从其解释。

２、本基金合同的当事人之间因本基金合同产生的或与本基金合同有关的争议可首先通过友好协商或调解解决。自一方书面要求协商解决争议之日起六十日内如果争议未能以协商或调解方式解决，则任何一方有权将争议提交设在上海的中国国际经济贸易仲裁委员会上海分会，根据提交仲裁时有效的仲裁规则进行仲裁。仲裁裁决是终局的，对仲裁各方当事人均具

有约束力，仲裁费用由败诉方承担。

３、除争议所涉内容之外，本基金合同的其他部分应当由本基金合同当事人继续履行。

（九）基金合同存放地和投资者取得基金合同的方式

基金合同可印制成册，供投资者在基金管理人、基金托管人、基金代销机构和注册登记机构的办公场所和营业场所查阅；投资者也可按工本费购买基金合同复制件或复印件，但内容应以基金合同正本为准。

基金管理人和基金托管人保证文本的内容与所公告的内容完全一致。

七、基金财务状况

（一）本基金募集期间相关费用明细

深圳证券交易所在建信信用增强债券型证券投资基金认购期间未收取任何费用。其他各基金销售机构根据本基金《招募说明书》设定的认购费率或佣金比率收取认购费。

本基金募集期间的信息披露费、会计师费、律师费以及其他费用，不从基金财产中列支。

（二）本基金发售后至本公告书公告前的重要财务事项

本基金发售后至上市交易公告书公告前无重要财务事项发生。

（三）建信信用增强债券型证券投资基金截至２０１１年９月２日资产负债表如下：

八、基金投资组合

截至２０１１年９月２日，建信信用增强债券型证券投资基金的投资组合如下：

（一）报告期末基金资产组合情况

（二）报告期末按行业分类的股票投资组合

本基金本报告期未进行股票投资。

（三）报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名股票投资明细

本基金本报告期未进行股票投资。

（四）报告期末按债券品种分类的债券投资组合

（五）报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细

（六）报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前十名资产支持证券投资明细

本基金本报告期末未持有资产支持证券。

（七）报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细

本基金本报告期末未持有权证。

（八）投资组合报告附注

１．本基金投资的前十名证券的发行主体本期没有出现被监管部门立案调查，或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。

２．本基金投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库。

３．本基金截止２０１１年９月２日，其他资产构成如下：

４．报告期末持有的处于转股期的可转换债券明细

５．报告期末基金投资的前十名股票中存在流通受限情况的说明

本基金本报告期未进行股票投资。

６、由于四舍五入的原因，分项之和与合计项可能存在尾差。

九、重大事件揭示

本基金自合同生效至上市交易期间未发生对基金份额持有人有较大影响的重大事件。

十、基金管理人承诺

本基金管理人就本基金上市交易之后履行管理人职责做出如下承诺：

（一）严格遵守《基金法》及其他相关法律法规、本基金基金合同及托管协议的规定，以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产。

（二）真实、准确、完整和及时地披露定期报告等有关信息披露文件，披露所有对基金份额持有人有重大影响的信息，并接受中国证监会、深圳证券交易所的监督管理。

（三）在知悉可能对基金价格产生误导性影响或引起较大波动的任何公共传播媒介中出现的或者在市场上流传的消息后，将及时予以公开澄清。

十一、基金托管人承诺

基金托管人就基金上市交易后履行托管人职责做出承诺：

（一）严格遵守《基金法》及其他相关法律法规、本基金基金合同及托管协议的规定，设立专门的基金托管部，配备足够的、合格的熟悉基金托管业务的专职人员负责基金财产托管事宜。

（二）根据《基金法》及其他相关法律法规、本基金基金合同及托管协议的规定，对基金的投资范围、基金资产的投资组合比例、基金资产净值和基金份额净值的计算、基金管理人报酬的计提和支付、基金托管人报酬的计提和支付等行为进行监督和核查。

（三）基金托管人发现基金管理人的行为违反《基金法》及其他相关法律法规、基金合同及托管协议的规定，将及时以通知基金管理人限期纠正，督促基金管理人改正。

（四）基金托管人发现基金管理人有重大违规行为，将立即报告中国证监会，同时通知基金管理人限期纠正，并将纠正结果报告中国证监会。

十二、基金上市推荐人意见

本基金无上市推荐人。

十三、备查文件目录

以下备查文件存放在基金管理人的办公场所，在办公时间可供免费查阅。

（一）中国证监会核准建信信用增强债券型证券投资基金募集的文件；

（二）《建信信用增强债券型证券投资基金基金合同》；

（三）《建信信用增强债券型证券投资基金招募说明书》；

（四）《建信信用增强债券型证券投资基金托管协议》；

（五）关于募集建信信用增强债券型证券投资基金之法律意见书；

（六）基金管理人业务资格批件、营业执照；

（七）基金托管人业务资格批件、营业执照；

（八）中国证监会要求的其他文件。

建信基金管理有限责任公司

二○一一年九月六日