证券时报多媒体数字报

　　（上接D11版）

　　（四）基金财产的保管

　　１．基金财产保管的原则

　　（１）基金财产应保管于基金托管人或基金托管人委托或同意存放的机构处

　　（２）基金财产应独立于基金管理人、基金托管人的固有财产。

　　（３）基金托管人应安全保管基金财产。

　　（４）基金托管人或境外托管人按照规定开设基金财产的资金账户和证券账户。

　　（５）基金托管人对所托管的不同基金财产分别设置账户，确保基金财产的完整与独立。

　　（６）基金托管人根据基金管理人的指令，按照基金合同和本协议的约定保管基金财产，并按指令进行结算，如有特殊情况双方可另行协商解决。

　　（７）基金托管人在因依法解散、被依法撤销或者被依法宣告清盘或破产等原因进行终止清算时，不得将托管证券及其收益归入其清算财产；基金管理人和基金托管人理解现金于存入现金账户时构成基金托管人、境外托管人的等额债务，除非法律法规及撤销或清盘程序明文许可该等现金不归于清算财产外，该等现金归入清算财产不构成基金托管人违反托管协议的规定。

　　２．基金募集期间及募集资金的验资

　　（１）基金募集期间募集的资金应存于基金管理人在基金托管人的营业机构开立的“基金募集专户”。该账户由基金管理人开立并管理。

　　（２）基金募集期满或基金停止募集时，募集的基金份额总额、基金募集金额、基金份额持有人人数符合《基金法》、《运作办法》、《试行办法》等有关规定后，基金管理人应将属于基金财产的全部资金划入基金托管人开立的基金银行账户，同时在规定时间内，聘请具有从事证券相关业务资格的会计师事务所进行验资，出具验资报告。出具的验资报告由参加验资的２名或２名以上中国注册会计师签字方为有效。

　　（３）若基金募集期限届满，未能达到基金合同生效的条件，由基金管理人按规定办理退款等事宜。

　　３．基金资金账户的开立和管理

　　（１）基金托管人可以基金的名义在其营业机构开立基金的银行账户，并根据基金管理人合法合规的指令办理资金收付。本基金的银行预留印鉴由基金托管人保管和供境内资金划拨使用。基金托管人可委托境外托管人开立资金账户（境外），境外托管人根据基金托管人的指令办理境外资金收付。

　　（２）基金资金账户的开立和使用，限于满足开展本基金业务的需要。基金托管人和基金管理人不得假借本基金的名义开立任何其他银行账户；亦不得使用基金的任何账户进行本基金业务以外的活动。

　　（３）基金资金结算账户的开立和管理应符合主要投资市场监管机构的有关规定。

　　４．基金证券账户的开立和管理

　　基金托管人可委托境外托管人在境外，根据当地市场法律法规规定，开立和管理证券账户。基金证券账户的开立和使用，仅限于满足开展本基金业务的需要。基金托管人和基金管理人以及各自委托代理人均不得出借擅自转让基金的任何证券账户，亦不得使用基金的任何账户进行本基金业务以外的活动。

　　５．期货账户的开立

　　如基金投资境外期货，由基金管理人代表基金与期货经纪商订立期货合同，基金管理人应在其经纪商处以基金名义开立期货账户，并将相关的账户信息发送基金托管人。

　　６．境内远期投资账户的开立

　　境内托管人以基金名义在交易对手处开立保证金账户，并将相关账户的信息发送基金管理人。

　　７．其他账户的开立和管理

　　（１）因业务发展需要而开立的其他账户，可以根据投资所在国家或地区法律法规和基金合同的规定，由基金托管人或其委托机构负责开立。

　　（２）投资所在国家或地区法律法规对相关账户的开立和管理另有规定的，从其规定办理。

　　８．基金财产投资的有关有价凭证等的保管

　　基金财产投资的境外有关实物证券、银行存款定期存单等有价凭证由基金托管人委托境外托管人存放于其保管库。基金托管人对由基金托管人以外机构实际有效控制的证券不承担保管责任。

　　９．期货的保管责任

　　基金托管人和其境外托管人不承担与期货投资相关资产（包括但不限于期货合约、保证金）的保管责任。基金管理人为基金托管人开通权限，提供数据查询功能，基金托管人根据基金管理人提供查询的数据或按照基金管理人指定的查询途径取得的数据进行估值和核算，不承担核实该数据的责任

　　１０． 基金财产投资银行存款的保管责任

　　（１）基金管理人负责对本基金存款银行的评估与研究，建立健全银行定期存款的业务流程、岗位职责、风险控制措施和监察稽核制度，切实防范有关风险。

　　１）基金管理人负责控制信用风险。信用风险主要包括存款银行的信用等级、存款银行的支付能力等涉及到存款银行选择方面的风险。因选择存款银行不当造成基金财产损失的，由基金管理人承担责任。

　　２）基金管理人负责控制流动性风险，并承担因控制不力而造成的损失。流动性风险主要包括基金管理人要求全部提前支取、部分提前支取或到期支取而存款银行未能及时兑付的风险、基金投资银行存款不能满足基金正常结算业务的风险、因全部提前支取或部分提前支取而涉及的利息损失影响估值等涉及到基金流动性方面的风险。

　　３）基金管理人须加强内部风险控制制度的建设。如因基金管理人员工的个人行为导致基金财产受到损失的，需由基金管理人承担由此造成的损失。

　　４）基金管理人投资银行存款时，应就相关事宜在更新招募说明书中予以披露，进行风险揭示。

　　基金托管人负责对本基金银行定期存款业务的监督与核查，审查、复核相关协议、账户资料、投资指令、存款证实书等有关文件，切实履行托管职责。

　　（２） 基金管理人在投资银行存款之前，需与存款银行总行（本基金托管人除外）或其授权分行签订总体合作协议。如将资金存放于存款银行总行，则应与其签订具体存款协议；如将资金存放于其授权分行书面指定的分支机构，则存款银行总行应出具承诺函确认对存款承担偿付义务，承诺函中需明确定期存款的金额、期限、利率、具体存款银行名称等与基金定期存款有重要关系的事项，并由存款银行签订具体存款协议。具体存款协议应包括但不限于以下内容：

　　１）存款账户必须以基金名义开立，并加盖本基金公章和基金管理人公章，账户名称为基金名称。

　　２）协议须约定存款类型、期限、利率、金额、账号、起止时间，存款银行经办行名称、地址及进款账户。

　　３）协议须约定基金托管人经办行名称、地址和账户，且本基金账户为唯一回款账户。

　　４）资金汇划须通过人民银行支付结算系统，存款银行经办行须满足基金托管人的查询要求，在查复内容中须明确资金到账时间、金额、所入账户名称、账号。

　　５）定期存款存续期间，存款银行经办行须向基金托管人提供实时查询定期存款余额的途径并确保查询。

　　６）未支取存款受损责任由存款银行承担。

　　７）如办理定期存款凭证挂失，须由经基金管理人和基金托管人分别授权的人员持授权委托书共同办理。

　　８）为防范特殊情况下的流动性风险，存款银行须提供部分提前支取时的支付保证承诺和利息计付等具体安排。

　　（３）办理基金投资银行存款的开户、全部提前支取、部分提前支取或到期支取，需由基金管理人和基金托管人的授权代表持授权委托书共同全程办理，基金管理人和基金托管人还要将授权委托书的复印件交由对方备份。基金管理人上述事项授权人员与基金管理人负责洽谈存款事宜并签订存款协议的人员不能为同一人。基金管理人不得单独申请存款凭证挂失。

　　（４）本基金投资于银行存款后，基金管理人全部提前支取、部分提前支取或到期支取时，需提前发送投资指令到基金托管人处，以便基金托管人有足够的时间履行相应的业务操作程序。如基金管理人提前支取或部分提前支取定期存款，基金管理人负责补足已提取资金部分的息差（即本基金已计提的资金利息和提前支取时收到的资金利息差额）。

　　（５）本基金投资于银行存款时，应本着便于基金的安全保管和日常监督核查的原则，尽量选择基金托管人营业地址所在地的分支机构。

　　１１．与基金财产有关的重大合同的保管

　　与基金财产有关的重大合同的签署，由基金管理人负责。由基金管理人代表基金签署的、与基金财产有关的重大合同的原件分别由基金管理人、基金托管人保管。除本协议另有规定外，基金管理人代表基金签署的与基金财产有关的重大合同，基金管理人应保证基金管理人和基金托管人至少各持有一份正本的原件。上述重大合同的保管期限为基金合同终止后１５年。基金管理人与期货经纪商签订的有关金融衍生产品的合同，应该发送复印件给基金托管人，以便基金托管人保存完整的基金档案资料。

　　（五）基金资产净值计算和会计核算

　　１、基金资产净值

　　基金资产净值是指基金资产总值减去负债（含各项有关税收）后的金额。

　　基金份额净值是指基金资产净值除以基金份额总数，基金份额净值的计算精确到０．００１元，小数点后第四位四舍五入。国家另有规定的，从其规定。

　　２、复核程序

　　用于基金信息披露的基金资产净值和基金份额净值由基金管理人负责计算，基金托管人负责进行复核。基金管理人应于每个开放日估值时间点计算基金净值并发送给基金托管人。基金托管人对净值计算结果复核确认后发送给基金管理人，由基金管理人对基金净值予以公布。

　　３、根据有关法律法规，基金资产净值计算和基金会计核算的义务由基金管理人承担。本基金的基金会计责任方由基金管理人担任，因此，就与本基金有关的会计问题，如经相关各方在平等基础上充分讨论后，仍无法达成一致意见的，按照基金管理人对基金资产净值的计算结果对外予以公布。

　　（六）基金份额持有人名册的保管

　　基金份额持有人名册至少应包括基金份额持有人的名称和持有的基金份额。基金份额持有人名册由基金登记结算机构根据基金管理人的指令编制和保管，基金管理人和基金托管人应分别保管基金份额持有人名册，保存期不少于１５年。如不能妥善保管，则按相关法规承担责任。

　　在基金托管人要求或编制半年报和年报前，基金管理人应将有关资料送交基金托管人，不得无故拒绝或延误提供，并保证其的真实性、准确性和完整性。基金托管人不得将所保管的基金份额持有人名册用于基金托管业务以外的其他用途，并应遵守保密义务，除非法律、法规、规章另有规定，有权机关另有要求。

　　（七）争议解决方式

　　因本协议产生或与之相关的争议，双方当事人应通过协商、调解解决，协商、调解不能解决的，任何一方均有权将争议提交中国国际经济贸易仲裁委员会，仲裁地点为北京市，按照中国国际经济贸易仲裁委员会届时有效的仲裁规则进行仲裁。仲裁裁决是终局的，对当事人均有约束力，仲裁费用由败诉方承担。

　　争议处理期间，双方当事人应恪守基金管理人和基金托管人职责，各自继续忠实、勤勉、尽责地履行基金合同和本托管协议规定的义务，维护基金份额持有人的合法权益。

　　本协议受中华人民共和国法律管辖。

　　（八）托管协议的变更、终止与基金财产的清算

　　１．托管协议的变更程序

　　本协议双方当事人经协商一致，可以对协议进行修改。修改后的新协议，其内容不得与基金合同的规定有任何冲突。基金托管协议的变更报中国证监会核准或备案后生效。

　　２．基金托管协议终止出现的情形

　　（１）基金合同终止；

　　（２）基金托管人解散、依法被撤销、破产或由其他基金托管人接管基金资产；

　　（３）基金管理人解散、依法被撤销、破产或由其他基金管理人接管基金管理权；

　　（４）发生法律法规或基金合同规定的终止事项。

　　二十一、对基金份额持有人的服务

　　基金管理人承诺为基金份额持有人提供一系列的服务。以下服务内容，由基金管理人在正常情况下向投资者提供，基金管理人可根据实际业务情况、基金份额持有人的需要以及市场的变化，不断完善、增加和修改服务项目。

　　（一）交易资料的寄送服务

　　１．对账单服务

　　基金管理人将向发生交易的基金份额持有人以书面或电子文件形式定期或不定期寄送对账单。

　　２．其他相关的信息资料。

　　（二）信息定制服务

　　投资者可以通过基金管理人网站（ｗｗｗ．ｐｈｆｕｎｄ．ｃｏｍ）、短信平台、呼叫中心（４００－６７８８－９９９；０７５５－８２３５３６６８）等渠道提交信息定制申请，在申请获基金管理人确认后，基金管理人将通过手机短信、Ｅ－ＭＡＩＬ、传真等方式定期为客户发送所定制的信息。通过手机短信可定制的信息包括：每日基金份额净值、每笔交易确认、账户余额、公司最新公告、新产品信息等；通过邮件定制的信息包括：基金周刊、每季度投资策略报告、每季度旗下基金的季报、实时的财经资讯等讯息。基金管理人将根据业务发展需要和实际情况，适时调整发送的定制信息内容。

　　（三）在线咨询服务

　　投资者可通过登录公司网站进行信息查询，通过输入基金账户号（或证件号码）和查询密码进入查询账户，享有交易查询、信息定制、资料修改、对账单打印、理财刊物查阅等服务。

　　投资者可通过在线客服、短信接收平台等网络通讯工具进行业务咨询，基金管理人在工作日的工作时间内有专人在线提供咨询服务。

　　（四）客户服务中心（ＣＡＬＬ－ＣＥＮＴＥＲ）电话服务

　　呼叫中心（４００－６７８８－９９９；０７５５－８２３５３６６８）自动语音系统提供每周７×２４小时基金账户余额、交易情况、基金产品信息与服务等信息查询。

　　呼叫中心人工座席提供每周五天，每日不少于８小时的座席服务，投资者可以通过该热线获得业务咨询、信息查询、服务投诉、信息定制、资料修改等专项服务。

　　（五）客户投诉受理服务

　　投资者可以通过直销和代销机构网点柜台、基金管理人网站投诉栏目、自动语音留言栏目、呼叫中心人工热线、书信、电子邮件等渠道，对基金管理人和销售机构所提供的服务进行投诉。

　　电话、电子邮件、书信、网络在线是投诉的主要受理渠道，基金管理人设专人负责管理投诉电话（０７５５－８２８２５７００）和邮箱。现场投诉和意见簿投诉是投诉的补充受理渠道，由各代销机构受理后反馈我公司。

　　对于工作日期间受理的投诉，公司原则上应予以及时回复；对于暂不能及时回复的投诉，基金管理人承诺在２４小时之内对投资者的投诉做出回复，并作跟踪处理。对于非工作日提出的投诉，基金管理人将在其后的第一个工作日当日进行回复。

　　（六）“鹏友会”俱乐部

　　凡购买公司开放式基金的份额持有人均自动成为鹏华投资者俱乐部“鹏友会”的会员。“鹏友会”俱乐部开展的各项活动、服务及会员章程等，投资者可登陆基金管理人网站进行查阅与了解。

　　（七）服务质量监督员

　　为主动接受社会各界监督，公司建立“服务质量监督员”机制，聘请社会各界人士对客户服务工作提出意见和建议。

　　二十二、其他应披露事项

　　本基金的其他应披露事项将严格按照《基金法》、《运作办法》、《销售办法》、《信息披露办法》等相关法律法规规定的的内容与格式进行披露，并至少在一种指定媒体上公告。

　　二十三、招募说明书的存放及查阅方式

　　本招募说明书按相关法律法规，存放在基金管理人的办公场所，投资者可在办公时间免费查阅；也可在支付工本费后在合理时间内获取本招募说明书复制件或复印件，但应以招募说明书正本为准。投资者也可以直接登录基金管理人的网站进行查阅。

　　基金管理人保证文本的内容与所公告的内容完全一致。

　　二十四、备查文件

　　（一）备查文件包括：

　　１． 中国证监会核准鹏华美国房地产证券投资基金募集的文件

　　２．《鹏华美国房地产证券投资基金基金合同》

　　３．《鹏华美国房地产证券投资基金托管协议》

　　４． 鹏华基金管理有限公司开放式基金有关业务规则

　　５． 法律意见书

　　６． 基金管理人业务资格批件、营业执照

　　７． 基金托管人业务资格批件、营业执照

　　（二）备查文件的存放地点和投资者查阅方式：

　　１．存放地点：《基金合同》、《托管协议》存放在基金管理人和基金托管人处；其余备查文件存放在基金管理人处。

　　２．查阅方式：投资者可在营业时间免费到存放地点查阅，也可按工本费购买复印件。

　　签署人：鹏华基金管理有限公司（公章）

　　签署日期： ２０１１年 １０ 月 １８ 日