证券时报多媒体数字报

　　§１ 重要提示

１．１ 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

１．２ 没有董事、监事、高级管理人员对本报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。

１．３ 公司全体董事以现场及通讯表决相结合的方式通过了２０１１年第三季度报告正文。

１．４ 公司第三季度财务报告未经会计师事务所审计。

１．５ 公司负责人梁允超先生、主管会计工作负责人付恩平先生及会计机构负责人（会计主管人员）杨磊女士声明：保证季度报告中财务报告的真实、完整。

§２ 公司基本情况

２．１ 主要会计数据及财务指标

单位：元

注：（１）报告期内，公司实施了每 １０ 股派发 １０ 元现金（含税）、转增 １０ 股的 ２０１０ 年度权益分派方案，总股本由年初的 ５，４６８ 万股增加至 １０，９３６ 万股。

（２）为使数据具有可比性，根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第９号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》（２０１０年修订）的相关规定，公司按照资本公积转增股本后的股数重新计算各比较期间的每股收益，故 ２０１０ 年１－９月每股收益计算的股本为调整后的８，２００万股，２０１１年１－９月为１０，９３６ 万股。

非经常性损益项目

√ 适用 □ 不适用

单位：元

２．２ 报告期末股东总人数及前十名无限售条件股东持股情况表

单位：股

２．３ 限售股份变动情况表

单位：股

§３ 管理层讨论与分析

３．１ 公司主要会计报表项目、财务指标大幅度变动的情况及原因

√ 适用 □ 不适用

（一）资产负债表项目大幅变动情况与原因说明

１． 应收票据期末余额３３０．８８万元，较年初余额增长４４３．７２％，主要原因是公司销售规模大幅增加，客户以票据结算方式随之增多。

２． 应收账款期末余额４，２５５．２０万元，较年初余额增长２２７．７８％，主要是公司销售规模大幅增加，主营业务收入增长９０．２１％，及公司根据业务量按照信用政策调高部分客户信用额度所致，年底集中进行清收，所以公司年中的应收账款余额往往会较年底的余额大，但应收账款周转天数为１５．７３天，流动性较强。

３． 应收利息期末余额１，４８５．２０．万元，较年初余额增长７６８．７４％，主要原因是募集资金增加而导致应收未到期的定期存款利息增加。

４． 其他应收款期末余额７５１．８０万元，较年初余额增长２１３．９２％，主要是公司业务规模扩大而增加的员工差旅与办理业务的预借款、以及直营营养中心开拓而增加的预付租赁押金等所致。

５． 在建工程期末余额１２，４３２．４４万元，较年初余额增长１，４９１．０２％％，主要是募投项目中的生产车间新建项目和萝岗区科学城科汇发展中心综合运营办公场所的工程施工投入增加所致。

６． 开发支出期末余额６６４．００万元，较年初余额增长１０８．２９％，主要原因是公司为了未来产品更新和品种的增加，加大新品研发项目投入。

７． 应付账款期末余额３，２７２．９１万元，较年初余额增长６２．０８％，主要是公司业务规模扩大所致。

８． 其他应付款期末余额４８８．６１万元，较年初余额减少５５．４７％，主要原因是公司在２０１１年年初支付２０１０年底按受益期计提的品牌推广费以及应付其他款项。

９． 应缴税费期末余额１，７８２．０６万元，较年初余额增长１，２９９．３０％，主要原因是业务规模扩大，公司应交２０１１年三季度所得税及９月增值税增加。

（二）利润表项目大幅变动情况与原因说明

１．报告期内公司实现营业收入４７，６７４．６８万元，较上年同期增长９０．２１％，主要是公司随着营销网络优化项目、品牌建设项目等募投项目的开展，逐渐对市场开拓产生效益，以姚明为形象代表的品牌力不断加强而使主营的膳食营养补充剂销售收入大幅增加所致。

２．报告期内公司营业成本为１７，１６１．０５万元，较上年同期增长９３．７６％，主要原因是随着营业收入大幅增加而增加，部分主要原材料价格上涨等因素导致营业成本增加幅度略高于营业收入增加幅度。

３．报告期内营业税金及附加６０７．９３万元，较上年同期增长１１４．４７％，主要是收入规模大幅增长所致。

４．报告期内公司销售费用１１，６１２．６２万元，较上年同期增长１１１．３８％％，主要原因是业务规模的扩大，而增加品牌推广费、人工费用、运输费用等投入。本期销售费用增长幅度略大于营业收入增长的幅度，主要原因是执行品牌提升战略而增加品牌推广投入，报告期内品牌推广费投入比率略大于去年同期，其中本期内品牌推广费金额５，７０７．３３万元，占营业收入的１１．９７％，上年同期品牌推广费金额２，４０３．５３万元，占营业收入的９．５９％。

５．报告期内公司管理费用３，２５３．２９万元，较上年同期增长８９．３３％，主要原因是公司为了配合发展需要，合理增加人员，导致人工费用以及办公费、车辆使用费等行政费用增加。

６．报告期内公司财务费用－２，６１９．５２万元，较上年同期减少１５，７８５．５４％，主要原因是公司２０１０年底增加募集资金净额１４２，５２５．８０万元而大幅增加的利息收入。

７．报告期内公司营业外收入２３８．６９万元，较上年同期增长４０１．２１％，主要原因是本年收到政府奖励及发展支持资金增加。

８．报告期内公司营业外支出９８．５５万元，较上年同期增长７３．９４％，主要是捐赠支出增加所致。

９．报告期内归属于上市公司股东的净利润为１４，７７４．４８万元，较上年同期增长１０３．１９％，净利润的增长幅度略高于营业收入增长的幅度，主要原因见上述分析。

（三）现金流量表项目大幅变动情况与原因说明

１．报告期内经营活动产生的现金流量净额１０，０４５．１２万元，较上年同期增加１２３．８７％，主要是公司业务规模扩大所致。

２．报告期内投资活动产生的现金流量净额－１４，２９６．０７万元，较上年同期增加幅度为７５６．０１％，主要原因是根据募集资金投资计划实施项目投资而增加的现金支出。

３．报告期内筹资活动产生的现金流量净额－１２，８９９．８０万元，较上年同期增加幅度为９１４．９７％，主要原因是２０１１年年初归还银行贷款７，０００．００万元及支付分红派息５，４６８．００万元。

（四）主要指标大幅度变动的情况及原因

１．由于公司２０１０年年底在深圳证券交易所创业板上市，增加募集资金净额１４２，５２５．８０万元，导致公司净资产大幅提高，故本期的加权平均净资产收益率、扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率两项指标大幅降低。（其他指标大幅度变动情况及原因说明见上述描述）

２．由于公司业务规模扩大，品牌形象深入和市场开拓力度加大等因素，公司实现营业收入、净利润均大幅提高，故本期基本每股收益、稀释每股收益大幅提高。

３．２ 业务回顾和展望

§４ 重要事项

４．１ 公司、股东及实际控制人承诺事项履行情况

√ 适用 □ 不适用

４．２ 募集资金使用情况对照表

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

４．３ 报告期内现金分红政策的执行情况

□ 适用 √ 不适用

４．４ 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损、实现扭亏为盈或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明

□ 适用 √ 不适用

４．５ 向控股股东或其关联方提供资金、违反规定程序对外提供担保的情况

□ 适用 √ 不适用

４．６ 证券投资情况

□ 适用 √ 不适用

４．７ 按深交所相关指引规定应披露的报告期日常经营重大合同的情况

□ 适用 √ 不适用

广东汤臣倍健生物科技股份有限公司

董事长：梁允超

二○一一年十月二十日