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凯撒(中国)股份有限公司2011第三季度报告 2011-10-27 来源:证券时报网 作者:
§1 重要提示 1.1 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 1.2 公司第三季度财务报告未经会计师事务所审计。 1.3 公司负责人郑合明、主管会计工作负责人冯育升及会计机构负责人(会计主管人员)魏丽纯声明:保证季度报告中财务报告的真实、完整。 §2 公司基本情况 2.1 主要会计数据及财务指标 单位:元 ■ 非经常性损益项目 √ 适用 □ 不适用 单位:元 ■ 2.2 报告期末股东总人数及前十名无限售条件股东持股情况表 单位:股 ■ §3 重要事项 3.1 公司主要会计报表项目、财务指标大幅度变动的情况及原因 √ 适用 □ 不适用 一、资产负债表项目变动的原因说明 1、货币资金期末比年初减少51.10%,主要是募集资金逐步投入到项目中去; 2、其他应收款期末比年初增加56.37%,主要是香港房租押金增加; 3、预付款项期末比年初增加205.07%,主要是本期建设销售网络项目(募投项目之一),支付的购房款增加,但未验收结转固定资产; 4、存货期末比年初增加56.93%,主要是,为子公司广州市凯撒服饰设计有限公司新开店柜备货;为新增子品牌凯撒王子、路奢骅备货; 5、在建工程期末比年初增加114万元,主要是募投项目“服装(女装)生产线及研发中心”投入建设; 6、商誉期末比年初增加1924万元,主要是2011年7月公司增资控股广州市集盛服饰皮具有限公司,因合并产生的商誉; 7、长期待摊费用期末比年初增加437.98%,主要是新增《凯撒》音乐电影拍摄成本约2007万; 8、应付账款期末比年初增加124.24%,主要是秋冬季货款还未付清; 9、预收款项期末比年初增加669.28%,主要是春季订货结束预收部分货款,新增子公司广州市集盛服饰皮具有限公司预收客户约333万货款; 10、应交税费期末比年初减少231.64%,主要是今年增值税进项未抵扣较多; 11、少数股东权益期末比年初增加214.01%,主要是2011年7月公司增资控股广州市集盛服饰皮具有限公司。 二、利润表项目变动的原因说明 1、营业税金及附加本期比上期增加13082.27%,主要是今年新增教育费附加、地方教育费附加、城建税等; 2、管理费用本期比上期增加42.53%,主要是员工薪酬、差旅等费用增加和固定资产折旧的增加; 3、销售费用本期比上期增加40.64%,主要是营销网点扩张及更新而导致员工薪酬、装修费用、店铺折旧(租赁)以及广告投入等增加; 4、财务费用本期比上期减少1265.39%,主要是募集资金的利息收入; 5、资产减值损失本期比上期减少140.72%,主要是应收账款回款及时,冲回部分2010年计提的坏账准备; 6、营业外收入本期比上期增加69.38%,主要是收到政府补贴130万; 7、营业外支出本期比上期增加1892.74%,主要是公司(原凯撒(汕头)有限公司)于1997年9月份,受让位于龙湖珠津工业区珠津一街3号凯撒工业城工业用地6660平方米。1998年经批准只建设临时建筑物作为外来工宿舍,未能按照原期限使用,根据当地国土部门通知罚款人民币121,378.18元。2008年申报上市时作为女装生产线及产品研发中心项目用地,已获批准; 8、所得税费用本期比上期增加41.84%,主要是利润总额增加,公司所得税税率由22%升到了24%,控股子公司讯盈(汕头)服饰有限公司两免三减半到期,所得税税率由11%升到24% 。 三、现金流量表项目变动的原因说明 1、销售商品、提供劳务收到的现金本期比上期增加40.64%,主要是销售收入增加,且货款回笼及时; 2、收到的其他与经营活动有关的现金本期比上期增加387.93%,主要是募集资金的利息收入; 3、支付的各项税费本期比上期增加50.12%,主要是销售收入和利润总额增加,所得税税率提高,支付的增值税和所得税相应增加,且新增教育费附加、地方教育费附加、城建税; 4、购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金本期比上期增加77.00%,主要是本期建设销售网络项目(募投项目之一),支付的购房款增加。 3.2 重大事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明 3.2.1 非标意见情况 □ 适用 √ 不适用 3.2.2 公司存在向控股股东或其关联方提供资金、违反规定程序对外提供担保的情况 □ 适用 √ 不适用 3.2.3 日常经营重大合同的签署和履行情况 □ 适用 √ 不适用 3.2.4 其他 □ 适用 √ 不适用 3.3 公司、股东及实际控制人承诺事项履行情况 上市公司及其董事、监事和高级管理人员、公司持股5%以上股东及其实际控制人等有关方在报告期内或持续到报告期内的以下承诺事项 √ 适用 □ 不适用 ■ 3.4 对2011年度经营业绩的预计 ■ 3.5 其他需说明的重大事项 3.5.1 证券投资情况 □ 适用 √ 不适用 3.5.2 报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表 ■ 凯撒(中国)股份有限公司 法定代表人:郑合明 本版导读:
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